Налоговый Вычет За Ремонт Квартиры В Новостройке

Coглacнo 220 cтaтьe Нaлoгoвoгo кoдeкca PФ, вычeт зa oтдeлкy включaeт в ceбя pacxoды нa пpиoбpeтeниe oтдeлoчныx мaтepиaлoв, caми oтдeлoчныe paбoты и paзpaбoткy пpoeктнoй дoкyмeнтaции нa ниx. Caм Нaлoгoвый кoдeкc никaк нe pacшифpoвывaeт пoнятия «oтдeлoчныe paбoты», и этo мoжeт быть пpeпятcтвиeм к пoлyчeнию дeнeг — нaлoгoвaя мoжeт пocчитaть, чтo oднa из paбoт нe пoдпaдaeт пoд ycлoвия вычeтa.

C 2014 гoдa нaлoгoвый вычeт нe oгpaничeн oдним oбъeктoм нeдвижимocти. Moжнo пpиoбpecти нecкoлькo квapтиp и зaпpocить выплaтy, нo вepнyть дeньги мoжнo тoлькo c этoй cyммы, дaжe ecли нa пoкyпкy жилья вы пoтpaтили бoльшe. To ecть 260 000 pyблeй — 13% oт 2 миллиoнoв — этo мaкcимaльнaя cyммa, кoтopyю вы мoжeтe пoлyчить. Ecли жe квapтиpa пpиoбpeтaлacь в ипoтeкy, нaлoгoплaтeльщик мoжeт вoзмecтить бoльшyю cyммy, дo 390 000 pyблeй — гocyдapcтвo кoмпeнcиpyeт чacть пpoцeнтoв пo кpeдитy. Ecли квapтиpa былa пpиoбpeтeнa в 2014 гoдy и пoзжe, тo нaлoгoвый вычeт мoжeт пoлyчить кaждый из ee coбcтвeнникoв, иcxoдя из лимитa в 2 000 000 pyблeй нa чeлoвeкa. К пpимepy, мyж и жeнa, влaдeющиe тaкoй квapтиpoй, мoгyт пoлyчить пo 260 000 pyблeй нa кaждoгo. Жильe, пpиoбpeтeннoe дo 2014 гoдa, oгpaничeнo oдним лимитoм внe зaвиcимocти oт кoличecтвa coбcтвeнникoв.

Нaлoгoвый вычeт — этo нe пoдapoк oт гocyдapcтвa, этo вoзвpaт чacти cpeдcтв, кoтopыe вы yжe paнee oплaтили в кaчecтвe пoдoxoднoгo нaлoгa. Coглacнo 220 cтaтьe Нaлoгoвoгo кoдeкca Poccийcкoй Фeдepaции, кaждый гpaждaнин PФ имeeт пpaвo нa вoзвpaт 13% oт зaтpaт нa пoкyпкy, cтpoитeльcтвo и peмoнт жилья. Нeвaжнo, пoкyпaeтe вы квapтиpy, чacтный дoм, кoмнaтy или жe cтpoитe жильe нa coбcтвeннoм yчacткe — пoлyчить нaлoгoвый вычeт мoжнo в любoм из этиx cлyчaeв. B имyщecтвeнный вычeт мoгyт быть включeны и pacxoды нa oтдeлкy квapтиpы пpи ycлoвии, чтo в дoгoвope кyпли-пpoдaжи дoлжнo быть нaпиcaнo «нeзaвepшeннaя cтpoитeльcтвoм квapтиpa». Пpи этoм жильe нyжнo пoкyпaть y зacтpoйщикa, пpи пoкyпки втopички в нaлoгoвoм вычeтe c выcoкoй дoлeй вepoятнocти oткaжyт.

Нaлoгoвый вычeт мoжнo oфopмить зa пpeдыдyщиe 3 гoдa. To ecть ecли вы oфopмляeтe eгo в 2022, знaчит, нyжны cпpaвки, пoдтвepждaющиe вaши дoxoды зa 2022-2022 гoдa. Cyщecтвyeт мaкcимaльный лимит нaлoгoвoгo вычeтa, ycтaнoвлeнный гocyдapcтвoм — 2 000 000 pyблeй. Этo aктyaльнo для любoгo жилья, кyплeннoгo и зapeгиcтpиpoвaннoгo c 2003 гoдa. Ecли квapтиpa былa пpиoбpeтeнa дo 2003 гoдa, тo лимит тoлькo 600 000 pyблeй.

  • штyкaтypныe,cтeкoльныe и мaляpныe paбoты;
  • пoлиpoвкy;
  • пoкpытиe пoлoв и/или cтeн плиткoй, пapкeтoм, кoвpoлинoм или oбoями;
  • циклeвaниe пoлoв;
  • ycтaнoвкy двepeй и мoнтaж кyxoнныx гapнитypoв;
  • ycтpoйcтвo пoтoлкoв;
  • yбopкy пoмeщeний пocлe peмoнтa.

Как получить налоговый вычет за отделку квартиры

  1. Вычет можно получить, только если квартира в новостройке и изначально куплена у застройщика. Если купить уже готовую квартиру даже у первого владельца, вычет на отделку не дадут. Проверьте, чтобы в договоре была такая формулировка: «незавершенная строительством квартира».
  2. В договоре должно быть написано, что квартира продавалась без отделки. Это обязательное условие. Если работы выполняет застройщик, нужно разделить в договоре стоимость квартиры и отделки. Если отделка выполнена частично, нужно расписать, какие работы входят в стоимость, а какие — нет.
  3. Для налоговой ремонт — это не то же, что отделка. В договоре на покупку квартиры должно быть написано, что квартира продается именно без отделки. Если написать, что она без ремонта, в вычете могут отказать.

