Как всегда, мы постараемся ответить на вопрос «Продал квартиру по наследству и купил другую нужно ли платить налог 2022». А еще Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте не выходя из дома.
В 2022 году Игорь получил в наследство от бабушки квартиру. В 2022 году он ее продает. До 30 апреля 2022 года Игорь обязан заполнить декларацию 3-НДФЛ и передать в налоговую инспекцию, а до 15 июля 2022 года заплатить 13% подоходного налога. Причина: Игорь владел квартирой менее 3 лет.
Ответ на этот вопрос дает Налоговый Кодекс РФ. Согласно п. 18 ст. 217 НК РФ, налог на наследство не платится вне зависимости от того, что вы унаследовали — имущество или деньги. Исключение составляет лишь наследование авторского права, когда правопреемник получает вознаграждение за работы наследодателя. Это может быть вознаграждение за работы в области науки, литературы, искусства, а также за патенты на изобретения. В этом случае наследник должен заплатить налог на наследство по ставке 13%.
Нужно ли платить налог при получении наследства?
У нас часто спрашивают — нужно ли платить налог при получении наследства? А если продать унаследованное имущество? В каком случае можно избежать оплаты налога? Сегодня мы ответим на наиболее популярные вопросы, связанные с наследством.
Ответ: Физическое лицо — налоговый резидент Республики Беларусь, получивший в 2022 году от другого физического лица доход от возмездного отчуждения торгового павильона, обязано в срок не позднее 1 марта 2022 года представить в налоговый орган по месту постановки на учет налоговую декларацию (расчет) по подоходному налогу, независимо от того, что расходы, связанные с приобретением данного торгового павильона, превышают размер дохода, полученного от его продажи.
Ответ: От подоходного налога освобождаются доходы, полученные физическим лицом — налоговым резидентом Беларуси от возмездного отчуждения в течение календарного года одного автомобиля, технически допустимая общая масса которого не превышает 3500 килограммов и число сидячих мест которого, помимо сиденья водителя, не превышает восьми, или другого механического транспортного средства.
«Закрыл ИП, продал павильон, нужно ли платить налоги?»
Вопрос от Артема: Около 15 лет назад был приобретен торговый павильон (недвижимость, зарегистрированная в БРТИ), оформлен на ИП. Сейчас ИП закрыто, имущество было переведено в собственность физического лица. В декабре 2022-го павильон был продан, но сумма продажи существенно ниже стоимости покупки. Дохода, как я понимаю, нет. Нужно ли декларировать и платить налог? Подтверждающие документы о сумме покупки и продажи имеются.
При отчуждении жилья, которое получено по наследству, налог на прибыль нет необходимости платить, если продавец владел недвижимостью дольше 3-х лет (регионы имеют право определять свои сроки). В противном случае необходимо правильно заполненить декларацию 3-НФДЛ.
Как определяется срок владения
НДФЛ выплачивается до 15.07 следующего года. Реквизиты выдаются в налоговой инспекции, они указаны на сайте. Перечислить рассчитанную сумму в бюджет можно в офисе любого банка, через интернет-банк или на сайте Налоговой службы. Сумма должна быть округлена до рублей. При необходимости в отсрочке в Налоговую лучше обратиться лично.
Декларация по НФДЛ
3-НДФЛ подается до 30.04 следующего года. Бланки выдаются в отделениях Налоговой инспекции, более удобный вариант – скачать с сайта ФНС. Бумажный документ заполняется от руки и посылается по почте заказным письмом или относится в инспекцию.
- Если квартира находилась в собственности наследника более трех лет (при получении наследства начиная с 2022 года — пяти лет), то налог при продаже взиматься не будет (ст. 220 НК РФ).
- Этот срок начинается исчисляться не с момента государственной регистрации или фактического принятия, а со дня смерти наследодателя (открытия наследства).
Прежде чем реализовать квартиру, полученную по наследству, налог нужно подсчитать сразу после оформления наследства. Рекомендуется полностью очистить её от прав третьих лиц, а также посчитать убыток от продажи с уплатой налога. Но стоит отметить, что при продаже квартиры, которую продавец унаследовал, предоставляется вычет в пределах одного миллиона рублей.
