Как всегда, мы постараемся ответить на вопрос «Рассчитать Онлайн Енвд 2022 Год». А еще Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте не выходя из дома.
- Бухгалтерский баланс (форма 1).
- Отчет о финансовых результатах (форма 2).
- Отчет об изменениях капитала (форма 3).
- Отчет о движении денежных средств (форма 4).
- Отчет о целевом использовании средств (форма 6).
- Пояснения в табличной и текстовой форме.
Примечание: в 2022 году крайние сроки уплаты налога не выпадают на праздничные и выходные дни, в связи с чем не сдвигаются, но срок уплаты ЕНВД за 4 квартал выпадает на выходной (субботу) из-за чего переносится на 27 января 2022 года.
Расчёт налога
Заявление о снятии с учета необходимо составить в течение 5 дней с даты прекращения деятельности на ЕНВД в 2-х экземплярах (для организаций – форма ЕНВД-3, для ИП – форма ЕНВД-4) и подать его в налоговую службу.
ИП и ООО на ЕНВД рассчитывают и уплачивают налог каждый квартал. Крайний срок уплаты налога за первый квартал – до 25 апреля, за второй квартал – до 25 июля, за третий квартал – до 25 октября, за четвертый квартал – до 25 января.
Данный инструмент автоматически рассчитает налог ЕНВД в 2022 году по заданным критериям и сформирует пошаговый список своих действий с подробными описаниями и расчетами. Сервис является полностью бесплатным и подойдет для ИП и ООО (с работниками и без) ведущих одновременно до 4-х видов деятельности ЕНВД.
Как рассчитывается
Для расчета ЕНВД за один месяц квартала по одному виду деятельности используется следующая общая формула: базовая доходность x физический показатель x коэффициент К1 x коэффициент К2 x налоговая ставка (может быть снижена до 7,5%). Данный налог считается по каждому месяцу квартала, затем рассчитанные три суммы складываются между собой. Получившийся итоговый налог можно уменьшить на страховые взносы.
ЕНВД калькулятор 2022 года полностью бесплатный. Пользоваться им может каждый индивидуальный предприниматель, ведь сервис подходит для ООО и ИП. Денежная сумма платится каждый квартал, крайний срок уплаты – до 25 числа. За год налог обязательно выплачивается 4 раза. Вся документация должна подаваться вовремя, а это невозможно без точного подсчета суммы.
- деятельность точек общественного питания без больших помещений;
- услуги по ремонту средств транспортного передвижения;
- ветеринарные услуги;
- розничная торговля с ограничениями по площади;
- рекламная деятельность;
- наличие хостелов;
- транспортные перевозки (до 20 машин).
Подходящие для ЕНВД виды деятельности
Ниже будет представлен список основных видов деятельности, владельцы которых могут легко перейти на единую систему налогообложения. Полный перечень находится на сайте Федеральной Налоговой Службы страны. Раздел периодически подвергается изменениям, поэтому необходимо время от времени его просматривать. Основные пункты:
В этом случае значение физического показателя подставится автоматически. Вам надо указать только количество единиц ФП. Например, если на СТО работает 5 человек, включая самого индивидуального предпринимателя, то в калькуляторе это будет выглядеть так.
В разделе 2 декларации указывают адрес ведения деятельности на ЕНВД и все показатели формулы расчёта налога (БД, ФП, К1, К2, налоговая ставка). Если у вас несколько видов деятельности, по каждому из них заполняется отдельная страница.
Как уменьшить исчисленный налог ЕНВД
Например, исчисленный налог для магазина из нашего примера составил 58 075 рублей. При этом страховых взносов за работников в отчётном квартале организация заплатила на сумму 43 250 рублей. Налог может быть уменьшен только до (58 075/2) 29 038 рублей.
- БД — базовая доходность (ее размер показан в 3-й графе таблицы, содержащейся в п. 3 ст. 346.29 НК РФ);
- ФП — физический показатель (о том, какие единицы следует сосчитать, легко узнать из 2-й графы указанной выше таблицы);
- коэффициент К1 (он в калькуляторе уже заложен), который ежегодно изменяется (в 2022 году он равен 1,868, а в 2022 году увеличится до 1,915);
- коэффициент К2 (устанавливается субъектами Федерации); чтобы проверить себя, следует проконтролировать, чтобы его значение располагалось в диапазоне от 0,005 до 1.
Формула для расчета ЕНВД
Декларация подается до 20 числа месяца, следующего за отчетным кварталом. Форма налоговой декларации по ЕНВД была изменена. Обновленный формуляр обязателен к применению лишь с 20.11.2022 года. Однако налоговики просят отчитаться именно на нем. Поэтому за 3-й квартал можно отчитаться по одной из форм:
В чем поможет онлайн-калькулятор ЕНВД, сроки уплаты и порядок декларирования налога
ИП Бутко С.В. оказывает услуги по грузоперевозкам на одном автомобиле. Работает он в Белореченском районе Краснодарского края (К2 равен 0,991) без наемных сотрудников и применяет ЕНВД. В отчетном квартале он уплатил 3 тыс. взносов за себя. Для облегчения расчетов все эти данные предприниматель ввел в соответствующие поля нашего онлайн-калькулятора и получил сумму налога к уплате равную 1998 руб.