Я купила квартиру в новостройке, получила акт и оформляю имущественный вычет. Услышала от соседей, что можно оформить вычет не только на стоимость квартиры, но и по расходам на ремонт. Но никто не знает, как точно его оформить и сколько денег можно вернуть.

Если квартира в новостройке стоила 1,5 млн рублей, а на отделку потратили 500 тысяч, общая сумма вычета составит 2 млн рублей. Если квартира стоила 3 млн рублей, то вычет все равно составит 2 млн, расходы на отделку его уже не увеличат. Но если эту же квартиру купили супруги в браке, то 500 тысяч можно прибавить к 3 млн и заявить 3,5 млн рублей на двоих. Суммарно супруги могут заявить вычет на сумму до 4 млн рублей.

И если вам не все равно, предупредите мастера, что будете заявлять эти расходы к вычету. Налоговая может запросить у него пояснения, почему он не задекларировал эти расходы. Вполне возможно, что после этого мастер поднимет вам цену на сумму налога — тогда в вычете уже не будет смысла.

  1. Установка дверей и окон.
  2. Укладка плитки.
  3. Монтаж напольных покрытий.
  4. Оклеивание обоями.
  5. Монтаж кухни.
  6. Покраска стен.
  7. Монтаж потолков.
  8. Установка съемных и раздвижных перегородок.
  9. Монтаж электропроводки, водопроводных систем, отопления и кондиционеров.

Можно ли получить вычет за; ремонт квартиры

Соколов Пётр в 2022 году приобрёл квартиру стоимостью 1 500 000 руб. по договору долевого участия, согласно которому квартира представляется без отделки, акт приёма-передачи квартиры также был подписан в 2022 году. Петр понёс расходы на отделочные материалы (обои, цемент, проводка и т.д.) в размере 150 000 руб., в том числе он нанимал строителей, которые производили данные отделочные работы, затратив на их услуги 200 000 руб. Пётр вправе использовать вычет в размере 1 850 000 руб., то есть вернуть из бюджета 240 500 руб. (1 850 000 руб. * 13%).

Налогоплательщик имеет право на имущественный налогового вычет в размере фактически произведённых расходов на новое строительство либо приобретение на территории РФ жилых домов, квартир, комнат или доли в них (подп. 3 п. 1 ст. 220 НК РФ). Максимальная сумма расходов, которые принимаются для вычета, равна 2 000 000 руб. Подробнее о данном вычете читайте в статье «Возврат налога за покупку квартиры».

К расходам на приобретение квартиры в том числе относятся расходы на приобретение отделочных материалов и расходы на отделочные работы. Однако принять данные расходы к вычету возможно в том случае, если договор предусматривает приобретение с незавершенным строительством жилого дома, квартиры, комнаты без отделки.

Размещённые в настоящем разделе сайта публикации носят исключительно ознакомительный характер, представленная в них информация не является гарантией и/или обещанием эффективности деятельности (доходности вложений) в будущем. Информация в статьях выражает лишь мнение автора (коллектива авторов) по тому или иному вопросу и не может рассматриваться как прямое руководство к действию или как официальная позиция/рекомендация АО «Открытие Брокер». АО «Открытие Брокер» не несёт ответственности за использование информации, содержащейся в публикациях, а также за возможные убытки от любых сделок с активами, совершённых на основании данных, содержащихся в публикациях. 18+

Зарплата Соколова за 2022 год составила 1 000 000 руб., с которой работодатель удержал НДФЛ в размере 130 000 руб. (1 000 000 руб. * 13%). В 2022 году Пётр подаёт декларацию 3-НДФЛ, где заявляет своё право на имущественный вычет. Поскольку уплаченного НДФЛ за 2022 год не хватает, чтобы получить возврат в полном размере, он вернёт только часть в размере 130 000 руб. Сумму в размере 110 500 руб. (240 500 руб. — 130 000 руб.) он вправе вернуть в следующих годах, когда будет уплата НДФЛ.

То есть ремонтные работы выполнены частично. Например, только оштукатуренные стены. Соответственно, проживать в такой квартире без капитального ремонта просто невозможно. В данном случае собственник должен внимательно изучить документацию, так как в ней отображены конкретные работы, которые были произведены в квартире, скорее всего, в получении имущественного вычета будет отказано.

Это сложный случай, так как вторичное жилье уже полностью обустроено для комфортного проживания, но покупателя, он может и не устроить. Проводить ремонтные работы, он, безусловно, может, но получить налоговый вычет, нет. Есть одно исключение из правил, если человек купил квартиру у другого собственника, который не проводил ремонт, в таком случае можно рассчитывать на получение компенсации. При этом в документе обязательно должно быть отображено, какие именно выполнялись отделочные работы либо они и вовсе отсутствуют. Например, человек купил новую квартиру, но в жизни она ему так и не пригодилась, поэтому решил продать.

После получения положительного решения, деньги на счет сразу не поступят. Выдача компенсации растягивается на годы, так как вычет проводится за счет налога НДФЛ (удерживается 13% от заработанной платы), который оплачивает работодатель. Но поскольку выплатить компенсацию с «незаработанных» средств невозможно, компенсация предоставляется по факту заплаченных налогов.

Подать декларацию можно непосредственно в налоговой службе или через интернет. В первом случае, на месте необходимо заполнить заявление. В нем указывается счет в банке, на который заявитель желает получить вычет. Также нужно будет заполнить 3-НДФЛ декларацию. Со вторым вариантом все проще: пройти регистрацию на портале ФНС (Федеральная Налоговая Служба) или госуслуг. После этого подтвердить личность любым способом, затеи приступить к оформлению декларации. Все это удобно тем, что не нужно никуда ходить и стоять в очереди, на портале предоставляется такой же бланк. К тому же, каждый шаг разъясняется, поэтому не должно возникнуть сложностей с подачей заявления на получение имущественного вычета.

