Ндфл С Продажи Квартиры Полученной По Наследству: последние новости, изменения, советы

Содержание

Как всегда, мы постараемся ответить на вопрос «Ндфл С Продажи Квартиры Полученной По Наследству». А еще Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте не выходя из дома.

В составе наследственной массы может быть любое личное имущество наследодателя. При вступлении нотариусу понадобятся все документы, которые указывают на право собственности умершего в отношении определенных объектов имущества. При наследовании квартиры наследники должны подготовить следующие документы:

Вступление в наследство на квартиру – это одна из распространенных процедур, оформление которой не займет много времени или сил. Конечно, если нет споров между претендентами. Первый шаг после смерти близкого – это обращение к нотариусу с целью написания заявления о принятии наследства. Сделать это можно как лично, так и через представителя.

Основные этапы вступления и оформления квартиры

Квартира по наследству переходит к близким людям покойного владельца. Например, приемниками могут стать мать или сын наследодателя. Чтобы права получателя на оставленное имущество были официально признаны необходимо получить свидетельство о наследстве. Этот документ выдает нотариус, который сразу же после смерти гражданина заводит наследственное дело.

Как мы отметили, при получении наследства Вам не нужно платить налог. При этом важно понимать, что в случае продажи унаследованного имущества, собственником которого Вы являлись менее 3 лет, Вам придется заплатить налог на доходы.

Единственным исключением, когда нужно платить налог на доходы при получении наследства, является получение вознаграждения, выплачиваемого наследникам (правопреемникам) авторов произведений науки, литературы, искусства, а также открытий, изобретений и промышленных образцов (п. 18 ст. 217 НК РФ).

Налог при продаже унаследованного имущества

Пример: В 2022 году Каменистый Д.И. после смерти отца получил в наследство вознаграждение 80 000 руб. за написанное им произведение литературы. Согласно п. 18 ст. 217 НК РФ при получении вознаграждения, выплачиваемого наследникам авторов произведений литературы, доход от наследства облагается подоходным налогом. Поэтому по окончании 2022 года (до 30 апреля 2022 года) Каменистый Д.И. подал декларацию 3-НДФЛ в налоговую инспекцию и заплатил налог в размере 80 000 х 13% = 10 400 руб. до 15 июля 2022 года.

По этой причине отказ от направления декларации воспринимается как уклонение от налогов и в отношении таких лиц применяются соответствующие меры ответственности. Исполнение своей налоговой обязанности полностью возлагается на плечи налогоплательщика, а налоговые органы за направление уведомления или подсчёт суммы налога ответственности не несут.

Порядок обложения налогом соглашения о купле-продаже квартиры

К сожалению, при направлении декларации в форме электронного документа доказать своевременность подачи можно лишь согласно регистровым данным соответствующего устройства. Более удобного способа получения подтверждения доставки декларации на сегодняшний день ещё не разработали. Если налоговый орган будет считаться получившим данный документ, то на налогоплательщика ответственность возлагаться не будет.

Особенности статуса унаследованной квартиры

На сегодняшний день в законодательстве установлены нижеследующие сроки владения, когда продажа не будет облагаться налогом:

если квартира была приобретена больше 5 лет назад по общим основаниям;
если собственник купил жильё больше трёх лет назад по исключительным основаниям.

Рассрочка – когда сумма передаётся продавцу поэтапно частями. Налог исчисляется сразу от общей суммы.
Не совпадают реальные цифры с цифрами в документе. На это обращают внимание при возникновении споров. Судебная практика показывает, что за основу всегда берётся то, что указано в контракте.
Наличие сопутствующих сделок. Часто продавцы и покупатели взаимодействуют с компаниями, помогающими им совершить сделку. Деньги, потраченные на такое взаимодействие, не влияют на цену главного договора.

Если нарушить срок подачи отчётности в налоговую инспекцию или вовсе её не подавать, на нарушителя будет наложен штраф. Он варьируется в пределах от 1 000.00 рублей до 30% от неуплаченной суммы налога. Конкретную сумму получают путём умножения 5% от НДФЛ на количество месяцев просрочки. В расчёт берутся также и неполные месяцы.

Последствия нарушения сроков подачи декларации и уплаты налога

Доходы граждан Российской Федерации подлежат налогообложению. Однако процедура отчисления налогов имеет множество нюансов, связанных с принадлежностью граждан РФ к определённой категории, видами доходов и обстоятельствами их получения. Часто, получив в наследство недвижимое имущество и решив тут же его продать, россияне не знают, надо ли платить налог с продажи квартиры, полученной по наследству.

