Налоговый вычет за протезирование зубов в 2022 году: последние новости, изменения, советы

Содержание

Как всегда, мы постараемся ответить на вопрос «Налоговый вычет за протезирование зубов в 2022 году». А еще Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте не выходя из дома.

Итак, рассмотрим ситуацию, когда гражданин потратил на лечение зубов в 2022 году некоторую сумму. Например, 96 000 рублей. Эта сумма не облагается подоходным налогом. То есть, если ваша зарплата, например 60 000 рублей в месяц. За год получается 720 000 рублей. С этой суммы удерживается подоходный налог 13%. За год это получается 93 600 рублей, которые бухгалтерия вашего предприятия честно вычитает из вашей зарплаты в качестве подоходного налога на доход физических лиц (НДФЛ). При платном лечении зубов сумма, затраченная на лечение, налогом не облагается. То есть за год сумма, облагаемая НДФЛ, составляет 720 000-96 000 = 624 000 руб. НДФЛ на 96 000 руб. в этом случае является излишне уплаченным, его можно (и нужно!) вернуть.

Какие документы нужны для возмещения налогового вычета?

Согласно ст. 219 Налогового Кодекса РФ, гражданин имеет право на социальный налоговый вычет – возможность вернуть часть денег, затраченных на дорогостоящее лечение зубов в платной клинике. Каким образом это можно сделать? Какова максимальная сумма налогового возмещения? И кто может воспользоваться этим правом?

Кто может получить налоговый вычет и какова максимальная сумма расходов, подлежащая оформлению налогового вычета?

Налоговый вычет можно оформить, если лечение получил сам налогоплательщик его несовершеннолетние, в том числе и усыновленные и подопечные дети, супруг (супруга), родители. Максимальная сумма, на которую можно оформить налоговый вычет за лечение зубов в 2022 году — 120 000 рублей, причем эта сумма включает в себя расходы на лечение, на покупку лекарств, обучение, уплату взносов на пенсионное обеспечение и прочие виды расходов, на которые можно оформить налоговый вычет.

Такое лечение входит в общий перечень из упомянутого выше Постановления № 201. Исправление прикуса (в т. ч. изготовление слепков, установка и снятие брекетов, консультации) относится к стандартному лечению (см. письмо ФНС по г. Москве от 19 августа 2022 г. N 20-14/4/087724@).

Дождаться окончания года, в котором вы заплатили деньги.
Подать в ФНС декларацию, справку о доходах и документы из клиники.
Через 3 месяца, когда окончится камеральная проверка, написать заявление.
Через 2-4 недели получить деньги.

Как вернуть налоговый вычет за лечение зубов

Получать соцвычет на лечение зубов разрешается хоть ежегодно. Ст. 219 НК не содержит ограничений по этому поводу. Единственное правило — в каждом отчетном году возврат налога делают по новым расходам. Остаток, не использованный в прошлом периоде, в новый не переносится (см. сообщение Минфина от 22.03.2022 г. № 03-04-05/16332).

справка о доходах 2 НДФЛ (выдает работодатель налогоплательщика);
справка об оплате медицинских услуг (выдает стоматологическая клиника, образец здесь);
договор с медицинским учреждением (копия) и/или другие документы, подтверждающие лечение;
чеки (копия);
лицензия стоматологической клиники (копия, выдает клиника);
налоговая декларация 3 НДФЛ (заполняет сам налогоплательщик);
свидетельство о рождении и/или свидетельство о браке (копия, при получении социального вычета на протезирование зубов родителям, супругу или ребенку);
заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога (с указанием реквизитов счета для перечисления денег);
может понадобиться копия паспорта, ИНН налогоплательщика.

В соответствии с письмом Минздравсоцразвития РФ от 07.11.2022 № 26949/МЗ-14 к дорогостоящему лечению следует относить операцию по имплантации зубных протезов (имплантов), установка коронки на имплант, а также изготовление и установка других протезов относится к обычному лечению, по которому установлен предел по сумме вычета – 120220 руб.

Налоговый вычет за протезирование зубов

В настоящее время протезирование зубов стоит дорого и всех интересует, как сэкономить на этом стоматологическом лечении. Оформив налоговый вычет за протезирование зубов, Вы можете вернуть часть потраченных денег.

У медицинского учреждения проблемы с лицензированием.
Получение заработной платы «в конверте», из которой работодатель удерживал маленький налог или совсем не платил его.
Неправильно оформлена документация – обнаружены ошибки при заполнении декларации или заявления.