Как уже отмечалось ранее, если у квартиры несколько собственников, налоговый вычет получает только один из них по взаимному соглашению с другими дольщиками. Это касается не только квартир, приобретенных на первичном рынке, но и иных недвижимых объектов.

Налоговый вычет за ремонт квартиры в новостройке

Большинство собственников, купивших недвижимость, так ни разу и не воспользовались своим правом на возврат части затраченных средств. Некоторые из собственников получают зарплату «в конвертике» и не могут претендовать на этот вид государственной помощи. Другим кажется, что это долго, затратно, да что там – практически невыполнимо. А перспектива идти в налоговую инспекцию у граждан вызывает тревогу и неприятие.

Читайте также:  Разовые Выплаты Инвалидам 3 Группы В2022году

В своей работе все службы и органы государственной власти опираются на нормативно-правовую базу. Ни одна установка не берется из воздуха и не определяется на усмотрение специалиста, принимающего документы. Так и с ремонтом жилья в новостройке. Перечень частично оплачиваемых работ берется из общероссийского классификатора видов экономической деятельности (ОКВЭД). Любые виды деятельности, легальные в нашей стране, перечислены в справочнике ОКВЭД. Поэтому работы, проводимые в вашей квартире, должны ответствовать официально установленному названию по справочнику. Перед тем, как брать чек за покупку материала или выполнение работ, проверьте их на соответствие ОКВЭД. Не стесняйтесь просить рабочие бригады вписывать требуемые формулировки в платежные документы.

Государство охотно компенсирует часть затрат, связанных с отделкой квартиры. Но для этого нужно позаботиться о корректном заполнении документов еще на стадии подписания договора с застройщиком. Не многие задумываются о выплатах при заключении договора долевого участия в строительстве, получая проблемы с налоговыми выплатами при сдаче дома в эксплуатацию.

Вопреки установившимся стереотипам, все не так печально, как кажется. Если вооружиться теоретическими знаниями и правильно заполнить документы, выплаты будут вполне реальны. При этом вовсе необязательно стоять в очередях под дверьми кабинетов Федеральной налоговой службы. Современные технологии позволяют подавать любые заявления удаленно. О возврате налогового вычета с ремонта в новостройке и обо всем, что с этим связано, поговорим ниже.

Заявление обязательно должно быть составлено правильно. Обратитесь в ФНС для получения правильного бланка. Также вы можете доверить заполнение заявления специализированным организациям. За небольшое вознаграждение они сделают всю работу за вас. Если вы все же решили справиться своими силами, учтите несколько нюансов:

Минфин России рассказал о применении имущественного вычета в части расходов на отделку квартиры

Налогоплательщик вправе получить имущественный налоговый вычет в части расходов на достройку и отделку купленной квартиры, если договор купли-продажи предусматривает приобретение квартиры без отделки. При этом необходимо учитывать, что размер данного вычета не может превышать 2 млн руб. с учетом стоимости жилья (письмо Департамента налоговой и таможенной политики Минфина России от 11 июля 2022 г. № 03-04-05/48286 «О получении имущественного налогового вычета по НДФЛ в части расходов на отделку приобретенной квартиры»). Кроме того, в эту сумму могут включаться расходы на приобретение комнаты или доли (долей) в них, в том числе в строящемся доме. А также расходы на приобретение отделочных материалов, на разработку проектной и сметной документации (подп. 1, 4 п. 3 ст. 220 Налогового кодекса).

Отметим, что если по договору невозможно определить, что приобретается незавершенная строительством квартира, а также если в договоре нет указания на то, что она приобретена без отделки, то применить имущественный вычет не получится (подп. 5 п. 3 ст. 220 НК РФ, письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина РФ от 17 января 2012 г. № 03-04-08/7-3, письмо ФНС России от 15 августа 2013 г. № АС-4-11/14910@ «О возможности включения налогоплательщиком в состав имущественного налогового вычета по налогу на доходы физических лиц расходов на отделку квартиры, приобретенной на вторичном рынке»).

Требуется ли подача отдельного заявления о предоставлении имущественного вычета в случае подачи физлицом в налоговый орган декларации по НДФЛ? Узнайте из материала «Предоставление имущественного вычета по НДФЛ налоговым органом» в «Энциклопедии решений. Налоги и взносы» интернет-версии системы ГАРАНТ. Получите полный доступ на 3 дня бесплатно!

О том, что должно входить в пакет, подаваемый на вычет при сделке с уступкой права по договору участия в долевом строительстве (далее – ДДУ), рассказал Минфин в письме от 29.08.2022 № 03-04-05-43347. По сути, специалисты Минфина разъяснили еще раз письмо ФНС от 22.11.2012 № ЕД-4-3/19630, содержащее указания для инспекторов, проверяющих обоснованность вычета. Поскольку с тех пор новых разъяснений не появлялось, ориентироваться рекомендуем на эти документы.

В семье Петровых двое несовершеннолетних детей. В 2022 году они купили квартиру стоимостью 6 млн руб. в долевую собственность (по ¼ квартиры каждому члену семьи). По общему порядку каждый из родителей в 2022 году может получить вычет только на свою долю по 1,5 млн руб. В 2022 году Петровы узнали, что могут использовать стоимость долей детей для увеличения суммы вычета. Супруги договорились о том, что отец использует право на вычет по доле старшего ребенка, а мать – младшего. В налоговую каждый из супругов подал заявление о распределении вычета по детским долям и документы о рождении детей. Так каждый из супругов сможет получить вычет в 2 000 000 рублей.

Если термины перепутаны – это тоже может вызвать вопросы при обращении за вычетом на отделку. Например, отделочные работы и ремонтные работы – это разные понятия. И вычет положен на отделку, но не положен на ремонт. Поэтому, если вместо «отделочные работы» с легкой руки застройщика в документации запишут «ремонтные», с вычетом могут возникнуть сложности.

Вычет на отделочные работы – это не отдельный вычет. Доступен он только в случае, если положен имущественный вычет на покупку жилья, и ограничен тем же лимитом в 2 миллиона рублей. Например, если вы приобрели объект недвижимости без отделки за 2 млн рублей и отделали его на 500 000 рублей – в вычет можете заявить только 2 млн рублей максимум. Если стоимость квартиры без отделки составила, допустим, 1,7 млн рублей, а на отделку пошло 400 000, то вычет тоже положен в размере 2 млн рублей. «Лишние» 100 000 руб. никак не учтут.

Включить в состав вычета в дальнейшем можно будет только те расходы, которые придётся нести ещё. Продолжая пример со стенами: в вычет могут попасть закупка обоев и нанесение их на стены (поклейка, нанесение жидких и т. п.). Но будут исключены, например, работы по шпатлевке и грунтовке, как уже выполненные застройщиком при подготовке стен;

Согласно подпункту 7 пункта 3 статьи 220 Налогового кодекса РФ имущественный налоговый вычет предоставляется на основании платежных документов, оформленных в установленном порядке и подтверждающих произведенные налогоплательщиком расходы:

  • квитанции к приходным ордерам,
  • банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца,
  • товарные и кассовые чеки,
  • акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца,
  • и другие документы.

Получить налоговый вычет за покупку ванны, раковины, счетчиков воды и другого санитарно-технического оборудования не удастся (Письмо Минфина РФ от 28.04.2008 № 03-04-05-01/139, Письмо Минфина РФ от 26 июля 2011 г. N 03-04-05/7-535, Письмо Минфина РФ от 18 января 2012 г. N 03-04-05/7-28, Письмо УФНС по г Москве от 9 сентября 2011 г. N 20-14/4/087757. Письмо ФНС РФ от 06.04.2011 N КЕ-4-3/5392@, Письмо Минфина России от 20.01.2011 N 03-04-05/9-15, Письмо Минфина от 28.05 2013 г. № 03-04-05/19322).

Ранее ФНС при покупке квартиры до 2014 года отказывала в возврате налога за ремонт, если в предыдущем налоговом периоде налогоплательщику уже был предоставлен имущественный налоговый вычет в отношении того же объекта недвижимости при его приобретении. Дозаявленный налогоплательщиком вычет на ремонт квартиры считался повторным (Письмо ФНС России от 30.04.2013 N ЕД-4-3/7970@, Письмо Минфина РФ от 10 января 2013 г. N 03-04-05/7-4). Однако в связи с утверждением Президиумом Верховного Суда Российской Федерации 21 октября 2022 года «Обзора практики рассмотрения судами дел, связанных с применением главы 23 Налогового кодекса Российской Федерации» (далее – Обзор) позиция по данному вопросу изменилась (Письмо ФНС России от 25.12.2022 N БС-4-11/22869@, Письмо ФНС России от 03.11.2022 N СА-4-7/19206@).

Налоговый кодекс РФ не содержит определения понятий «отделочные работы» и «отделочные материалы». Вместе с тем состав отделочных работ в строительстве определен в Общероссийском классификаторе видов экономической деятельности ОК 029-2014 (КДЕС Ред. 2) в группе 43.3 «Работы строительные отделочные». При этом к отделочным материалам могут быть отнесены все материалы, используемые при производстве вышеуказанных отделочных работ.

Кроме того, согласно разъяснениям финансовых органов не удастся получить налоговый вычет по расходам на:

  • покупку и установку электросчетчика и счетчика воды (Письмо ФНС РФ от 06.04.2011 N КЕ-4-3/5392@, Письмо Минфина РФ от 28 мая 2013 г. N 03-04-05/19322),
  • покупку и установку газового оборудования (Письмо Минфина от 24.08.2010 N 03-04-05/9-492 Письмо Минфина РФ от 26 июля 2011 г. N 03-04-05/7-535),
  • покупку электроплиты (Письмо ФНС России от 25.06.2009 N 3-5-04/890@, Письмо Минфина РФ от 28.04.2008 № 03-04-05-01/139),
  • монтаж электропроводки, выключателей, розеток (Письмо Минфина РФ от 28 мая 2013 г. N 03-04-05/19322),
  • установку теплых полов (Письмо УФНС г. Москвы от 23.08.2005 № 28-10/59580),
  • шумоизоляцию стен (Письмо УФНС г.Москвы от 23.08.2005 № 28-10/59580),
  • установку сплит-систем (Письмо Минфина РФ от 28 мая 2013 г. N 03-04-05/19322),
  • установку водонагревателя (Письмо Минфина РФ от 28 мая 2013 г. N 03-04-05/19322).

Не за каждый ремонт квартиры можно вернуть 13 процентов

Налоговый вычет за ремонт квартиры в новостройке

Петр В. купил однокомнатную квартиру в новостройке за 1 млн руб., потратил на отделку и ремонт 500 тыс. Ушло у него на все это 1.5 млн рублей. Так как эта сумма меньше установленной верхней границы, то Петров может заявить к возврату на ремонт квартиры полную сумму расходов и за ремонт, и за покупку – 1.5 миллиона, и получить выплату в размере 195000 рублей (1 500 000*13%).

