Как всегда, мы постараемся ответить на вопрос «Налоговый вычет за имплантацию зубов в 2022 году». А еще Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте не выходя из дома.
Налоговый вычет можно оформить, если лечение получил сам налогоплательщик его несовершеннолетние, в том числе и усыновленные и подопечные дети, супруг (супруга), родители. Максимальная сумма, на которую можно оформить налоговый вычет за лечение зубов в 2022 году — 120 000 рублей, причем эта сумма включает в себя расходы на лечение, на покупку лекарств, обучение, уплату взносов на пенсионное обеспечение и прочие виды расходов, на которые можно оформить налоговый вычет.
3. Форма 3-НДФЛ. Ее заполняет налогоплательщик. На этом пункте остановимся подробнее. На первый взгляд, заполнение справки 3-НДФЛ выглядит устрашающе. Но на самом деле тут нет ничего сложного. Для заполнения этой формы нужно на сайте Федеральной налоговой службы скачать форму для заполнения этой справки, соответствующую году, за который оформляется возмещение налогового вычета по НДФЛ, и следовать инструкциям.
Какие документы нужны для возмещения налогового вычета?
2. Договор с медицинской клиникой, в которой были оказаны платные услуги, документы, подтверждающие факт оплаты, лицензия клиники на медицинскую деятельность клиники. На территории и Российской Федерации. Эти документы нужно получить в клинике, где вы проходили лечение.
В справке стоматология промаркирует такое лечение кодом «2». Чтобы получить налоговый вычет за импланты зубов, купленные отдельно и не учтенные в справке, дополнительно потребуется взять выписку о том, что материалы были использованы в ходе лечения.
- Возврат НДФЛ за платное лечение зубов сделают с расходов не более 120 000 руб. Причем в эту сумму включены также затраты на прочие вычеты, упомянутые в пп. 2-6 п. 1 ст. 219 НК.
- Все заявляемые по одной декларации вычеты (стандартный, имущественный, вычет на лечение зубов и др.) в совокупности не превышают годовой доход гражданина. Другими словами, невозможно вернуть НДФЛ больше, чем уплачено.
Кому предоставляется налоговый возврат за лечение зубов
Получать соцвычет на лечение зубов разрешается хоть ежегодно. Ст. 219 НК не содержит ограничений по этому поводу. Единственное правило — в каждом отчетном году возврат налога делают по новым расходам. Остаток, не использованный в прошлом периоде, в новый не переносится (см. сообщение Минфина от 22.03.2022 г. № 03-04-05/16332).
При получении вычета за имплантацию зубов родственникам, необходимо, чтобы правильно была оформлена справка об оплате медицинских услуг. В справке об оплате медицинских услуг в качестве налогоплательщика должен быть указан тот, кто будет получать вычет.
юридическая помощь
Если лечение не относится к дорогостоящему (в справке об оплате медицинских услуг указан код услуги 1), то возвращается 13 процентов от стоимости медицинских услуг, но расходы на лечение ограничиваются 120220 руб. (вернуть можно максимум 15600 руб. (13% от 120220).
Налоговый вычет за имплантацию зубов
- у стоматологической клиники должна быть лицензия, выданная в соответствии с законодательством РФ (вычет на лечение за границей невозможен);
- не вышел срок давности по налоговому вычету за лечение – 3 года;
- налогоплательщик (тот, кто будет получать вычет) должен быть официально трудоустроен и получать доход, облагаемый по ставке 13 процентов в тот год, когда прошла оплата лечения (безработным, неработающим пенсионерам, женщинам в декрете самим вычет оформить нельзя)
Тогда воспользоваться налоговой льготой могут родители или опекуны учащегося, пока последний не прекратит обучение в образовательном учреждении. Для того, чтобы претендовать на вычет в соответствующем учреждении образования необходимо получить справку о том, что совершеннолетний ребенок действительно там обучается.
Условия получения налоговых вычетов
155 руб. составляет в этом году стандартный налоговый вычет для некоторых категорий белорусов с правом на льготное налогообложение. Категории таких граждан перечислены в подпункте 1.3 пункта 1 статьи 164 Налогового кодекса РБ.
Размер стандартных налоговых вычетов в Беларуси в 2022 году
Согласно белорусскому законодательству, в государственную казну удерживается 13% получаемого гражданином дохода (подоходный налог). Очевидно, что чем выше зарплата, тем больший налог необходимо заплатить. Однако существуют установленные государством льготы, грамотно использование которых поможет «сэкономить на налогах», поскольку уменьшают налогооблагаемый заработок и, соответственно, уменьшается подоходный налог.
Перейдем непосредственно к имплантации. Эта стоматологическая процедура весьма недешевая, поэтому многих интересует вопрос частичной материальной компенсации. Законом предусматривается лимит возмещения, равный 15 600 руб (13 % от максимально возможной суммы в год 120 000 руб).
Процедура оформления социального вычета
После подготовки нужных справок, заявлений, их нужно отнести в налоговую службу. Личное присутствие для подачи не обязательно, можно отправить отсканированные копии по электронной почте. Передача документов через представителя требует наличия доверенности, составленной нотариусом. Измененное законодательство 2022 года допускает получение компенсации непосредственно по месту работы.
Потеря права получения льготы
- Декларация (форма 3-НДФЛ).
- Ксерокопия лицензии клиники.
- Справки из медицинского учреждения, подтверждающие стоимость оказанной помощи.
- Ксерокопии паспорта гражданина РФ, идентификационного номера.
- Справка о доходах.
- Заявление руководителю ведомства с указанием реквизитов личного счета.
Какие документы подготовить, чтобы вернуть 13% от суммы лечения зубов, какие виды процедур подходят под правила социального вычета и можно ли оформить возврат части средств ребенку, пенсионеру – читайте в этой статье.
Какие стоматологические услуги подлежат налоговой компенсации?
Могут отказать студенту или пенсионеру, поскольку стипендия и пенсия не облагаются налогами. Поэтому для вычета нужно иметь дополнительный источник дохода, облагаемый налогом (помимо стипендии и пенсии).
Особенности получения налогового вычета за лечение зубов для пенсионеров
Социальный налоговый вычет при лечении зубов – это сумма денег, которую пациент стоматологической клиники может вернуть, обратившись в налоговую инспекцию и предоставив документы, подтверждающие затраты на стоматологические процедуры. Как и любой другой налоговый вычет сумма равна 13% от всех оплаченных процедур.
- В договоре на оказание медицинских услуг указано, что пациент приобретал медикаменты и расходные материалы, которые требуются для дорогостоящего лечения (в соответствии со списком в Постановлении №201);
- В медучреждении нет необходимых медикаментов;
- По итогам лечения пациент получил выписку, в которой указан код 2.
Сумма вычета за дорогостоящее лечение у стоматолога
Алгоритм действий, как получить налоговый вычет за протезирование зубов включает в себя несколько этапов. В ФНС желательно обратиться лично, но подать документы можно и через своего работодателя или же через доверенное лицо при наличии нотариально заверенной доверенности.
Справки передаются в налоговую инспекцию вместе с пакетом подтверждающих документов. Первый из них – заполненное заявление, в котором требуется указать, что протезирование относится к категории дорогостоящего лечения, как что гражданин вправе получить возврат налога.
Как вернуть налог за имплантацию
- Он получал официальный доход, облагаемый 13% НДФЛ;
- Он оплатил услуги стоматолога за свой счёт и тому есть подтверждающие документы;
- Он обращался в клинику, расположенную на территории РФ, которая имеет лицензию на проведение соответствующих медицинских манипуляций.
Ранее пакет документов нужно было передавать в органы налоговой инспекции и обязательно по месту прописки. С 2022 года гражданин может получить выплату непосредственно от своего работодателя, не передавая заявление и бумаги в налоговую службу. С этого же года было отменено ожидание окончания отчетно-налогового периода. Сделав имплантацию зубов в 2022 году, вы в этом же году можете получить возврат налога за лечение зубов в 2022 году.
Такое лечение входит в общий перечень из упомянутого выше Постановления № 201. Исправление прикуса (в т. ч. изготовление слепков, установка и снятие брекетов, консультации) относится к стандартному лечению (см.
Кому предоставляется налоговый возврат за лечение зубов
- Могут потребоваться дополнительные документы, которые могут подтвердить родство налогоплательщика с теми лицами, которым были оказаны услуги по имплантации зубов.
- Сдать документы в налоговый орган по месту прописки.
- Налоговый Кодекс РФ, с.с. 210 и 219 – регламентируют порядок начисления социального возврата, к которым относятся и медицинские услуги.
- Постановление Правительства РФ №201 (ред. от 26 июня 2022 г) – содержит перечень медицинских услуг и видов лечения, отнесенных к дорогостоящим, затраты на которые компенсируются социальным НВ без ограничения максимальной суммы.
- Письмо Минфина № 03-04-07/2789 с разъяснением по поводу учета уплаченных гражданином страховых взносов при расчете.
- Письма ФНС № ЕД-3-3/4646 и № ЕД-4-3/7333, в которых доводится информация о порядке предоставления возврата денег и возможных причинах отказа в них.
- Письма Минсоцразвития № 26949/МЗ-14 и № 26-3/378332-2065, содержащие разъяснения и подтверждение того факта, что имплантация зубных протезов включена в список дорогостоящих видов лечения, по которым налоговый вычет начисляется без ограничений.
Правовое законодательство
Она не может быть больше той суммы, которую заявитель уплатил государству в качестве ПН. Согласно Налоговому Кодексу (ст. 210), если НВ превышает сумму, которую гражданин заплатил в виде ПН, его налоговая база обнуляется.
Сроки и сумма возврата
- Если они получают доход, облагающийся стандартным 3-х процентным налогом.
- Пользовались услугой в клинике, расположенной на территории Российской Федерации и имеющей лицензию на этот вид услуг (исключение составляют лечебные учреждения Крыма и Севастополя).
- Оплачивали услугу своими личными средствами, и имеют подтверждающие это справки.
Гарантия на имплантаты подразумевает, в первую очередь, гарантийные обязательства производителя имплантатов перед своими клиентами (т.е. клиникой). Соответственно и перед пациентами клиники. Учитывая наши долгосрочные отношения с производителями и поставщиками имплантатов, пациенты могут быть уверены в соблюдении гарантийных обязательств.
Через 5 месяцев мы встретились для подготовки зубов к протезированию и винирингу. Работы выполнены за 11 дней под ключ. Экономия по сравнению с предложением в Уфе составила — 183 900 руб! (а билеты + проживание в санатории = 97 000 руб)
Вариант №2 — установка по 1 имплантату biomed (швейцария) в левом и правом жевательном сегменте нижней челюсти.
Осмотр стоматологом-имплантологом + установка формирователей десневой манжетки (ФДМ) — 20 мин.
Через 10 дней – установка абатментов (верхушки имплантатов) + снятие слепков под металлокерамические коронки (1,5 часа)
Через 7-10 дней проводится установка 2 металлокерамических коронок на имплантаты.
- Размер уплаченным гражданином НДФЛ в текущий год лечения. Иными словами, государство не может выплатить гражданину больше денег, чем тот заплатил.
- Максимальная сумма, из которой высчитывается компенсация – 120 000 рублей. Эта сумма ограничивает компенсацию на все действия, производимые в год – иными словами, суммируются деньги за лечение, учебу и благотворительность, и их количество вкупе не должно превышать обозначенный лимит.
Сколько раз допускается получение вычета
Также дорогостоящей процедурой имплантацию признает Минздравсоцразвития РФ в письме №26949/МЗ-14. Если в процессе получения компенсации у гражданина возникают споры с инспекторами, он вправе сослаться на законодательные документы для получения положенной ему компенсации.
Правовое законодательство
По факту возместить можно лишь 13% от общей суммы, потраченной человеком. Но это действует не для каждого. Существует ряд критерий, не соответствуя которым увы не получите ничего. Выплачиваемые проценты – часть уплаченных гражданином налогов из его заработной платы. Но, конечно, как и в любом другом похожем случае, здесь имеется ряд подводных камней, которые мы сейчас и разберём.