Документы На Возврат 13 Процентов За Обучение: последние новости, изменения, советы

Содержание

Возврат 13 процентов за обучение

Субъектом в этом вопросе выступает как сам обучаемый, так и его родные или законные опекуны. Они должны быть трудоустроены на официальной работе, а плата за процесс обучения, должна происходить с заработной платы. Желающие, имеют право рассчитывать на интересующий налоговый вычет, при условии, что их дети или подопечные моложе 24 лет. При оплате за образование с материнского капитала, суммы, полученной с выигрыша, проценты возвращены не будут.

Следующий способ заполнения декларации, подразумевает наличие компьютера. С помощью специальной программы нужно загрузить уже готовый бланк и заполнить его. Но все расчеты будут производиться самостоятельно, то нужно быть предельно внимательным, чтобы не совершить ошибок.

Справка с места трудоустройства о доходах.
Ксерокопия договора на оказание образовательных услуг, заключенная между учебным заведением с одной стороны и обучаемым с другой. Вместо обучаемого, одной из сторон выступает его родители или опекуны.
Лицензия, полученная в образовательном учреждении и подтверждающая, что оно является образовательным.
Чеки подтверждающие внесение платы за обучение.
Свидетельство о рождении ребенка, в случае оплачивания обучения за него родителем.
Заявление, оформленное в простой письменной форме, для предоставления в налоговый орган.
Декларация по форме 3 НДФЛ
Распоряжение об оформлении опекунства, если человек оплачивает обучение своего подопечного.

Заявление должно включать непосредственно просьбу вернуть излишне уплаченные деньги налога на доходы указывается конкретная сумма. Указываются реквизиты банка, куда нужно перечислить средства и номер получателя, его фамилия, имя и отчество. Заявление подается на имя соответствующего начальника ИФНС.

Важным, является предоставление с места работы справки о доходах за год. Если гражданин имеет несколько мест работы, где он в соответствии с заключенным договором работает, то справки необходимо предоставить с обоих учреждений, ведь в обоих случаях происходит удержание подоходного налога.

В зависимости от того, какой раз по счету физическое лицо обращается в налоговую службу, а также от количества сведений о налогоплательщике, имеющихся в данном органе, список основных документов на возврат НДФЛ за учебу может несколько расшириться. Иногда дополнительно может потребоваться предоставить такие бумаги:

Если претендент на социальный налоговый вычет является официально трудоустроенным и выплачивает НДФЛ со своей заработной платы, а также со всех остальных дополнительных источников дохода.
Если налогоплательщик изъявляет желание получить денежную компенсацию за расходы на личное образование либо за своего ребенка, брата или сестру. За обучение других родственников вычет подобного рода, как правило, не начисляется.
Если платное обучение происходило в стенах учреждения, которое имеет лицензию на осуществление данной деятельности.
Если оплата была внесена в прошлом году, отсчитанном от даты оформления пакета документации, который требуется для возврата подоходного налога.
Если денежные средства на образование были заплачены не ранее, чем за три года до дня сбора документации.

Дата подачи документов. Отдавать на рассмотрение документацию в налоговую службу нужно только в следующем году, который наступает после того года, в котором физическое лицо понесло расходы на образование.
Срок возвратаНДФЛ. Вернуть 13 процентов за учебу можно не более, чем за три последних года. Поэтому, например, если налогоплательщик оплатил обучение за 2012, 2013 и 2014 годы, а вычет решил оформить в 2022 году, то он может рассчитывать на компенсацию только за 2014 год.

Налоговым законодательством Российской Федерации установлены определенные сроки, которые должны быть соблюдены в обязательном порядке налогоплательщиком, изъявившим желание вернуть 13 процентов за учебу. Претенденту на налоговую скидку перед сбором бумаг следует учитывать такие правила:

Копию паспорта. Делать копию всего документа совсем не обязательно, достаточно сделать ксерокопию первых страниц паспорта, которые содержат основную информацию о претенденте на социальную налоговую скидку, а также страниц с пропиской. После этого данные копии нужно либо самостоятельно заверить, либо обратиться для этого за помощью к нотариусу.
Заявление. Данный тип документа служит для оповещения налоговой инспекции о желании физического лица воспользоваться услугой уменьшения базы налогообложения. Также, как правило, в заявлении указываются реквизиты банковского счета, на который впоследствии будут перечислены 13 процентов от расхода за обучение.
Лицензия. В основном большинство учебных организаций вносят информацию о своей лицензии в договор. Однако иногда по каким-либо причинам этого не происходит. Тогда физическому лицу необходимо прикрепить копию лицензию к основному пакету документации на социальный вычет.

Возврат 13 процентов за обучение

Кроме того, платные услуги от частных организаций — университетов, школ и т.д. — тоже считаются в НК РФ налогооблагаемыми с возможностью получить льготу. Главное, что будет проверять налоговая служба — это наличие государственной лицензии на проведение образовательных занятий.

Учебная организация должна иметь государственную лицензию, подтверждающую право вести образовательную деятельность;
С заявителем или его ребенком должен был быть заключен договор об оказании платных образовательных услуг, при этом потребуются бумаги, подтверждающие факт оплаты обучения.

Налоговая служба позволяет получить вычет далеко не за все услуги от организаций, где проходит обучение. Должно быть выполнено два значимых условия для того, чтобы заявитель получил право вернуть себе часть налогового сбора. Условия следующие:

Исходя из этого, мы рекомендуем обращаться в аккредитованные государством автошколы. В таком случае вероятность отсутствия у организации лицензии практически исключена. Если же вы планируете обращаться в независимые частные автошколы, обязательно уточните у сотрудников компании, имеется ли у них лицензия.