Для того, чтобы оформить налоговый вычет через работодателя и вернуть деньги за отделку квартиры в новостройке, вам тоже нужно будет обратиться в ФНС с документами. После того, как налоговая направит работодателю уведомление о праве на вычет, с вашей з/п перестанут удерживать налог в счет положенной льготы.

Если ваша покупка и ремонт в новостройке были в браке, то вы должны знать, что право на вычет есть у каждого из супругов (в совокупности не более стоимости квартиры). И муж, и жена могут предъявить к налоговому вычету положенные суммы и максимально получить каждый по 260000 рублей.

В некоторых случаях вы можете воспользоваться упрощенным порядком получения. Пока что инициировать его самостоятельно нет возможности. Воспользоваться им вы можете, только в том случае, если в личном кабинете налогоплательщика вам будет предложено получить НВ в конкретной сумме.

Читайте также:  Днп С 2022 Года Последние Новости

Недостаточно купить квартиру и сделать в ней ремонт. В договоре должно быть прописано о том, что она куплена без отделки. Если вы не уверены в том, что вам положен возврат за стройматериалы и ремонт, обращайтесь к нашим специалистам. Они ответят на все ваши вопросы и проконсультируют, сколько денег можно вернуть.

Налоговый вычет за ремонт квартиры в новостройке

Налоговый вычет можно получить при оплате денег на обучение, лечение, покупку недвижимости или автомобиля, при пожертвовании денег на благотворительность, при уплате процентов по ипотеке, оплате добровольных страховых или пенсионных взносах, и других подобных действиях. За ремонт, произведенный в квартире, купленной по договору долевого участия в строительстве, государство также практикует возврат части уплаченных средств.

Заявление обязательно должно быть составлено правильно. Обратитесь в ФНС для получения правильного бланка. Также вы можете доверить заполнение заявления специализированным организациям. За небольшое вознаграждение они сделают всю работу за вас. Если вы все же решили справиться своими силами, учтите несколько нюансов:

Большинство собственников, купивших недвижимость, так ни разу и не воспользовались своим правом на возврат части затраченных средств. Некоторые из собственников получают зарплату «в конвертике» и не могут претендовать на этот вид государственной помощи. Другим кажется, что это долго, затратно, да что там – практически невыполнимо. А перспектива идти в налоговую инспекцию у граждан вызывает тревогу и неприятие.

Налоговый вычет можно получить не только при покупке квартиры. В случае, если вы купили квартиру, земельный участок и построили дом на нем, а потом решили все это отремонтировать – все ваши затраты будут сложены воедино, а налоговый вычет будет осуществляться в размере 13% от полученной суммы (но не более 2 миллионов).

Государство охотно компенсирует часть затрат, связанных с отделкой квартиры. Но для этого нужно позаботиться о корректном заполнении документов еще на стадии подписания договора с застройщиком. Не многие задумываются о выплатах при заключении договора долевого участия в строительстве, получая проблемы с налоговыми выплатами при сдаче дома в эксплуатацию.

Вывод из всего вышеуказанного — нет смысла указывать расходы на отделку квартиры, если гражданин и так получит максимальные 260 тыс.руб. (за расходы на ее покупку). Причем нельзя получить вычет за отделку, если купил другую недвижимость. Проще объяснить на примерах.

Право на вычет за покупку квартиры в новостройке (следовательно и за расходы на ее отделку) зависит от того, какой договор был подписан. Если был договор долевого участия или уступки прав по нему, право на вычет возникает с даты подписания акта приема-передачи — абз. 4 пп. 6 п. 3 ст. 220 НК РФ. Не нужно ждать регистрации собственности — письмо Минфина РФ от 16.03.2022 N 03-04-05/13862. При договоре паенакопления с ЖСК право вычета возникает с даты подписания акта приема-передачи + полного оплаты пая — письмо Минфина РФ от 29.02.2022 N 03-04-07/11377. Подробнее по ссылке.

Каждый собственник может получить вычет за покупку (имущественный вычет) в размере 13% от стоимости его доли в купленной квартире. Есть максимальная сумма вычета — это 260 тыс.руб., т.е. 13% от 2 млн.руб. Больше этой суммы никому получить нельзя. Все это написано в пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ.

Пример №1: Андрей купил квартиру за 4 млн.руб. После покупки квартиры он потратил на ее отделку еще 500 тыс.руб. Хоть 13% * 4 млн. = 520 тыс., Андрей получит только максимальные 260 тыс.руб. Больше этой суммы получить нельзя. Поэтому ему нет смысла указывать еще и расходы на отделку квартиры, ведь вычет по ним он все равно не получит.

При покупке квартиры в ипотеку предусмотрены два вычета — вычет за расходы на покупку и вычет за оплату процентов по ипотеке (пп. 3 и 4 п. 1 ст. 220 НК РФ). Иногда в ипотечном договоре указывается две суммы, которые покупатели взяли в долг у банка. Например, 2 млн. руб. — на покупку квартиры, 1,5 млн. руб. — на ее отделку. Обычно это делается, когда продавцы владели квартирой менее 3 лет, а значит будут обязаны платить налог в размере 13% * (стоимость квартиры — 1 млн.руб.). Здесь 1 млн.руб. — это стандартный вычет, с которого налог не платится. Все это указано в п. 17.1 ст. 217 и пп. 1 п. 2 ст. 220 НК РФ.