Пример 4. Торговая площадь магазина 35 кв.м. Работают в нем официально сам ИП и 1 сотрудник. Взносы уплачиваются и за себя, и своего сотрудника. Фонд заработной платы за 3 месяца – 45 000 р. Взносы – 13 500 р. Вычетов по онлайн-кассе нет. Скидки по К2 в городе не предусмотрено.
Ключевые перемены в части определения величины ЕНВД для ИП за 2022 г. произошли с коэффициентом-дефлятором К1. Исходя из формулы расчета ЕНВД, К1 и К2 являются постоянными. В 2022 году К1 увеличился до 1,868.
ЕНВД для ИП в 2022 году: изменения и нововведения для розничной торговли
Пример 1. ИП ведет торговлю в павильоне площадью 25 кв.м. Официально устроенных сотрудников нет, торговля ведется собственными силами. К2 для данной местности установлен в размере 0,3. Также в текущем квартале предприниматель приобрел онлайн-кассу за 8000 р. Взносы уплачиваются стабильно раз в квартал в размере 8096,25.
- страховые взносы, уплаченные в том же квартале, за который рассчитывается ЕНВД (подп. 1 п. 2 ст. 346.32 НК РФ);
- больничные за счет средств организации (то есть за первые три дня), не покрытые выплатами по договорам добровольного личного страхования (подп. 2 п. 2 ст. 346.32 НК РФ);
- взносы по договорам добровольного личного страхования, заключенным в пользу работников на случай их болезни (подп. 3 п. 2 ст. 346.32 НК РФ).
По аналогии исчисляется вмененный доход за месяц, в котором организация (ИП) прекратила ведение вмененной деятельности. При этом размер ЕНВД будет рассчитываться с первого дня квартала до даты снятия с учета в качестве плательщика вмененного налога (п. 10 ст. 346.29 НК РФ).
Формула ЕНВД: расчет налоговой базы на неполный месяц
Далее для определения налоговой базы за весь квартал к величине вмененного дохода, получившейся за тот месяц, в котором перешли на ЕНВД, прибавляется сумма дохода за остальные полные месяцы этого квартала (п. 10 ст. 346.29 НК РФ).
Коэффициенты К1 и К2 корректируют размер базовой доходности в зависимости от состояния экономики государства и особенностей региона.
К1 — это коэффициент дефлятор, Минэкономразвития утверждает его каждый год и публикует в официальных источниках до 20 ноября. В 2022 году К1 повысили приказом от 30.10.2022 № 595, сейчас он равен 1,915.
Базовая доходность и физический показатель
- организации уплачивают страховые взносы за работников и могут сократить налог на их сумму, но наибольший вычет — 50% от суммы налога;
- ИП с нанятыми сотрудниками платят взносы за своих работников и за себя, общая сумма вычета тоже уменьшает налог не более чем на 50%;
- ИП, работающие самостоятельно, платят взносы лишь за себя, и если сумма взносов превысит размер налога, предприниматели могут совсем его не платить.
Корректирующие коэффициенты
ИП Васильев занимается розничной торговлей в торговом павильоне площадью 26 м2. Кроме Васильева, в штате числится еще 1 сотрудник с зарплатой 20 000 рублей. По ст. 346.29 НК РФ базовая доходность = 1 800 рублей на единицу физического показателя. ФП — площадь торгового помещения (м2). Для всей страны К1 в 2022 составляет 1,915. К2 примем равным 0,65. Рассчитаем единый налог:
9. В случае, если в течение налогового периода у налогоплательщика произошло изменение величины физического показателя, налогоплательщик при исчислении суммы единого налога учитывает указанное изменение с начала того месяца, в котором произошло изменение величины физического показателя.
10. Размер вмененного дохода за квартал, в течение которого произведена постановка организации или индивидуального предпринимателя на учет в налоговом органе в качестве налогоплательщика единого налога, рассчитывается начиная с даты постановки организации или индивидуального предпринимателя на учет в налоговом органе в качестве налогоплательщика единого налога.
базовая доходность
Корректирующий коэффициент К2 определяется как произведение установленных нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных районов, городских округов, законами городов федерального значения Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя значений, учитывающих влияние на результат предпринимательской деятельности факторов, предусмотренных статьей 346.27 настоящего Кодекса.
ИП без наемных работников может уменьшить сумму налога по декларации по ЕНВД на всю сумму уплаченных в отчетном квартале фиксированных страховых взносов за себя. Полученная сумма налога к уплате в этом случае не может быть меньше 0.
В их числе бытовые, ветеринарные услуги, услуги по ремонту, техническому обслуживанию и мойке автотранспортных средств, розничная торговля, общественное питание, распространение и (или) размещение наружной рекламы и др.
Порядок расчета ЕНВД
К2 – корректирующий коэффициент базовой доходности, устанавливаемый местным законодательством и учитывающий совокупность особенностей ведения предпринимательской деятельности (перечень товаров, услуг, иные особенности).