Как всегда, мы постараемся ответить на вопрос «Пример заполнения декларации при возврате процентов по ипотеке». А еще Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте не выходя из дома.
С 2022 года формуляр 3-НДФЛ (КНД 1151020) изменился. Сократилось количество листов: осталось только два раздела, восемь приложений и две страницы для подсчета суммы прибыли от продажи собственности и социальной компенсации. Оформление титульной страницы осталось по-прежнему обязательным.
Титульный лист
Так как главная задача гражданина в данном случае — возмещение денег и уменьшение базы по налогу, то здесь отражается только сумма к возврату. Цифру прописывают в строке 050 первого блока в разделе 1, причем эта сумма равна сумме, которая указана в ячейке 160 параграфа номер два.
Раздел 2
Государство предлагает людям вернуть часть процентов с ипотеки, потраченных на приобретение квартиры или дома. Имущественный вычет может уменьшить базу по налогу, который предъявлен к уплате либо резидент вправе получить средства в наличной форме. Для возврата денег оформляется формуляр 3-НДФЛ при покупке квартиры в ипотеку, документация сдается в налоговую или работодателю.
Личная страница налогоплательщика дает возможность отслеживать ход рассмотрения и декларации и статус заявления на возврат. Это позволит своевременно исправить ошибки, предоставить дополнительные сведения по запросу от сотрудников службы.
Выплата доступна физическим лицам, купившим квартиру, дом или землю, и регулярно оплачивающим НДФЛ. Простыми словами, если ипотечный заемщик получает хотя бы часть зарплаты «в белую», он может претендовать на эти возмещения. Обязанности по оплате НДФЛ берет на себя организация-работодатель.
Размер
Нельзя обращаться за компенсацией в случае, когда для приобретения использованы субсидии от государства или матпомощь от работодателя. Если квартира была приобретена у близких родственников (мать, отец, дети, сестры и братья), обращаться за компенсацией также нельзя.
Кодекс предусматривает два варианта получения имущественных вычетов: в течение налогового периода при обращении к работодателю и по его окончании — путем подачи декларации. Порядок заполнения и образец 3-НДФЛ по процентам ипотеки рассмотрим в следующих разделах.
Зачем заполнять 3-НДФЛ для имущественного вычета?
Инженер Петров С. П. за 2022 год получил доход по трудовому договору в сумме 450 000 руб. Иных источников дохода в 2022 году он не имел, вычетами по НДФЛ не пользовался. Работодатель исчислил и удержал с его заработной платы НДФЛ в сумме 58 500 руб. Петров С. П. является собственником квартиры, приобретенной с использованием ипотечного кредита. За 2022 год он оплатил проценты по ипотеке в сумме 80 000 руб.
Подтверждение имущественного вычета
- Титульный лист, разделы 1 и 2. Это обязательные листы, которые заполняют все налогоплательщики независимо от того, с какой целью подается декларация. Листы содержат общие сведения и сводный расчет налога.
- Лист А — расшифровка облагаемых доходов.
- Лист Д1 — отражение имущественного вычета.
Главный вопрос, который возникает при оформлении документов на вычет, это «Зачем нужно заполнять 3-НДФЛ?» Если гражданин планирует получить налоговые выплаты за приобретение квартиры через ипотеку, он должен представить сведения о своем доходе и уплате налогов.
Зачем необходимо заполнять 3-НДФЛ
- Обязательно оформляется титульная страница, первый раздел и седьмое приложение.
- При ручном заполнении каждый символ вписывается по одному в ячейку (буквы и цифры – печатные и заглавные).
- Писать можно ручкой только с черной или синей пастой.
- При оформлении документа не допускаются ошибки или исправления, иначе бумага вернется заявителю.
- Если форма возвращается для корректировки, то на титульном листе проставляется код, который указывает на повторное заполнение.
Образец декларации
Срок рассмотрения и получения выплат зависит от органа подачи документов. Если бумаги оказались у работодателя, то время рассмотрения составляет 30 календарных дней. При положительном решении выплаты производятся сразу после предъявления сотрудником уведомления в течение года в виде прекращения удержания 13 % с заработной платы.
Итак, приведем пример заполнения данного документа. Предположим, что некая Иванова в 2022 г. приобрела в личное пользование жилище, стоимость которого составила 3,5 миллиона рублей. При этом в ипотеку был взят один миллион. Свидетельство о том, что Иванова обладает недвижимостью, было выдано гражданке в мае 2022 г. Что же до ее доходов, то они составили следующие суммы:
Возможные ошибки и нюансы
В том случае, если для приобретения жилья вы брали ипотечный заем, то на сумму уплаченных процентов по целевому кредиту можно получить имущественный вычет. Начиная с 2022 года был принят закон, согласно которому вычет по ипотечным процентам считается самостоятельным вычетом, получить который можно отдельно от основного вычета на недвижимое имущество. Но так же закон гласит, что размер такой компенсации не может превышать трех миллионов рублей.
Как заполнить декларацию по ипотеке?
Если принимать в расчет декларацию 3-НДФЛ, то в ней вычет по процентам указывается непосредственно на листе Д1. А для того, чтобы компенсация была получена, к декларации дополнительно прикладывается справка о выплаченных процентах, взятая в финансовой организации, в которой вы брали заем, и ксерокопия кредитного договора.
В состав налогового вычета включаются только те проценты, которые уже оплачены, начиная с первого платежа по кредиту, даже если ипотеку оформили раньше того года, когда получен документ о праве собственности на жилье.
