Продала дом в собственности более 3 лет надо ли подавать декларацию 2022: последние новости, изменения, советы

Содержание

Как всегда, мы постараемся ответить на вопрос «Продала дом в собственности более 3 лет надо ли подавать декларацию 2022». А еще Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте не выходя из дома.

Ответ МНС: Как уже было сказано выше, налоговые органы могут истребовать декларацию о доходах и имуществе, если расходы превысят доходы, полученные из законных источников, на сумму не менее 250 базовых величин, исходя из размера базовой величины, установленной на день установления такого превышения.

Если же идет речь о декларации о доходах и имуществе, представляемой по требованию налогового органа, то следует пояснить следующее. Налоговые органы наделены правом истребовать декларацию о доходах и имуществе и осуществить контроль за соответствием доходов и расходов гражданина. Такая декларация может быть истребована у гражданина по письменному требованию налогового органа при наличии в налоговом органе информации о превышении стоимости имущества, принадлежащего физическому лицу, и расходов этого лица над его доходами, полученными из законных источников, в размере не менее 250 базовых величин исходя из размера базовой величины, установленной на день установления такого превышения.

Заполнять ли декларацию, если купил квартиру?

Если физическим лицом не будут представлены пояснения об источниках доходов в порядке, срок и объеме, установленных законодательством, или если представленные пояснения об источниках доходов не позволяют установить источник доходов, то суммы превышения расходов над доходами подлежат налогообложению.

В 2022 году вы получили в наследство квартиру и дом. В 2022 году вы продали дом за 3 млн и квартиру за 2 млн. Так как ни один из объектов недвижимости вы не покупали, и расходов на их приобретение у вас не было, в 2022 году при подготовке 3-НДФЛ используйте имущественный вычет. Но имейте в виду – применить вычет можно только на один объект. Какой налог с продажи компенсировать имущественным вычетом, выбирайте произвольно – это не влияет на конечную сумму налога. В результате размер вашего налога составит 520 тыс. рублей = 13% х (3 млн + 2 млн – 1 млн).

Если бы супруги продали свои доли не по общему договору купли-продажи, а по отдельным договорам, каждый из них применил бы имущественный вычет до 1 млн. рублей. В результате супруги были бы освобождены от уплаты налога, так как вычет полностью перекрыл бы стоимость доли. Основание: Письма Минфина РФ от 13 мая 2022 N 03-04-05/27395, 27 июня 2022 N 03-04-05/24491, 30 мая 2022 N 03-04-05/19766, Письмо ФНС России от 25 июля 2022 N ЕД-4-3/13578@.

Вычет расходов для уменьшения налога (разница между покупкой и продажей)

Если после использования льготы налог стал равен нулю, вам все равно нужно подать декларацию 3-НДФЛ в налоговую инспекцию по месту жительства. В декларации отражается доход от продажи и расчет налога. Только этот документ будет подтверждением того, что вы, продав квартиру, законно не заплатили налог. В противном случае у налогового органа будут к вам вопросы и на вас наложат штраф.
Если вы продаете квартиру, купленную после 01.01.2022 года, то при ее продаже нужно смотреть стоимость, указанную в Кадастре. Сравнивается сумма по договору и 70% кадастровой стоимости. Налог платится с большей суммы.

Следует остановиться на том, надо ли пенсионеру подавать отчет при продаже – да, это необходимо. По рассматриваемому вопросу пенсионеры не имеют никаких льгот, а отчитываются перед бюджетом на общих основаниях.

Давность обладания, чтобы не платить налог

Важно! Если продавец продал квартиру, которой владел дольше установленного минимального срока (3 или 5 лет), то платить налог и подавать декларацию 3 НДФЛ не нужно. Если меньше (менее трех – пяти лет) – то декларацию подавать обязательно.

Как заполнить

от руки печатными буквами черной пастой – данный способ не приветствуется налоговыми органами, поскольку автоматика не всегда может считать такие символы;
на компьютере с помощью специальной программы, разработанной ФНС России – скачать программу бесплатно можно [urlspan]по этой ссылке[/urlspan];
онлайн через личный кабинет налогоплательщика.

Заполнить и подать в налоговый орган декларацию по форме 3-НДФЛ (декларация, в которой производится расчет Вашего налогооблагаемого дохода и налога, который Вы должны заплатить)
Заплатить налог на доходы от продажи (если он полностью не покрывается налоговыми вычетами).

При продаже недвижимости одним из самых актуальных вопросов является вопрос налогообложения дохода: нужно ли платить налог при продаже, размер налога, а также как и когда подавать налоговую декларацию. В данной статье мы рассмотрим общие вопросы налогообложения при продаже жилья.

Минимальный срок владения для продажи без налога

Пример: в феврале 2022 года Сидоров С.С. продал квартиру, с которой должен заплатить налог. Соответственно, Сидорову необходимо подать декларацию 3-НДФЛ в налоговый орган до 30 апреля 2022 года, а затем в срок до 15 июля 2022 года заплатить налог на доходы с продажи квартиры.

Налоговая декларация выполняет информационную функцию и одновременно запускает механизм проверки органами ФНС. Посредством этого документа продавец информирует о том, что у него возникла обязанность оплатить налог определенного размера.

Декларация по форме 3-НДФЛ

Если речь идет о продаже квартиры, подается документ по форме 3-НДФЛ. Но не всегда в нем есть необходимость. Доход освобождается от налогообложения, если перед реализацией продавец официально владел квартирой больше установленного минимального срока, равного 3 годам.

Перечень документов

При продаже объектов недвижимого имущества, приобретенных до 1 января 2022 года и являющихся собственностью менее 3-х лет, уже возникает обязанность представлять декларация при продаже квартиры менее 3 лет. И делать это нужно до 30 апреля года, который следует за истекшим налоговым периодом.

Пример: Савельев А.К. в 2022 году получил квартиру в собственность по договору купли-продажи. В 2022 году он планирует продать данную квартиру. При продаже этого жилья будет применяться минимальный срок владения равный трем годам (так как он получил право собственности на жилье до 1 января 2022 года). Савельеву не придется ни платить налог, ни подавать налоговую декларацию.

Минимальный срок владения для продажи без налога

Пример: Скворцова Л.В. 9 февраля 2022 года получила в наследство от отца квартиру. С целью улучшения своих жилищных условий она планирует продать эту квартиру в конце 2022 года. При продаже этого жилья будет применяться минимальный срок владения равный трем годам (так как квартира была получена по наследству от близкого родственника). Таким образом, Скворцовой не нужно будет ни платить налог, ни подавать налоговую декларацию.

Что делать если Вы владели жильем менее минимального срока?

Пример 1.В 2022 году гр. Власов купил квартиру, за которую заплатил 4,3 млн. руб. В 2022 году он принял решение продать ее и заключил договор купли-продажи. В результате объект был реализован за 4,5 млн. руб. Так как Власов владел жильем дольше срока, равного трем годам, а именно 4 года, а приобрел его ранее 2022 года, то обязанности по уплате НДФЛ у него не возникает.
Пример 2.Гр. Новикова в 2022 году получила наследство от матери – двухкомнатную квартиру. В 2022 году она продала ее. В такой ситуации она обязана заплатить НДФЛ по причине того, что получила жилье по наследству от близкой родственницы и владела жильем всего лишь два года.

Надо ли уплачивать налог с дохода при реализации недвижимости?

При расчете налога сначала определяют налоговую базу. Для этого обычно берут ту стоимость жилья, которая прописана в договоре. Однако с целью избежать злоупотреблений со стороны налогоплательщиков, когда они умышленно занижают цену имущества, за основу может быть взята кадастровая стоимость. Так поступают, когда определенная в соглашении цена меньше, чем 70% от кадастровой.

Нужно ли сдавать налоговую декларацию при реализации жилья, которое в собственности более 3 лет?

За несвоевременную подачу документов начисляется штраф. Его минимальный размер – 1 тыс. руб. Максимальный составляет 30% от общей суммы задолженности перед бюджетом по НДФЛ. За неуплату налога в срок также назначается штраф, который равен 1/5 от начисленной суммы.

Заполнить декларацию можно самостоятельно, получив бланк документа. Также разрешается использовать специальные сервисы или обращаться к специалистам, которые помогут заполнить бланк. Если обращаться к сервисам, то услуга будет бесплатной, в случае привлечения профессионалов потребуется оплата услуг таковых.

Внимание! Период сдачи декларации о доходах ограничивается сроком до 30 апреля года, который следует за годом продажи недвижимости. Данное правило прямо установлено ст. 229 НК РФ. Если предусматривается обязанность выплатить налог по факту совершения такой сделки, то сделать это нужно до 15 июля того же года. В случае нарушения обозначенных периодов времени к гражданину будут применять санкционные меры, а именно начисление штрафа.

Срок сдачи декларации в ИФНС

Несмотря на доступность электронного ресурса, предпочтительнее подавать декларацию лично, поскольку при возникновении вопросов по заполнению документов можно обратиться за помощью непосредственно к сотруднику ФНС.

Поправки в налоговом кодексе касаются собственников жилья — квартир, домов и комнат. А также тех, кто планирует покупать квартиру и думает, как ее оформить. И тех, кто хочет переоформить жилье на новых собственников, например на детей или внуков. Задним числом исправить документы уже не получится, а название, сумма и дата договора влияет на то, сколько денег придется отдать государству.

Кого это касается?

Если квартиру купили в 2022 году или позже, минимальный срок владения — 5 лет. При продаже в 2022 году придется подавать декларацию и считать НДФЛ.
В 2022 году минимальный срок для таких квартир, комнат и домов снизят до 3 лет.
Снижение срока коснется только продажи единственного жилья. На момент сделки в собственности не должно быть другой квартиры.
Если продается не единственное жилье, минимальный срок все равно составит 5 лет.
Но если новую квартиру купили в течение 90 дней до продажи той, по которой считают налог, минимальный срок составит 3 года. Допустим, первую квартиру купили в январе 2022 года. В октябре 2022 года купили еще одну квартиру. В январе 2022 года старую можно продать без налога. Минимальный срок владения для нее составит 3 года, хотя на момент сделки это не единственное жилье.
Для квартир, которые покупали до 2022 года, минимальный срок владения составляет 3 года даже сейчас.
Если квартира досталась в наследство, как подарок от близкого родственника или через приватизацию, ее можно продать без налога спустя 3 года. Требования к единственному жилью при этом нет.
При продаже раньше минимального срока можно применить вычеты: 1 млн рублей или фактические расходы на покупку. Это тоже работает сейчас. Но декларацию придется подать даже при нулевом налоге.
Сейчас действуют прежние сроки. Новые условия — только с 2022 года.

Как продать квартиру без налога

Самые продвинутые покупатели и собственники жилья разбираются в особенностях НДФЛ еще до того, как получают ключи от квартиры. Потому что если этого не сделать заранее, то потом получается как в истории с дядей и племянницей: получила квартиру в подарок от родственника — и задолжала государству сотни тысяч рублей.

Для получения стандартных вычетов заполнять форму 3 НДФЛ 2022 не надо, так как вычеты предоставляет работодатель по личному заявлению самого работника. В исключительных случаях, когда работодатель не смог предоставить стандартные вычеты, то на получение излишне удержанного налога составляется налоговая декларация. Социальные вычеты на обучение и лечение предоставляются в рамках того календарного года, в котором произведены затраты, и на последующие годы не переносятся.

Квартира в собственности более 3 лет

В налоговой практике нередкими были случаи искусственного снижения стоимости собственности. Поправки, вступившие в силу в 2022, обяжут налоговый орган в случае обнаружения занижения стоимости реализуемой недвижимости применить для исчисления налога кадастровую стоимость объекта, умноженную на установленный коэффициент 0,7.

Нужно ли подавать декларацию при продаже квартиры более 3 лет 2022

После заполнения Вы должны подать декларацию 3-НДФЛ в налоговый орган по месту Вашей постоянной регистрации. Сделать это можно лично в налоговом органе или отправить декларацию по почте ценным письмом с описью вложения (более подробная информация представлена в нашей статье — Как и куда подать декларацию 3-НДФЛ?)

В 2022 г. я продала квартиру, 2/5 которой принадлежали мне с 2022 г. (приватизация), а 3/5 я получила по договору дарения от отца в 2022 г. Объединение в один объект после регистрации договора дарения не производилось. Квартира продана как единый объект (не по долям), но в договоре указано, что она принадлежит мне на основании двух свидетельств. Нужно ли мне декларировать продажу 3/5 долей и уплачивать НДФЛ с соответствующей части полученного дохода?

Квартира приобретена по долям: как считать срок владения

Что касается документов, подтверждающих продажу, то их утрата не имеет значения и, как разъясняли когда-то московские налоговики, не препятствует указанию в декларации дохода от продажи авто Письмо УФНС по г. Москве от 01.09.2022 № 20-14/4/091201@ . Правда, Минфин в одном из разъяснений сообщил, что документально должны быть подтверждены не только расходы на покупку проданного авто, но и доходы от его продаж и Письмо Минфина от 11.05.2022 № 03-04-05/31578 . Но, как бы там ни было, если у налоговиков возникнут сомнения по поводу размера указанного вами дохода от продажи, они сами могут запросить у органов Госавтоинспекции ваш договор.

Как учесть расходы при продаже объединенной недвижимости

В 2022 г. я купил две квартиры, объединил их в одну и в 2022 г. продал. Можно ли уменьшить доход от продажи на расходы по приобретению двух квартир? В текущем году планирую приобрести несколько нежилых помещений и тоже продать их как одно после перепланировки. Можно ли будет учесть расходы в этом случае? Ведь при объединении возникает новый объект собственности, который я не покупал.