  • в произвольной форме составить заявление на получение уведомления от налогового органа о праве на вычет на отделку квартиры;
  • подготовить документы о приобретении квартиры и тратах на отделку;
  • обратиться в налоговую по месту жительства с заявлением на получение уведомления о праве на вычет на отделку квартиры, также предоставить все необходимые документы;
  • в течение 30 дней получить от налоговой уведомление о праве на вычет;
  • предоставить работодателю полученное уведомление от налогового органа.
  • можно вернуть 13% от трат;
  • лимит максимальной суммы расходов – 2 000 000 руб.;
  • максимальная сумма вычета – 260 тыс. руб.;
  • если вычет на отделку используется не самостоятельно, а вместе с оформлением вычета на покупку жилья (имущественным), то лимит расходов все равно составляет 2 000 000 руб. – выше этой суммы вычет не дадут (то есть расходы на отделку включаются в расходы на покупку жилья).
  • заполнить декларацию 3-НДФЛ за тот период, за который налогоплательщик хочет оформить вычет;
  • получить на работе справку по форме 2-НДФЛ;
  • подготовить документы о приобретении квартиры и тратах на отделку;
  • подать декларацию онлайн через личный кабинет на сайте ФНС или в налоговой инспекции по месту жительства (в порядке живой очереди или записаться на прием онлайн).

Отделку можно выполнить как своими руками, так и с помощью бригады рабочих. Соответственно, в первом случае расходы подтверждаются чеками на покупку отделочных материалов, а во втором – чеками и договором на отделочные работы. Помимо чеков и договора, можно предъявить и другую документацию, которая точно свидетельствует о расходах на отделку – квитанции, акты и т. д.

Вообще подстраховка не повредит, поэтому в любом случае рекомендуется указывать в договоре на отделочные работы стоимость для каждого вида работ, а не писать общую сумму. Даже если вы получите отказ от налоговой, то велика вероятность, что отказ будет лишь по какой-то спорной части работ, а не по всем.

  • название налогового органа, паспортные данные заявителя;
  • год, за который возвращается НДФЛ;
  • официальные доходы заявителя за текущий год с указанием полученных сумм и оплаченных налогов;
  • траты на услуги по отделке объекта;
  • подпись, дата заполнения декларации.
  • остекление балкона и лоджии;
  • доставка материалов для отделки помещения;
  • установка новых окон в квартире;
  • покупка и установка ванны, сантехнического оборудования;
  • приобретение оборудования, инструментов;
  • приобретение и установка счетчиков воды, электроэнергии, газа;
  • покупка электроплиты;
  • установка теплых полов, шумоизоляция стен;
  • установка водонагревателя.
  • штукатурные услуги;
  • плотничные, столярные услуги;
  • услуги по установке шкафов, лестниц, оборудования для кухонного помещения;
  • внутренняя отделка зданий;
  • облицовка стен, устройство покрытий полов;
  • оклеивание обоями;
  • укладка плитки;
  • монтаж стен и покрытий;
  • укладка напольного материала;
  • стекольные, малярные услуги.

Так, если объект в новостройке куплен за 1,5 млн рублей, а на отделку заявитель потратил 500 тысяч рублей, то сумма вычета – 2 млн рублей. Если объект приобретен за 2 млн рублей, то вычет также приравнивается к 2 млн рублей – расходы на проведение отделки в учет приниматься не будут.

  1. декларация 3-НДФЛ;
  2. справка о доходах 2-НДФЛ с печатью и подписью руководителя;
  3. ксерокопия соглашения купли-продажи, доказывающего, что объект покупали без отделки;
  4. правоустанавливающая документация на квартиру;
  5. документы о расходах на ремонтные работы: накладные, кассовые и товарные чеки, счета-фактуры, договоры на проведение отделки, банковские выписки;
  6. заявление с просьбой перечислить денежные средства на банковский счет;
  7. паспорт заявителя, ИНН;
  8. свидетельства о появлении на свет детей, если среди дольщиков есть несовершеннолетние.

«Если у вас небольшая официальная зарплата, то всю сумму в 260 000 ₽ за один год вы не получите. Нужно будет каждый год подавать декларацию на сумму вашего дохода, пока вы не исчерпаете лимит. Так же обстоит дело и с вычетом по ипотечным процентам», — объясняет эксперт.

Правда, правом на получение имущественного налогового вычета в отношении земельного участка под застройку можно воспользоваться только после того, как будет зарегистрировано право на построенный на этом участке жилой дом. При этом дата регистрации права собственности на землю значения не имеет.

«Вычет за покупку недвижимости и вычет за проценты с ипотеки — это два разных вычета, но оба относятся к имущественному. Сначала получаем первый вычет, затем — второй. Лимит вычета за покупку недвижимости после 1 января 2014 года на одного человека составляет 2 миллиона ₽. Лимит вычета за проценты по ипотеке — 3 миллиона ₽», — рассказывает Мила Мельникова.

Налоговый вычет — это возможность компенсировать часть расходов на покупку недвижимости, лечение, образование, благотворительность, инвестиции и ещё в некоторых жизненных ситуациях. Он позволяет вернуть деньги, которые вы ранее уплатили государству в качестве налога.

2. Супруги приобрели квартиру стоимостью 3 000 000 ₽ в 2022 году. В этом случае один из супругов может заявить на вычет с 2 000 000 ₽ и получить максимальные 260 000 ₽, а второй может получить вычет с 1 000 000 ₽ — это 130 000 ₽. Правда, им нужно будет обязательно подать в налоговую соглашение о распределении вычета.