После продажи своей недвижимости гражданин должен заплатить государству налог в установленном размере. Это правило распространяется на всех лиц и на любую недвижимость. Налог при отчуждении унаследованной квартиры необходимо уплатить, если недвижимость находится в собственности продавца менее трех лет. Если же квартира принадлежит продавцу более указанного срока, гражданин освобождается от уплаты налога, такой порядок установлен ст. 217, 217.1 НК РФ. При этом стоит помнить, что в случае унаследованной жилплощади трехлетний срок будет высчитываться не с момента регистрации права на недвижимость, а с даты смерти наследодателя. В рассматриваемом случае квартира стала собственностью продавца только в 2022 году, поэтому при ее продаже налог необходимо заплатить.

Важно отметить, что максимальный размер налогового вычета – 1 млн рублей. Если квартира продана за меньшую сумму, то вычет полностью покроет полученный продавцом доход, в таком случае от уплаты налога гражданин будет освобожден. Вычет предоставляется только после подачи заявления и должным образом заполненной декларации по форме 3-НДФЛ. К заявлению прилагается документация, подтверждающая право на получение вычета и сумму продажи недвижимости.

Отвечает руководитель межрегиональной жилищной программы «Переезжаем в Петербург», генеральный директор ГК «Недвижимость в Петербурге» Николай Лавров:

Важно отметить, что при продаже унаследованной недвижимости никто не освобождается от налога на доход физических лиц, даже льготные категории граждан. При этом наследники имеют имущественный вычет в размере 1 млн рублей. То есть сумма, облагаемая налогом, будет составлять 13% от сниженной на 1 млн рублей цены в договоре купли-продажи. Для примера, с квартиры, проданной за 10 млн рублей, нужно выплатить 13% от 9 млн рублей – 1,17 млн рублей. Если же собственник продает квартиру за цену, не превышающую 1 млн рублей, то от налога он освобождается. Еще одно примечание: цена, указанная в договоре, не должна быть заниженной и составлять менее 70% от кадастровой собственности. В противном случае вмешается налоговая служба.

Действующий НК закрепляет следующее правило — ИНВ полагается только субъектам, к которым применяется ставка в 13%. Если на момент подписания и регистрации договоренности персона владела статусом нерезидента, нужно уплатить 30% цены имущества в качестве госпошлины. При таких раскладах претендовать на финансовую скидку не позволено.

Законодатель освобождает отчуждателя от обязанности платить налоги, если продолжительность владения реализованным имуществом превышает минимальный предельный срок. 01.01.2022 внесены изменения в нормативно-правовые акты относительно необходимого отрезка времени, в течение которого претендент на льготу должен носить статус собственника. Утвержденные нововведения актуальны и в 2022.

Длительность владения недвижимостью

Закон позволяет наследнику выбрать один из нескольких вариантов легальной финподдержки. Первый способ — это ИНВ. Другой метод получения помощи заключается в сокращении прибыли от продажи жилплощади на объем расходов на ее приобретение. На первый взгляд, такая опция не подходит для правоотношений в сфере наследования, поскольку вещь переходит от одного владельца к другому бесплатно.

0,3% стоимости наследуемого имущества, но не более 100 000 рублей – детям, в том числе усыновленным, супругу, родителям, полнородным братьям и сестрам наследодателя;
0,6% – другим наследникам, но не более 1 000 000 руб.

Сколько платить нотариусу за оформление наследства?

Нужно ли платить налог при продаже квартиры, полученной по наследству? К сожалению, нужно. Вздохните и смиритесь. Но логика в этом есть. Налог придется уплатить с полученного бесплатно дохода. А это вполне обоснованно и разумно. То есть продажа квартиры, которая досталась владельцу бесплатно (в виде наследства) – это приличный доход. И именно этим доходом придется поделиться с государством, так как именно оно обеспечивает сохранность этого самого права наследования.

Налог на владение квартирой (налог на имущество)

Кроме того, наследникам надо помнить, что принимая наследство (в том числе квартиру), они принимают вместе с ним и все долги умершего наследодателя. Если, например, усопший имел задолженность по налогу на имущество или долг по коммунальным платежам, то оплата всего этого ляжет на плечи нового собственника жилья.

имущество переходит к наследнику (наследникам) по завещанию;
наследодатель изъявляет свою волю путем наследственного договора, заключенного между ним и каждым из преемников (действие этого способа принятия началось с 1 июня 2022 г.);
наследование при отсутствии завещания или наследственного договора осуществляется согласно закону в порядке очередности (ст. 1142 — 1145, ст. 1148 ГК РФ).