Похожие публикации
- Декларация 3-НДФЛ (на возврат процентов по ипотеке, кроме основных листов, нужно заполнить лист Д1),
- Справка о доходах 2-НДФЛ – берется у работодателя. Если место работы не одно, то нужно предоставить справки по каждому из них.
- Копия договора на кредит с приложениями и всеми дополнительными соглашениями.
- Копия договора купли-продажи (либо договор долевого участия и акт приема-передачи) и платежные документы в подтверждение оплаты.
- Копия свидетельства о праве собственности.
- Справка из банка, или иные документы, которые могут подтвердить уплату кредитных процентов.
- Заявление на возврат НДФЛ.
Когда можно заявить вычет
Оформить имущественные вычеты можно спустя любое количество лет после покупки, но получить налог обратно можно только за ближайший трехлетний период. Например, если квартиру вы купили в 2022 году, а вычет заявили только в 2022, возврат возможен за 2022, 2022 и 2022 год. Вычет по ипотечным процентам не обязательно заявлять вместе с основным вычетом по расходам на приобретение жилья: внести его в декларацию можно и после того, как будет полностью использован основной вычет.
С 2022 года действует новая форма декларации 3-НДФЛ (утв. Приказом ФНС России от 03.10.2022 N ММВ-7-11/569@). В декларации имущественный вычет по процентам показывается в Приложении 7. К налоговой декларации 3-НДФЛ с ипотекой необходимо приложить справку из банка с суммой уплаченных процентов и копию кредитного договора (п. 4 ст. 220 НК РФ).
Если для того, чтобы купить жилье, вы брали целевой кредит – ипотеку, то на сумму уплаченных по нему процентов вы можете заявить имущественный вычет. С 2022 года вычет по процентам – это самостоятельный вычет, который может быть предоставлен отдельно от основного вычета по расходам на жилье, т. е. в том числе по другому объекту недвижимости. Сумма «процентного» вычета по общему правилу не может превышать 3 млн руб. (п. 4 ст. 220 НК РФ)
Образец заполнения декларации 3-НДФЛ: ипотека
Проще всего заполнить декларацию либо через Личный кабинет на сайте ФНС, либо при помощи специальной программы, разработанной налоговиками. Заполнение декларации 3-НДФЛ с ипотекой одним из вышеперечисленных способов поможет избежать ошибок. А вот заполнение декларации вручную на бумаге не исключает того, что вы можете допустить какие-то ошибки, из-за которых ИФНС впоследствии откажет вам в вычете и вам придется переделывать 3-НДФЛ и подавать уточненную декларацию. В связи с этим мы не будем приводить пример заполнения бумажной декларации 3-НДФЛ с заявленным вычетом по ипотечным процентам.
В зависимости от того, для чего был использован капитал — первичного взноса или погашения процентов, вычет будет представляться за минусом использованной суммы капитала. Причем неважно, подает гражданин 3-НДФЛ по военной ипотеке, по программе «Молодая семья» и т. д. — с точки зрения НК РФ правила одинаковы для всех.
Рассмотрим пример декларации, когда соискатель использовал материнский капитал для погашения процентов. За прошедший год он уплатил 900 000 рублей по процентам, из которых 400 000 — средства материнского капитала. Декларация:
Декларация 3-НДФЛ по ипотеке за второй год
Новая декларация, используемая в 2022 году, обуславливает новые правила заполнения. Как правильно указать доходы и расходы и заявить о вычете по ипотеке гражданам, впервые подающим документы на компенсацию, и тем, которые уже получали возврат в прошлых периодах?
- общая сумма доходов составляет 500000.00;
- сумма, не подлежащая налогообложению – 0.00;
- общая сумма (п.1 – п.2) – 500000.00;
- сумма налоговых вычетов – 85000.00;
- в пункты 5 и 5.1 вписывается 0.00;
- налоговая база – указываем 415000.00;
- общая сумма налога к уплате – 53950;
- удержанная сумма налога – 65000;
- в пунктах 9-15 указываем ;
- сумма налога для возврата – 11050.
По существующим правилам вычеты можно получать только за оконченный налоговый период и не более 3 предыдущих лет. Например, за 2022 год граждане имеют право получить налоговые возвраты за 2022, 2022 и 2022 годы.
Как правильно заполнить?
Одним из основных документов, который необходимо будет предоставить, является налоговая декларация 3-НДФЛ, в которой будет отражена информация о полученных доходах, крупных покупках и расходах, в том числе и об имуществе. Также существуют и другие виды деклараций, например, формы 2-НДФЛ, 4-НДФЛ, 6-НДФЛ, предназначенные для других процедур.
- шифр наименования жилища: квартира, комната, дом или другое;
- признак плательщика, который затребовал возврат процентов;
- выбирают разновидность нумерации объекта: кадастровый, условный или инвентарный;
- непосредственно номер жилищ по документации.
Титульный лист
В первом разделе справки 2НДФЛ содержатся данные для строк ИНН (код 030) и КПП организации (код 040), код по ОКТМО (код 050) и наименование организации-работодателя (код060). Из раздела 2 данного документа можно взять значение для строк 070 и 080. Сумма начисленного налога (код 090) будет идентична сумме удержанного налога (код 100), значение для заполнения этих строк можно посмотреть в разделе 2, пункт 8.
Возврат процентов по ипотеке
Первая страница включает в себя данные налогоплательщика (личные и паспортные сведения). Титульный лист состоит из четырех основных блоков, три заполняет сам заявитель, четвертый — инспектор. Бланк титульного листа выглядит следующим образом: