Можно ли внести в декларацию за 2022 год на предоставление имущественного вычета расходы за 2022 год

Как всегда, мы постараемся ответить на вопрос «Можно ли внести в декларацию за 2022 год на предоставление имущественного вычета расходы за 2022 год». А еще Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте не выходя из дома.

Пример 1: Покупка по договору купли-продажи. Право собственности на недвижимость зарегистрировано в 2022 году, стоимость недвижимости 1 500 000 рублей. При заявлении вычета по этой недвижимости в сумме 1 500 000 рублей права на вычет по иной недвижимости в сумме 500 000 рублей не будет.

Как получить налоговый вычет в 2022 году?

Пример 2: Покупка по договору купли-продажи. Право собственности на недвижимость зарегистрировано в 2022 году, стоимость недвижимости 1 500 000 рублей. При заявлении вычета по этой недвижимости в сумме 1 500 000 рублей есть право на вычет по иной недвижимости в сумме 500 000 рублей.

За какие годы можно получить имущественный вычет в 2022?

На вычет можно подать в любой момент в течение года: с 1 января по 31 декабря.
Для целей получения вычета нет срока — до 30 апреля, как думают многие. Этот срок установлен для тех, у кого есть обязанность отчитаться о полученном доходе, рассчитать налог и уплатить его в бюджет, если по итогам расчета он будет.

Допустим, у Нины зарплата 40 тысяч рублей. В январе 2022 года Нина купила новостройку в ипотеку. Дом сдадут только в мае, поэтому пока она не имеет права на вычет. Но в мае это право у Нины появится — когда подпишут акт приема-передачи. С января по май 2022 года она все еще будет платить налог на работе.

Например, Павел оплатил в январе 2022 года услуги стоматолога и платные анализы — всего 35 тысяч рублей. В феврале он подаст в налоговую заявление о подтверждении права на вычет. В марте 2022 года ему выдадут уведомление. Этот документ Павел отнесет в бухгалтерию и скажет: дайте мне вычет в сумме 35 тысяч рублей, вот справка. При расчете налога на доходы за март у Павла не удержат его с 35 тысяч рублей, а сразу отдадут на руки вместе с зарплатой. Павел не будет ждать 2022 года и подавать декларацию, он заберет 4550 рублей сразу.

Как работодатель предоставляет социальные вычеты

Социальные вычеты — это вычеты на лечение, обучение, пенсию и страхование. Такие вычеты предоставляют с того месяца, когда работник принес заявление и уведомление из налоговой. То есть в этом месяце его доход уменьшат на сумму вычета. Если вычет больше зарплаты, остаток перенесут на следующий месяц.

• при приобретении / строительстве на территории России жилья, в том числе с привлечением целевых кредитов и займов;
• при продаже имущества (в том числе недвижимости);
• при продаже долей в уставном капитале организации;
• при уступке прав по договору долевого участия в строительстве;
• при выкупе у физлица земельного участка и/или находящейся на нем недвижимости для государственных и муниципальных нужд.

Когда имущественный вычет по НДФЛ не положен

Вместо вычета физлицо может уменьшить свои доходы от реализации имущества на расходы, связанные с его приобретением, при наличии подтверждающих документов (пп. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ). То есть можно выбрать что-то одно: либо воспользоваться вычетом, либо уменьшить доходы на расходы.

Имущественный вычет при продаже имущества

• ценные бумаги;
• имущество, которое использовалось в предпринимательской деятельности (пп. 4 п. 2 ст. 220 НК РФ);
• имущество, находящееся в собственности физлица более 3-х лет (пп. 1 п. 2 ст. 220 НК РФ), с 2022 года – более 5 лет в отношении объектов недвижимости (в отдельных случаях). Доходы от реализации такого имущества НДФЛ в принципе не облагаются (п. 17.1 ст. 217 НК РФ).

Как-либо подтверждать величину, объявленную к возмещению, не требуется. При этом если доход у вас меньше, чем 1 млн. руб. (250 тыс. руб.), то и размер возмещения будет меньше установленного лимита. Скажем, продали комнату за 600 тыс. руб. Значит, и размер вычета составит 600 тыс. руб.

Вычет в 2022 году при продаже имущества: когда понадобится

Вариант первый. Идем только в ИФНС. Вариант с обращением непосредственно в налоговую очень удобен, когда вы хотите вернуть сразу большую сумму. Оптом, так сказать. Ведь налоговая возвращает налог только по окончании года, в котором были получены доходы, на которые обращается вычет. Основание — декларация 3-НДФЛ с приложением справки 2-НДФЛ за заявляемый год плюс документы, подтверждающие покупку. При этом документы можно подать хоть 30 декабря.

Кому положен вычет

Если квартира куплена в 2022 году, а налог по покупке человек еще не возвращал, то расклад следующий. Если он решит подавать 3-НДФЛ в 2022 году, то сделать он это может за 2022, 2022 и 2022 год. 2022 и 2022 годы уже потеряны для целей оформления льготы. Будет обидно, жалко, если именно в эти потерянные года были хорошие доходы и соответственно с них платился хороший подоходный.

Другой способ подачи документов — их отправка по почте с описью вложения. В данном случае датой подачи документов будет дата отправки, зафиксированная в квитанции об оплате. Однако многие налогоплательщики относятся к такому способу скептически.

• платежные документы (оригиналы или правильным образом заверенные платежные поручения, расписки, квитанции об оплате);
• выписка из ЕГРН о государственной регистрации права собственности на квартиру (заверенная копия);
• акт приема-передачи жилья.

В какие сроки оформляется вычет

Для оформления вычета за приобретенную квартиру потребуется собрать достаточно обширный комплект документов, состав которого зависит от нюансов покупки жилья. Подать его нужно будет в ИФНС либо по окончании налогового периода, либо до его окончания. В 1-м случае налог будет возвращать ИФНС, а во 2-м его можно получить непосредственно у работодателя на основании подтверждения права на вычет, выданного ИФНС.

Важно! Имущественный возврат не обладает сроком давности. Поэтому налогоплательщик может оформить декларацию в любой период. Особенно выгодно это в той ситуации, когда заработная плата высокая и не оформляются другие вычеты.

Первым делом потребуется собрать пакет документов и составить декларацию по форме 3-НДФЛ. После этого налогоплательщик самостоятельно передаёт бумаги в ФНС по месту жительства. Данная процедура предусмотрена по всем видам налогового вычета, кроме стандартного. Он оформляется только при условии, что работодатель не предоставил сотруднику вычет на детей.

Когда можно получить налоговый вычет?

Каждый вид возврата из госбюджета подразумевает свой набор бланков. При стандартном вычете, который оформляется в бухгалтерии по месту работы на ребёнка, форма бланка не имеет унифицированной формы. Это означает, что заявление может быть и произвольной формы.

Часть льгот физлица могут получить только в налоговой инспекции, а часть — у своего работодателя, который отражает предоставленные сотрудникам налоговые льготы в отчетности. Например, в справке 2-НДФЛ, которую работодатель сдает в инспекцию, а также выдает сотрудникам при их увольнении или в любое другое время по их заявлению.

Где и как оформлять льготу

• стандартные (детские, чернобыльцам и т.д.). Для заявления на вычет на детей по НДФЛ в 2022 году образец смотрите по ссылке.
• социальные (на лечение, на обучение и т.д.);
• профессиональные (для предпринимателей на общей системе налогообложения, исполнителей по ГПД, авторов произведений и изобретений и т.д.);
• инвестиционные (при продаже ценных бумаг, внесении средств на индивидуальный инвестсчет и т.д.);
• имущественные (при продаже своего жилья, доли в уставном капитале, при покупке жилья, участка земли под него и т.д.).

Налоговый вычет в 2022 году

Вспомним данные примера 1 и предположим, что для приобретения квартиры Н.В.Соколов взял кредит в банке, по которому уплатил проценты в сумме 200 000 р. В таком случае он получит льготу по НДФЛ в сумме:

• 2 000 000 р. – по расходам на покупку жилья;
• 200 000 р. – по расходам на внесение процентов.

Значит, налоговая инспекция или работодатель вернут ему не более 286 000 р. ((2 000 000 руб. + 200 000 руб.) х 13%).

1. Воспользоваться имущественным вычетом на приобретение недвижимости можно только один раз в жизни. При этом государство разрешает переносить неиспользованный остаток ИНВ на последующие годы без каких-либо ограничений.

Какие расходы включаются в ИНВ

Таким образом, передавать или не передавать часть полученных из казны денег на содержание детей – гражданин решает самостоятельно. Причем судебная практика подтверждает, что получатели алиментов не вправе претендовать на суммы подоходного налога, возвращенные налогоплательщику.

Алименты с имущественного вычета

• декларация по форме 3-НДФЛ (кроме суммы вычета в бланк нужно внести сведения из справки о доходах и суммах начисленного и удержанного налога, полученной от работодателя, а саму справку приложить к декларации);