Условия продажи наследуемой квартиры

Третий шаг — непосредственно продажа самой квартиры. Правоустанавливающим документом в этой сделке является договор купли-продажи (ДКП). Его не обязательно заключать у нотариуса — достаточно и простой письменной формы. В ДКП всегда указывается договорная цена. Ведь именно от стоимости квартиры будут зависеть размер налог.

Как вступить в наследование

Реализуя унаследованную квартиру, новый собственник получит доход. Определенная его доля в некоторых случаях взимается в виде НДФЛ от стоимости реализуемого имущества. Чтобы активность рынка недвижимости не снизилась, попав в налоговые сети, государством предусмотрено предоставление льгот, налоговых вычетов. В отношении квартир действуют «имущественные вычеты». Это означает, что от стоимости объекта вычитается определенная сумма, а налог платится от остатка.

Еще 10 лет назад был принят закон, отменяющий уплату налога при наследовании движимого или недвижимого имущества по завещанию. Это значит, если квартира отошла вам по воле покойного вы освобождаетесь от уплаты налога при вступлении во владение. Единственное, что нужно заплатить – госпошлину в размере 0,3% для близких родственников и 0,6% для родственников второй категории родства.
Однако, решив продать жилье, будьте осторожны! Ведь считается, что вы как наследник получаете доход, а значит, должны заплатить НДФЛ, который равняется 13%. Об этом нужно будет упомянуть в налоговой декларации, заполняемой за 2022 год и подаваемой не позднее апреля 2022 года.

Изменения 2022 года

Это значит, от кадастровой стоимости нужно отнять миллион, полученную величину принять за базу при расчете налога. Такой имущественный вычет должен компенсировать часть или все расходы на вступление в права наследства и продажу квартиры.

Можно ли уменьшить НДФЛ

Чтобы распоряжаться вновь полученным имуществом, необходимо иметь свидетельство о праве собственности. Без него нотариус не вправе заключить сделку и внести данные о ней в реестр. Поэтому зная о «свалившемся на голову» богатстве в виде дома или квартиры, обратитесь за получением свидетельства в Росреестр.

Но даже в этом случае есть налоговые лазейки. На самом деле, не имеет значения каким образом квартира была получена в собственность. При ее продаже (при получении дохода с продажи) у Продавца всегда возникает налогооблагаемая база. Но к этой базе Продавец имеет право применить налоговые вычеты, которые уменьшают для него размер налога, а иногда и вовсе сводят его к нулю. Например, если полученная в наследство квартира находится в собственности наследника более 3-х лет, то налог при продаже такой квартиры платить НЕ нужно.

Сколько платить нотариусу за оформление наследства?

если эти лица проживали в этой квартире совместно с наследодателем на момент его смерти, и продолжают проживать в ней на момент оформления наследства;
если наследодатель погиб, выполняя государственные или общественные обязанности, в том числе по спасению людей;
если наследник является Героем России;
если наследник не достиг совершеннолетия ко дню открытия наследства;
если наследник страдает психическим заболеванием и над ним установлена опека.

Длительность владения недвижимостью

Сбор с доходной части после реализации жилой недвижимости следует выплатить по реквизитам местного управления ФНС. Срок расчета — до 15 июля года, следующего за годом отчуждения. Продавец также должен до 30 апреля задекларировать прибыль по договору продажи. Декларацию можно заполнить на бланке установленной формы вручную или сформировать электронный вариант на сайте ФНС РФ. Существуют также специальные онлайн программы для налогоплательщиков, с помощью которых обеспечивается необходимое информирование.

Декларирование и порядок погашения пошлины

Обязательным условием, с которым связано появление законных оснований для продажи наследственной недвижимости, признается вступление в права наследника и надлежащее оформление собственности. На практике законно реализовать имущество можно только по истечении 6-месячного срока с момента смерти наследодателя. Именно в этот период получатель вступает в свой статус и фиксируется отказ других потенциальных претендентов от прав на вещи умершего.

Чтобы получить освобождение от уплаты НДФЛ законодатель определил минимальный срок нахождения имущества в собственности наследника. Он составляет 3 года с момента вступления в имущественные права (ст. 217.1 НК РФ).

Налог для льготной категории населения

Наличие пенсионного удостоверения или достижение возраста выхода на пенсию никак не влияет на налог при продаже наследственной квартиры полученной по завещанию — он будет начисляться по правилам ст.217 и 217.1 НК РФ.

Налог при продаже полученных по наследству квартиры, дома, земли, машины

В связи с постоянным изменением законодательства, подзаконных актов и судебной практики, порой мы не успеваем обновлять информацию на сайте
Ваша юридическая проблема в 90% случаев индивидуальна, поэтому самостоятельная защита прав и базовые варианты решения ситуации зачастую могут не подходить и приведут лишь к усложнению процесса!