Какой налог необходимо уплатить при вступлении в наследство
Облагается ли налогом продажа полученной в наследство квартиры? Как уже было сказано, налог с продажи квартиры, доставшейся по наследству лицам, которые осуществляют продажу квартиры, наступает, если они владели ею меньше установленного срока.
При покупке квартиры, естественно, налоги не уплачиваются. Однако в данном случае могут возникнуть ежегодные имущественные налоги. Поскольку владелец — пенсионер, на него могут распространяться налоговые льготы. Согласно нормам действующего законодательства, пенсионеры освобождаются от уплаты налогов на одну квартиру, одну машину, одно машиноместо, одну дачу. В данном случае неизвестно, сколько квартир в собственности у владельца, и если он является собственником более чем одной квартиры, то будет вынужден уплачивать налоги, которые могут оказаться весьма высокими, поскольку во многих регионах они сейчас уже исчисляются, исходя из кадастровой стоимости имущества.
Отвечает адвокат коллегии адвокатов «Кузнецова и партнеры» Ирина Кузнецова:
При получении квартиры по наследству уплата каких-либо налогов не предусмотрена. Между тем, при оформлении наследства оплате подлежит нотариальный сбор, определяемый в проценте от стоимости наследуемого имущества.
— Получили квартиру в наследство, в собственности меньше года. Продали за 2 млн и в этом же году, взяв ипотеку, купили большую квартиру. Собственник новой квартиры — пенсионер. Как облагаются налогом эти сделки?
Итак, мы определились с тем, что доход от продажи квартиры в размере 2 млн рублей подлежит налогообложению (ведь о наличии региональных льгот у меня информации нет). Здесь опять-таки оговорка: если на 1 января года, в котором осуществлена продажа квартиры, на данную недвижимость установлена кадастровая стоимость, то размер дохода для целей налогообложения может быть подкорректирован с учетом данной кадастровой оценки.
Налог с продажи квартиры в 2022 году по-прежнему актуален, ведь давным-давно отработана четкая схема: получил доход – будь добр, рассчитайся за это с государством. Цена недвижимости на рынке весьма прилична, поэтому инспектор ИМНС не оставит Вас без внимания. Лучше расплатиться сразу, чем потом столкнуться со штрафными санкциями. Если быть объективным, то стоит положительно отметить механизм, предложенный государством, ведь расставаться с частью прибыли придется только в определенных случаях.
Когда нужно платить налог с продажи квартиры?
Многие делают на этом бизнес, поэтому вынуждены заключать большое количество договоров, а значит – платить в налоговую. Чтобы снизить расходы, они уменьшают стоимость недвижимости. Да, инспекторам хорошо знакома эта схема, но доказать уклонение достаточно сложно. Особенно распространена на вторичном рынке. Кстати, если Вы выступаете в роли покупателя, лучше не соглашаться на такой вариант. Если вдруг придется возвращать потраченные деньги, Вы сможете рассчитывать только на сумму, озвученную в договоре.
Как снизить расходы на ИМНС?
Когда не является резидентом Республики Беларусь. К этой категории относятся те, кто пробыл на территории страны 183 и менее дней. Например, Вы решили устроить себе длительный отпуск в Сочи, по возвращении из которого продали жилье. Важно отметить, что уклониться от уплаты не получится, так как регистратор откажет в оформлении без справки о перечислении части полученных средств в качестве налога с продажи квартиры.
Достаточно грамотно отобразить данные в декларации о доходах. Именно для этого нужны специалисты, а сам документ имеет необходимые графы. Заполнив отчет, заявитель получает налоговый вычет. Но это только в том случае, когда расчеты выполнены по всем правилам.
Получив и продав наследство, налоги платят все, кроме лиц, подпадающих под льготную категорию. Льготы в виде освобождения предоставляются исходя из срока владения квартирой. В расчеты закладывается не оценочная стоимость на момент вступления в наследство по договору купли-продажи квартиры.
Нужно ли платить налог?