Такие процедуры, как: реконструктивно-пластические, реконструктивные, пластические операции, имплантация металлических конструкций и протезов являются дорогостоящими стоматологическим услугами. Они включены в перечень Постановления Правительства РФ № 201 от 19 марта 2022 года.

Что входит в перечень дорогостоящей стоматологической помощи

Добросовестные налогоплательщики могут оформлять вычет за лечение зубов не только за себя, но и за родителей, супруга или супругу, детей. Льгота предоставлена на основании Постановления Правительства РФ № 210.

Некоторые организации могут не потребовать чек, так как берут данные из общей базы. Плательщику лучше перестраховаться. Если за вас платил родственник, то нужно принести соответствующие документы, подтверждающие семейную связь.

После прохождения всех мероприятий необходимо обратиться в регистратуру, бухгалтерию и заказать справку для налоговой службы. Сотрудник запросит от вас паспорт РФ, договор с учреждением на оказание медицинских услуг, предоставленные чеки и инн.

Сбор чеков

Специалисты выделили ряд важных пунктов, на которые необходимо обратить внимание плательщику.
Возврат налогового вычета положен тем, кто оплатил собственное лечение, а также внес оплату за лечение близких родственников (мамы и папы, мужа, детей до 18 лет, родных братьев и сестер).

Рассматриваемый вычет представляет собой возврат гражданином РФ части подоходного налога, уплаченного в бюджет РФ. Максимальная сумма соответствующей выплаты — 13% от расходов на установку зубных протезов, но не более 15 600 рублей (13% от 120 000 рублей — предельной суммы, с которой может быть исчислен вычет по законодательству).

Условия получения вычета

заявление на выплату по установленной форме;
документ 3-НДФЛ;
справка 2-НДФЛ;
копия договора с медицинской организацией на оказание стоматологических услуг;
копия лицензии клиники, действующей на момент оказания налогоплательщику медицинских услуг;
оригинал справки об оказании клиникой медицинских услуг;
копия кассового документа, подтверждающего оплату налогоплательщиком медицинских услуг.

Обращение за вычетом в срок, не превышающий 3 года, начиная с года, следующего за тем, в котором были осуществлены расходы на протезирование зубов.

Вычет за зубные протезы: алгоритм получения

Установка зубных протезов в общем случае является платной стоматологической услугой. В соответствии с положениями статьи 219 Налогового Кодекса, расходы на медицинские услуги, оказанные на коммерческой основе, могут быть использованы в качестве основания для получения налогового вычета — относящегося к категории социальных.

Подготовить комплект следующих документов:

декларацию по форме 3-НДФЛ (составив документ самостоятельно или обратившись в фирму, оказывающую подобные услуги);
справку 2-НДФЛ (попросив ее сделать в бухгалтерии ООО «Лайт»);
копию договора с ООО «Смайл» на оказание стоматологических услуг ;
копию лицензии ООО «Смайл», действующей на момент оказания услуг (попросив ее предоставить в регистратуре клиники);
оригинал справки от ООО «Смайл», подтверждающей факт оплаты оказанных услуг (аналогично, запросив ее в регистратуре);
оригинал кассового чека, оформленного кассиром ООО «Смайл» непосредственно при оплате стоматологических услуг (опять же, обратившись в регистратуру).

Открыть счет в банке (обычный, на физлицо, можно «до востребования»), попросить у банковских работников распечатать его реквизиты. Или же, если подобный счет у Иванова А.В. уже имеется — просто узнать в банке его реквизиты.
Заполнить заявление на получение вычета (взяв его форму в Налоговой инспекции по месту прописки или скачав с сайта ФНС).

В ФНС желательно обратиться лично, но подать документы можно и через своего работодателя или же через доверенное лицо при наличии нотариально заверенной доверенности.
Справки передаются в налоговую инспекцию вместе с пакетом подтверждающих документов.

Как вернуть налог за имплантацию

Сумма вычета, которая полагается ему за протезирование зубов составит: (200 000/100)*13 = 26 тысяч рублей. Чтобы полностью получить налоговый вычет, потребуется освободить от налогов Дудаева на срок 6 месяцев (поскольку 6*4420 = 26 520).

В заявлении на налоговый вычет вы можете просить вернуть уже уплаченные налоги или не учитывать их в будущих перечислениях. Вы можете оформить возврат подоходного налога за лечение зубов таким образом, что работодатель будет какое-то время выплачивать вам определенную сумму сверх вашей зарплаты. Это работает следующим образом:

Налоговый вычет за лечение и протезирование зубов в коммерческой клинике предоставляется из бюджета плательщикам налога на доходы. Расходы на эти процедуры, как и иные, относятся к дополнительным затратам лица, даже при их оплате системой соцстрахования. Для компенсирования гражданину части его трат, была придумана система социального возмещения.