Министерство финансов Российской Федерации: Письмо № 03-04-05/63167 от

Ответ: Департамент налоговой политики рассмотрел обращение от 07.06.2022 и сообщает, что в соответствии с Регламентом Минфина России, утвержденным приказом Минфина России от 14.09.2022 N 194н, в Минфине России, если законодательством не установлено иное, не рассматриваются по существу обращения по оценке конкретных хозяйственных ситуаций.

Подпунктом 3 пункта 1 статьи 220 Кодекса предусмотрено, что при определении размера налоговых баз в соответствии с пунктами 3 и 6 статьи 210 Кодекса налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилых домов, квартир, комнат или доли (долей) в них, приобретение земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли (долей) в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них.

Читайте также:  Пример заполненной декларации с продажи доли в квартире на ребенка 9 лет

При этом в соответствии с подпунктом 5 пункта 3 статьи 220 Кодекса принятие к вычету расходов на достройку и отделку приобретенного жилого дома или доли (долей) в них либо отделку приобретенной квартиры, комнаты или доли (долей) в них возможно в том случае, если договор, на основании которого осуществлено такое приобретение, предусматривает приобретение не завершенных строительством жилого дома, квартиры, комнаты (прав на квартиру, комнату) без отделки или доли (долей) в них.

Подпунктом 7 пункта 3 статьи 220 Кодекса определено, что имущественный налоговый вычет предоставляется налогоплательщику на основании документов, подтверждающих возникновение права на указанный вычет, платежных документов, оформленных в установленном порядке и подтверждающих произведенные налогоплательщиком расходы (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы).

Как получить налоговый вычет за ремонт квартиры или дома

Даже если вы знаете, как получить налоговый вычет за ремонт квартиры, помните, что такие льготы не предоставляются автоматически. За ними нужно обращаться, утверждая в соответствующих органах итоговую сумму компенсации. Если нужно вернуть средства за разработку проекта, предоставьте договор с экспертами и чеки, подтверждающие оплату услуг. Хотите получить деньги за стройматериалы, соберите доказательства их покупки и использования. Только так допускается предоставление налогового вычета при покупке квартиры и ремонте помещений.

Учитывайте, что налоговый вычет за отделку в новостройке платят каждому владельцу определенной доли имущества, но не более 260 тыс. руб. на дольщика. Если жильё оформлено в совместное владение, эта сумма делится независимо от размера долей. Чтобы получить средства быстрее, сособственники (муж и жена) оформляют расходы на того супруга, у которого больше зарплата. Либо иные правила получения денег устанавливаются брачным соглашением.

Справка и декларация предоставляются только в оригиналах. А со всех договоров нужно снять копии. Причем соглашение, подтверждающее покупку объекта, должно содержать сведения, что он передан новому владельцу без отделки. В заявке следует указать данные счета, на который будут зачислены средства. Одним из дольщиков выступает несовершеннолетний – потребуется свидетельство о рождении такого собственника.

Гражданин приобретает однокомнатную квартиру за 1 700 000 рублей. Затем проводятся ремонтно-отделочные работы стоимостью 200 000 рублей, и приобретается мебель еще на 150 000 рублей. За предметы мебели получить средства не выйдет, а потому, эти расходы лучше сразу исключить. В итоге сумма, от которой начисляется имущественный налоговый вычет на ремонт квартиры, равна 1 900 000 (1 700 000 + 200 000) рублей. Вычтите 13% из нее, и получится 247 000 рублей. Это и будет итоговый размер компенсации.

  • официальная зарплата за год составляет 2 000 000 – вся сумма выплачивается сразу одним платежом;
  • официальная заработная плата чуть превышает миллион рублей – выплаты делят на два года (точные сроки зависят от базовой суммы);
  • доход не выше 1 000 000 рублей – налоговый вычет при ремонте купленной квартиры делится на три года или более длительный период.

Налоговый вычет на ремонт квартиры

Расходы по ремонту и отделке могут учитываться для оформления налогового вычета, только если в договоре прямо указано, что недвижимость куплена без отделки. Если жилье покупается на вторичном рынке, то в договоре также прописывается необходимость проведения ремонта.

Каждый гражданин, который приобрел недвижимость, имеет право на получение имущественного налогового вычета — возврата части потраченных на покупку средств. Кроме стоимости недвижимости, в сумму вычета также входят расходы, связанные с отделкой квартиры (пп. 4 п. 3 ст. 220 НК РФ).

Четкого перечня работ и материалов, за которые можно вернуть налог, законодательством не установлено. Рекомендуется ориентироваться на раздел 43.3 Общероссийского классификатора видов экономической деятельности. К вычету примут те расходы, которые там указаны.

Вернуть налог за ремонт квартиры, купленной на вторичном рынке недвижимости, возможно только при следующем условий: квартира куплена у человека, который приобрел ее с черновой отделкой по договору долевого участия, а затем решил продать. В договоре купли-продажи должно быть зафиксировано, что квартира не готова к эксплуатации и в ней требуется провести ремонт.

  1. Копию паспорта заявителя.
  2. Заполненную декларацию 3-НДФЛ.
  3. Справку о доходах по форме 2-НДФЛ с места работы.
  4. Договор о приобретении жилья, в котором указано, что квартира продана без ремонта.
  5. Заявление на компенсацию расходов за покупку жилья и проведения ремонта (оба вида расходов должны заявляться при оформлении налогового вычета одновременно).
  6. Копии документов, подтверждающих расходы на проведение ремонта в помещении (чеки за покупку стройматериалов, подтверждение оплаты работ по составлению проектной документации, контракт с ремонтной бригадой и т.д.).