Принимая объект недвижимости по наследству, не менее 3 лет с момента вступления в права преемники не могут продать его. Они обязаны заплатить налог, если решат избавиться от недвижимости. Если жилплощадь находилась в пользовании раньше, есть возможность обойти закон, когда цена по договору приемлема. Но в 220 статье оговорено, что разрешено воспользоваться пятилетним периодом и не платить налоги при продаже недвижимости. Контрольная дата для принятия решения о назначении сумм выплат – 31.12.2022 г.
Действует то же самое правило, по которому при продаже комнаты или доли, собственник должен оплатить НДФЛ. Как правило, долю с выделением ее в денежном эквиваленте гораздо проще продать, чем просто 1/3 квартиры, поскольку это влечет за собой расходы на оценку, нотариуса и т.д.
Перед продажей доли ее собственник должен в письменном виде уведомить всех остальных совладельцев о своем намерении. Им дается 30 дней на изъявление воли: отказ нужно оформить в письменной форме. Если по истечении этого срока реакции не последовало, можно продавать и в будущем не бояться претензий со стороны других лиц.
Наследники также вправе выкупать доли друг у друга, в этом случае тоже лучше подождать 3 года до совершения сделки. Потому что не играет роли степень родства, налог придется платить обязательно тому, кто продает (получает денежную прибыль).
Не стоит забывать, что вместе с наследством к человеку переходят долговые обязательства данного жилья: ипотека, кредит, долги за коммунальные услуги. Автоматически все это ложится на нового владельца, и если человеку невыгодно владеть квартирой, ему проще не ждать и продать ее, заплатив те самые 13% государству.
Для наследников доли в квартире
Чтобы распоряжаться вновь полученным имуществом, необходимо иметь свидетельство о праве собственности. Без него нотариус не вправе заключить сделку и внести данные о ней в реестр. Поэтому зная о «свалившемся на голову» богатстве в виде дома или квартиры, обратитесь за получением свидетельства в Росреестр.
Продажа квартиры после вступления в наследство
В текущем году сроки расчета налога с продажи квартиры, полученной по наследству, не изменились. Последний раз это произошло в 2022 году. Мы рассмотрим, как применять налоговый вычет, как быть с долей в унаследованном жилье и ответим на другие вопросы.
Как мы отметили, при получении наследства Вам не нужно платить налог. При этом важно понимать, что в случае продажи унаследованного имущества, собственником которого Вы являлись менее 3 лет, Вам придется заплатить налог на доходы. Если Вы владели унаследованным имуществом более 3 лет, налог на доходы платить не придется (п.
Налог с продажи квартиры по наследству
Не стоит забывать, что вместе с наследством к человеку переходят долговые обязательства данного жилья: ипотека, кредит, долги за коммунальные услуги. Автоматически все это ложится на нового владельца, и если человеку невыгодно владеть квартирой, ему проще не ждать и продать ее, заплатив те самые 13% государству.
Для наследников доли в квартире
Спешим огорчить тех, кто намеренно занижает цену в договоре в надежде сэкономить на налогах — введенными поправками были ужесточены правила уплаты налога в случаях, когда сумма сделки меньше 70% от кадастровой стоимости объекта недвижимости .
3. Если в течение 5 лет отчуждается не завершенное строительством капитальное строение (здание, сооружение), расположенного на земельном участке, предоставленном для строительства и обслуживания жилого дома, садоводства, дачного строительства, в виде служебного надела.
Обратите внимание, что при определении резидентства учитывается текущий календарный год. Если в прошлом календарном году вы проживали более 183 дней на территории Беларуси, а в начале этого года совершили сделку по продаже объекта недвижимости, не прожив необходимое количество дней, то считается, что на момент сделки вы были нерезидентом. Так как налоговая декларация подается в следующем году, за вами признают обязанность уплатить подоходный налог с продажи, как нерезидента.
Как рассчитывается сумма налога?
Указанные изменения в законодательстве действуют с 01.01.2022 и имеют обратную силу. Это значит, что если до указанной даты по такому основанию физическим лицом был уплачен налог, то он подлежит возврату из бюджета. Физлицо вправе обратиться в налоговый орган с заявлением о зачете (возврате) излишне уплаченных (взысканных) сумм подоходного налога. Независимо от истечения пятилетнего срока со дня уплаты (взыскания) такого налога.