Как получить налоговый вычет за протезирование зубов в 2022 году

Алгоритм действий, как получить налоговый вычет за протезирование зубов включает в себя несколько этапов. В ФНС желательно обратиться лично, но подать документы можно и через своего работодателя или же через доверенное лицо при наличии нотариально заверенной доверенности.
Справки передаются в налоговую инспекцию вместе с пакетом подтверждающих документов. Первый из них – заполненное заявление, в котором требуется указать, что протезирование относится к категории дорогостоящего лечения, как что гражданин вправе получить возврат налога.

С 2022 года у граждан появилась возможность получить возврат денежных средств не только в ИФНС, но и у работодателя. Нужно собрать пакет документов на налоговый вычет за лечение зубов, отдать его на проверку в налоговую инспекцию и в случае принятия положительного решения получить уведомление о праве применения социального вычета.

Как вернуть налоговый вычет за лечение зубов?

Итак, у вас есть право на налоговый вычет на лечение зубов – какие документы нужны для того, чтобы им воспользоваться? Чтобы исключить претензии налоговиков и не тратить время на предоставление недостающих документов, мы рекомендуем вам подготовить следующий перечень документов:

Пластические операции, в частности, по увеличению груди и блефаропластике

Вы лечили зубы, например, в 2022 году, в начале 2022 года вы собираете пакет документов (ниже мы подробно написали, что должно в него входить) и до 30 апреля предоставляете их в налоговую инспекцию;
Налоговые органы изучают ваши документы в течение трех месяцев и принимают решение о возмещении вам средств или же уведомляют о том, почему деньги вам не вернут, например, из-за ошибок в предоставленных сведениях;
В течение месяца происходит возврат денежных средств на банковский счет налогоплательщика, указанный в заявлении. Наличными деньгами налоговики подоходный налог не вернут.

Выплата осуществляется работодателем одновременно с заработной платой за месяц, в который подано заявление на вычет. Документы на социальную выплату за стоматологические услуги должны в обязательном порядке содержать все необходимые сведения: состав лечения, стоимость оплаченных услуг, оплата необходимых медикаментов.

Как оформить возврат подоходного налога за лечение зубов в 2022 году

Он собственными средствами произвел оплату;
Больница, в которой оказаны стоматологические услуги, имеет лицензию на проведение такой деятельности;
В год, когда были оплачены процедуры, у него был доход, с которого он уплачивал НДФЛ в размере 13%.

Помимо бесплатных медицинских услуг, гражданам в зависимости от их статуса на определенных условиях на сегодня предоставляются скидки по оплате лечения (зубопротезирования), возможность применения налогового вычета.

Льготная категория граждан, которым предоставляются льготы при лечении (протезировании) зубов

Как принято, это, прежде всего, справка МСЭ либо ВТЭК, а также удостоверение надлежащего образца, которое свидетельствует о том, что человек перенес (получил) лучевую болезнь или другое заболевание, связанное с действием радиацией.

Особенности получения компенсации

Ошибка: Налогоплательщик просит предоставить ему налоговый вычет на лечение зубов и перенести оставшуюся сумму, которой не достаёт из расчёта сделанных им отчислений по НДФЛ за предшествующий период, на будущий год.

Обязательным условием для возврата НДФЛ за лечение и протезирование зубов является наличие у гражданина постоянного заработка, облагаемого налогом на доходы физических лиц. Налоговый вычет – это сумма денежных средств, на которую уменьшается размер налоговой базы, облагаемой налогом. Он равен сумме средств, затраченных на лечение, но не может превышать 120 000 рублей в год.

Налоговый вычет за протезирование зубов в 2022

Обратите внимание, что размер возвращаемых денег определяется на основании бумаг, которые подтвердят сам факт оплаты услуг. Таким образом, вам потребуется представить либо договор на оказание возмездных услуг, который вы заключаете со стоматологической клиникой, либо чек из нее. На основании сумм, прописанных в этих справках, и будет рассчитываться вычет.

Особенности возврата налогового вычета

В течение первых трех месяцев после подачи заявления сотрудник налоговой службы проверяет правильность заполнения представленных документов. Налоговый вычет при лечении зубов работающим или имеющим иной доход гражданам оформляется, если оба вышеперечисленных условия выполнены в одном календарном году.