Налог на пай немежеванной земли: последние новости, изменения, советы

Содержание

Как всегда, мы постараемся ответить на вопрос «Налог на пай немежеванной земли». А еще Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте не выходя из дома.

После распада Советского Союза огромное количество земельных наделов, находящихся в собственности коллективных хозяйств, оказалось бесхозным и неиспользуемым, что отрицательно сказалось на развитии сельского хозяйства в стране.

Что такое земельный пай

Согласно Указу Президента РФ от 27.12.1991 №323 «О неотложных мерах по осуществлению земельной реформы в РСФСР» граждане имели право получить, приватизировать и распоряжаться земельными участками при выходе из колхозов или совхозов. Земельный пай утверждался в стоимостном и натуральном выражении в баллогектарах.

Права владельцев

Чтобы исправить ситуацию, власти России решили выдавать землю в частную собственность, поощряя таким образом сельскохозяйственную деятельность. Подобные участки называются земельным паем, а подробнее о том, что это такое, вы узнаете в нашей статье.

Уплата налога необходимо произвести до 1 декабря года после получения уведомления. Если письмо не пришло вам к 1 ноября, обратитесь в ИФНС и сообщите об отсутствии письма — такая обязанность вменена физлицам с 2022 года. Налог на земельный пай сельхозназначения в 2022 году рассчитывается по ставке не более 0,3% (федеральная планка).

Земельный налог на пай для физических лиц

Земельный налог является местным, следовательно, часть его льгот устанавливается по НК РФ, а часть — отдельными законами каждого муниципального образования. Так, по ст.395 НК РФ пенсионеры не освобождаются от уплаты за земельный пай.

Платят ли пенсионеры налог на земельный пай

Но они пользуются другой льготой государственного уровня — скидка на 6 соток, предоставляемая по ст.391 п.5 НК РФ. Под вычет попадают и пенсионеры и граждане старше 55 и 60 лет (женщины и мужчины соответственно), т. е. работающие пенсионеры.

Порядок и правила уплаты налога на земельный пай устанавливаются 31 статьей Налогового кодекса, в соответствии с который он относится к группе местных налогов, вступая в силу и прекращая действовать на основании данного кодекса, а также нормативно-правовых актов регионального значения. По закону, делать отчисления в государственную казну обязаны физические лица и организации, которые обладают правом собственности, пожизненного наследуемого владении, а также бессрочного пользования земельным участком.

Правила уплаты налогов на земельные паи

Письмо Федеральной налоговой службы от 18 мая 2022 г. N ГИ-8-04/430
«О земельном налоге»Федеральная
налоговая служба рассмотрела обращение Главы администрации
муниципального образования «Шелепинское» Алексинского района Тульской
области Ю.П. Федотова, поступившее из Комитета по промышленности,
строительству и наукоемким технологиям Государственной Думы Федерального
Собрания Российской Федерации (письмо от 19.04.2022 N 3.11-27/148), по
вопросу уплаты земельного налога с граждан, являющихся участниками
долевой собственности на земельные участки из земель
сельскохозяйственного назначения, при отсутствии проведения межевания и
государственного кадастрового учета таких земельных участков, и сообщает
следующее.
В соответствии со статьей 388 Налогового кодекса
Российской Федерации (далее — Кодекс) налогоплательщиками налога
признаются организации и физические лица, обладающие земельными
участками на праве собственности, праве постоянного (бессрочного)
пользования или праве пожизненного наследуемого владения.
Пунктом 4
статьи 8 Федерального закона от 29.11.2022 N 141-ФЗ «О внесении
изменений в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации и
некоторые другие законодательные акты Российской Федерации, а также о
признании утратившими силу отдельных законодательных актов (положений
законодательных актов) Российской Федерации» (в редакции Федерального
закона от 31.12.2022 N 205-ФЗ) установлено, что в случае отсутствия в
Едином государственном реестре прав на недвижимое имущество и сделок с
ним информации о существующих правах на земельные участки
налогоплательщики по земельному налогу определяются на основании
государственных актов, свидетельств и других документов, удостоверяющих
права на землю и выданных физическим или юридическим лицам до вступления
в силу Федерального закона от 21.07.1997 N 122-ФЗ «О государственной
регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним», которые в
соответствии с законодательством имеют равную юридическую силу с
записями в Едином государственном реестре прав на недвижимое имущество и
сделок с ним, либо на основании актов, изданных органами
государственной власти или органами местного самоуправления в рамках их
компетенции и в порядке, установленном законодательством, действующим в
месте издания таких актов на момент их издания, о предоставлении
земельных участков.
Согласно статье 18 Федерального закона от
24.07.2022 N 101-ФЗ «Об обороте земель сельскохозяйственного назначения»
свидетельство о праве на земельные доли, выданные до вступления в силу
Федерального закона от 21 июля 1997 г. N 122-ФЗ «О государственной
регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним», а при их
отсутствии выписки из принятых до вступления в силу указанного
Федерального закона решений органов местного самоуправления о
приватизации сельскохозяйственных угодий, удостоверяющие права на
земельную долю, имеют равную юридическую силу с записями в Едином
государственной реестре прав на недвижимое имущество и сделок с ним.
В
этой связи, собственники земельных долей (паев), получившие земельные
участки сельскохозяйственного назначения в процессе приватизации на
основании свидетельств о праве на земельные доли, а при их отсутствии
выписки из решений органов местного самоуправления о приватизации
сельскохозяйственных угодий, как правообладатели признаются
налогоплательщиками земельного налога и, следовательно, должны исполнять
обязанности по уплате земельного налога.