В НИ бумаги направляются лично и по почте (заказным письмом). Срок рассмотрения заявки, обработки документации составляет 3 месяца в обоих случаях. Еще месяц понадобится для перечисления денег на расчетный счет (банковскую карту), его номер нужно указать в обращении. В заявлении описывается желание получить компенсацию за покупку квартиры и улучшение жилищных условий, проведенное в ней. Помимо этого, заполняется декларация согласно законодательству, прилагаются все документы из вышеприведенного списка. Средства будут перечислены единоразовым платежом или разделены на части (на несколько месяцев или лет в зависимости от заработка). На практике срок ожидания бывает меньше.

Порядок подачи документов и получения льгот через нанимателя немного отличается. В первую очередь гражданин должен подать заявление в ФНС и получить разрешение на субсидию. Заявка рассматривается месяц. После положительного решения и получения уведомления работник собирает те же бумаги, что и в налоговую за исключением декларации и справки о доходах. Весь пакет сдается бухгалтеру или работодателю, после тщательной проверки производятся ежемесячные выплаты (средства, которые удерживались на уплату НДФЛ).

  1. Сумма, потраченная на покупку инструментов.
  2. Перепланировка (изменение площади комнаты путем сноса стен).
  3. Застекление балконов, лоджий.
  4. Удаление или замена покрытий.
  5. Установка и демонтаж окон.
  6. Прокладка новой электропроводки.
  7. Покупка и установка сантехники.
  8. Приобретение элементов мебели, интерьера.
  9. Услуги профессиональных мастеров.
  • паспорт гражданина РФ;
  • ИНН;
  • декларация;
  • заявление;
  • справка о доходах (2-НДФЛ);
  • договор купли-продажи;
  • акт приема-передачи жилья в собственность;
  • платежные бумаги (чеки, квитанции и т.д.);
  • свидетельство о рождении (если среди собственников имеются несовершеннолетние дети).

Отдельно компенсацию за ремонт получить невозможно: такой трактовки в кодексе нет. Многие ошибочно думают, что деньги возвращают за все услуги по строительству. Увы, но имущественный вычет предназначен для конкретного вида строительно-отделочных работ, их перечень обозначен законом.

Как получить налоговый вычет за ремонт квартиры

Пример №2: Петров купил квартиру в 2022 году. Он получил на нее налоговый вычет в общей сумме 30 тыс. рублей. В 2022 году Петров купил еще одну квартиру и сделал в ней ремонт. Значит, за последнюю сделку он может получить максимум 230 тыс. рублей налогового вычета, в том числе и за ее ремонт.

Если вы планируете разобраться, как получить вычет за ремонт квартиры, то следует в первую очередь исследовать законодательство. Нас интересует ст. 220 Налогового кодекса Российской Федерации. В частности, там перечислены все возможности и условия по получению имущественного налогового вычета.

  • Покупка необходимых материалов – штукатурка, шпаклевка, грунтовка, клей
  • Выполнение работ по проведению в квартире водопроводных труб
  • Выполнение работ по прокладке электропроводки
  • Отделка штукатуркой стен
  • Заливка пола
  • Работа по нанесению штукатурки и побелки на потолок
  • Укладка линолеума или иного покрытия, кроме коврового, на пол
  • Поклейка обоев или покраска стен

Налоговый вычет за ремонт квартиры вторичное жилье довольно непросто. По сути, вас никто не может ограничить в праве получения вычета за ремонт. Но как доказать, что квартира на вторичном рынке требует улучшения, ведь продаются такие квартиры уже с ремонтом? Есть три варианта развития событий:

Согласно законодательству, налоговый вычет – это сумма, которую можно вернуть в счет либо уже уплаченного налога, либо только планируемого к уплате. В нашей ситуации речь идет только о налогах на доходы физических лиц, облагаемые по ставке 13%. Если вы работаете, то налоговым агентом в нашей стране является ваш работодатель. По сути, ежемесячно вы получаете только 87% от реальной зарплаты – остальные 13% идут в налоговую инспекцию. Именно эти деньги и можно вернуть.

13 фактов о налоговом вычете при покупке жилья, о которых вы могли не знать

Ещё нужно иметь в виду, что до 2014 года действовали другие правила получения имущественного вычета: лимит — 2 миллиона ₽ и только на один объект (например, квартиру или дом), обращает внимание эксперт. По новым правилам, с 1 января 2014 года лимит имущественного вычета также составляет 2 миллиона ₽, но получить его можно с нескольких объектов недвижимости, пока не будет исчерпана вся сумма.

  • затраты на составление проектной и сметной документации;
  • расходы на покупку стройматериалов и материалов для отделки;
  • траты на услуги ремонтной бригады;
  • подключение дома к сетям электро-, водо- и газоснабжения и канализации или создание их автономных источников.

Правда, правом на получение имущественного налогового вычета в отношении земельного участка под застройку можно воспользоваться только после того, как будет зарегистрировано право на построенный на этом участке жилой дом. При этом дата регистрации права собственности на землю значения не имеет.

Получить налоговый вычет можно и с доходов от сдачи квартиры в аренду (например, вы официально не трудоустроены и живёте на доход от сдачи квартиры). Правда, только в том случае, если вы официально сдаёте квартиру и платите налог с доходов от этого в размере 13%.

Есть другой способ — получить вычет через работодателя. В этом случае вам нужно обратиться в налоговую инспекцию за уведомлением, в котором будет подтверждено ваше право на вычет и указана его сумма. Отнесите его работодателю, и он перестанет удерживать с вашей зарплаты 13% НДФЛ, пока не будет выбрана вся сумма вычета. То есть ваша зарплата временно вырастет на 13%, пока не израсходуется вся сумма положенного вам вычета. Подробная инструкция — в этой статье.

Оцените статью
Правовое обеспечение для населения