Налог на земельный пай

Платить налоги необходимо даже при отсутствии свидетельства о том, что вы являетесь владельцем долевой собственности. Для подтверждения прав достаточно выписки решений муниципальных властей о приватизации угодий сельхоз назначения, которые имеют такую же юридическую силу, как и записи в Государственном реестре. Что касается суммы, то она определяется кадастровой стоимостью земельного участка. Если у вас есть сомнения в том, нужно ли платить налог на земельный пай, то имеет смысл проконсультироваться с юристом. Эксперт в области права поможет сориентироваться в ситуации, понять важность своевременной уплаты налогов, а также оформить собственность и без проблем пройти процедуру регистрации.

Вопрос налогообложения земельных паев волнует многих граждан нашей страны, ведь никому не хочется иметь дело с претензиями со стороны налоговой службы и огромными штрафами. Проблема установления размера и плательщика земельного налога актуальна для всех категорий собственников, в частности, для физических лиц, которые:

Особая ситуация складывается, если физическое лицо передает свою долю общей собственности в доверительное управление, в частности, есть возможность договориться, чтобы налог на земельный пай выплачивала именно управляющая организация. Такой вариант оптимален при обозначении доверителя выгодоприобретателем.

Ответы юристов (1)

Поскольку речь идет о доле, а не о конкретном участке, для оформления договора потребуется выделить точные границы владения. После выделения участок земли может быть сдан в аренду при наличии всех документов, гарантии своевременности выплат и согласии пайщиков.

27. Я хотела что делать? Моей маме в наследство достался пай земли, она его оформила, и платит налог. Примерно 3 года назад ООО «Рыбкино» забрали оригиналы документов на межевании сказали что документы будут готовы через месяц, потом сказали что еще через месяц и так продолжается уже 2 года. Мы знаем что документы уже готовы так как другие пайщики их уже получили и получают. Но когда мама поехала туда за документами, экономика посмеялась спросив кто вам такое сказал. Когда же после того как мама настояла что они позвонили юристу OOO «Рыбкино» , то она сказала что документы готовы, но так как ее сейчас не на место то она сами привезет их в город и позвонит маме. Мы знаем что она приезжала, но так и не позвонила и документы нам не привезла. Сама юрист на звонку не отвечает и игнорирует. Как нам быть, куда нам обратиться, что бы нам вернули оригиналы документов (сведетельство о наследстве).

19.1. Здравствуйте, Галина. Вам лучше выдать доверенность надежному человеку, чтобы он хлопотал за Вас. Чтобы Вам получать что-то за аренду земли, необходимо, чтобы договор аренды предусматривал альтернативные варианты арендной платы, например сахаром, мукой и т.д. Пока этих положений нет в договоре аренды, Вы будете в накладе. Внесение изменений в договор непростая процедура. Сами вряд ли справитесь. (101-ФЗ «Об обороте сельхозземель»).

Советы юристов

8.2. Из вашего текста многое не понятно. Что за доверенность и с какими полномочиями, что значит купил ещё доли и причем здесь тогда эти братья и если продал, то что значит они теперь владеют 20 на земли если налоговая выявила и предъявляет то, что они должны подать декларацию о доходах 3-НДФЛ.

Для обеспечения кворума необходимо, чтобы на собрании присутствовали:

Не менее 20% собственников от всего списка.
Если есть возможность сопоставить размер доли к долям в общей собственности, участники, имеющие по совокупности более 50% земельных долей.

В объявлении содержатся следующие сведения:

адрес и номер по кадастру образуемого надела и граничащих с ним;
данные того, кто заказал, и исполнителя работ;
день и точное время, выбранное для проведения собрания;
период для внесения замечаний.

Образование надела участником

Инженер по кадастру обеспечивает для каждого участника возможность ознакомиться с проектом до момента его утверждения. Это должно произойти не меньше, чем в 30-дневный срок до общего собрания. Место и регламент ознакомления содержатся в извещениях, которые инженер отправляет членам организации либо публикует в средствах массовой информации.

Земельный пай – участок земли, выделенный из общего массива. Впервые это понятие появилось в период проведения реформ в области с/х. с 1996-1997 г.г. Если ранее земли могли получить работники сельскохозяйственных предприятий, то сейчас предусматривается иной перечень оснований в соответствии с Федеральным Законом № 101. К ним.

Во-первых, неизвестно с каких пор собственник земельного пая обязан платить налог В ст. 15 Закона N 2535 сказано: «Собственники земли и землепользователи платят земельный налог со дня возникновения права собственности или права пользования земельным участком». Такое право, по ст. 125 Земельного кодекса Украины, возникает после получения его собственником или пользователем документа, удостоверяющего право собственности или право постоянного пользования земельным участком, то есть Государственного акта на право собственности на земельный участок или Государственного акта направо постоянного пользования земельным участком (ст. 126 Земельного кодекса Украины, постановление КМУ от 02.04.02 г. N 449). Собственники земельных паев имеют не указанные акты, а Сертификаты на право на земельную долю (пай), которые являются правоустанавливающими документами при реализации права требования на отвод земельной доли (пая) в натуре (на местности) (п. 17 Переходных положений Земельного кодекса Украины).

Налог с продажи земельного участка

Кроме личного использования земельного участка, есть вариант его продажи или сдачи в аренду, что предполагает выполнение дополнительных действий, связанных с уплатой налогов. Если заключили договор аренды или купли-продажи, то необходимо произвести самостоятельный расчет полученного дохода и в установленные сроки перечислить налог с них. Размер дохода и перечисленной в государственную казну суммы, должен быть указан в декларации по форме 3-НДФЛ.

В эпоху Советского союза важной ячейкой экономики были коллективные хозяйства – колхозы. Каждое хозяйство получало в пользование определенный участок земли. Речь шла о сотнях гектаров в зависимости от численности работников и профиля колхоза.

Общие сведения о земельных паях

В случае продажи выделенного участка преимущественное право на его покупку, согласно ст. 8 ФЗ № 101, имеет муниципальное образование. Продавец земли обязан в первую очередь известить о своих намерениях исполнительный орган власти субъекта РФ.

Оформление пая через сделку купли-продажи

Многим по-прежнему интересно, насколько реально после 20 лет добиться земельный пай. К сожалению, сегодня это невозможно. Выделение паев осуществлялось в рамках преобразования колхозов в крестьянские и фермерские хозяйства. Получали их работники колхозов, те, кто вышел на пенсию, сотрудники объектов социальной сферы, расположенных на территории сельских поселений.

паспорт будущего владельца;
кадастровый паспорт, где указаны все характеристики пая;
чек, подтверждающий перечисление государственной пошлины в бюджет;
документы, которые свидетельствуют о законном владении данным участком (договор купли-продажи, дарственная, завещание).

Налоговые вопросы

обмен на другие земельные участки или недвижимость;
дарение или включение в состав завещательного имущества;
отчуждение путем продажи;
залог для обеспечения иных нужд;
сдача в аренду;
передача в безвозмездное пользование.

Оформление в собственность

цены на участки в данном регионе;
климатические особенности, свойства почвы;
наличие инфраструктуры, подведенных коммуникаций, ЛЭП;
тип земли, возможный вид ее использования;
постройки на территории надела или иные объекты.

Налог на пай земли

Действующее законодательство не ставит в зависимость обязанность по уплате земельного налога от каких-либо условий, в том числе от получения дохода от сдачи в аренду, использования или не использования земельных паев.

Как узнать задолженность по налогу за землю физическому лицу

В качестве мер принуждения могут применяться такие меры, как блокировка счетов, снятие сумм долгов со счетов и карт, за счет имущества и иных доходов и вещей. Если же поиск выдаст отсутствие данных, это говорит лишь о том, что приставам исполнительный лист не передавался, но в базе ФНС у вас могут быть долги. Принудительное взыскание применимо после превышение суммы в 1 500 рублей.