Если таковое свидетельство отсутствует, организация не считается образовательной. Соответственно, гражданину будет отказано в возвращении части налога. Поэтому еще до подписания договора об оказании платных образовательных услуг следует внимательно изучить организацию, где будет проходить обучение.

Возврат подоходного налога за учебу возможен в связи с предусмотренной Налоговым кодексом РФ льготой, именуемой социальный налоговый вычет. Суть вычета в том, что его сумма не облагается НДФЛ. Именно поэтому можно вернуть НДФЛ с суммы расходов на учебу в пределах вычета, если обучение было оплачено средствами, с которых ранее был уплачен НДФЛ.

Государство предоставляет каждому физическому лицу, платящему подоходный налог со своих доходов, вернуть подоходный налог (НДФЛ в размере 13 процентов) с расходов на обучение, лечение, добровольное страхование. Для возврата НДФЛ физическое лицо должно предоставить в налоговую определенный пакет документов. В данной статье рассмотрим, какие документы нужны для возврата 13 процентов за обучение.

Заявление о предоставлении социального вычета и возврата НДФЛ в связи с расходами на обучение, пишется лично лицом, оплачивающим расходы на учебу, в свободной форме. Скачать образец заявления можно здесь;
Копия лицензии учебного учреждения – возврат НДФЛ возможен только в случае обучения в учебных заведениях, имеющих на то соответствующую лицензию;
Договор, заключаемых между физическим лицом и учебным заведением на оказанием обучающих услуг;
Документы, свидетельствующие о внесении оплаты за услуги учебному заведению, это может быть чек, квитанция или другой документ, подтверждающий произведение расходов;
Налоговая декларация о доходах физических лиц по форме 3-НДФЛ – заполняется на основании справки 2-НДФЛ;
Справка 2-НДФЛ, на основании которой заполняется декларация 3-НДФЛ, содержит сведения о доходах физического лица, с которого платится подоходный налог, справку можно получить у своего работодателя;
ИНН физического лица – копия;
Все страницы паспорта заявителя – копия;
Сберкнижка для перечисления суммы к возврату;
Если оплачивается обучение детей, брата или сестры, то необходимы документ, подтверждающие родство;
Если оплачивается учеба детей, брата или сестры, то нужна справка о том, что они учатся на очной форме обучения.

Какие документы нужны для возврата 13 процентов за свое обучение

Письменное заявление о желании получить налоговый вычет;
Оригинал и копию договора с учебным заведением;
Заверенную копию лицензии учебного заведения (если реквизиты лицензии не указаны в договоре);
Платежные документы, подтверждающие выплату денежных средств за обучение и копии этих документов;
Справку (справки) с места работы по форме 2-НДФЛ за истёкший год;
Декларацию по налогу на доходы физических лиц по форме 3-НДФЛ за истекший год;
Справку образовательного учреждения об очной форме обучения ребенка, подопечного, брата или сестры (если форма обучения не указана в договоре);
Копию свидетельства о рождении ребенка, подопечного, брата или сестры;
Реквизиты вашего банковского счёта, на который будут перечислять возвращаемые деньги.

Налоговый вычет оформляется по окончании налогового периода, как правило это календарный год;
Если вы не успели оформить налоговый вычет или не знали о такой возможности, вы сохраняете право на вычет в течении трёх лет.

Следует отметить, что во избежание задержек и отказов обращаться в налоговую службу следует с максимально полным пакетом документов.Cервис «Верни Налог» поможет Вам легко и быстро подготовить декларацию 3-НДФЛ и заявление на возврат налога, отвечая на простые вопросы.

Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ (скачать ее Вы можете ). В ИФНС подается оригинал декларации.
Паспорт или документ его заменяющий. В ИФНС подаются заверенные копии первых страниц паспорта (основная информация + страницы с пропиской).
Справка о доходах по форме 2-НДФЛ. Такую справку Вы можете получить у Вашего работодателя. В ИФНС подается оригинал справки 2-НДФЛ. Примечание: если за год Вы работали в нескольких местах, то потребуются справки от всех работодателей.
Заявление на возврат налога с реквизитами счета, на который налоговая перечислит Вам деньги. В ИФНС подается оригинал заявления. Образец заявления Вы можете скачать здесь: .
Договор с учебный заведением, в котором указана стоимость обучения. В ИФНС подается договора. Примечание: если стоимость обучения со времени заключения первоначального договора повысилась, то требуется представить документы, подтверждающие это увеличение. Таким документом обычно служит дополнительное соглашение к договору.
Лицензия учебного заведения, подтверждающая его статус. В ИФНС подается лицензии. Примечание: если в договоре на обучение указаны реквизиты лицензии учебного заведения, то предоставление лицензии не является обязательным.
Платежные документы, подтверждающие факт оплаты обучения (обычно это платежные поручения, квитанции или кассовые чеки с приходно-кассовыми ордерами). В ИФНС подаются платежных документов.

Если вы самостоятельно оплачиваете своё обучение, то можете вернуть не более 50 000 руб., от суммы потраченной на обучение в течении календарного года;
Если вы оплачиваете обучение своих детей, то также можете вернуть не более 50 000 руб., но от уже от суммы потраченной на обучение каждого ребёнка, то есть налоговый вычет на обучение двух детей может достигать 100 000 руб.

У Вас был доход, облагаемый по ставке 13 % в тот год, в котором прошла оплата учебы;
обучение происходило в организациях, имеющих лицензию на осуществление образовательной деятельности (об особенностях возврата 13 процентов с учебы за рубежом или у ИП см. ниже);

Документы для вычета

Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ. В ИФНС подается оригинал декларации.
Паспорт или документ его заменяющий. В ИФНС подаются заверенные копии первых страниц паспорта (основная информация + страницы с пропиской).
Справка о доходах по форме 2-НДФЛ. Такую справку Вы можете получить у Вашего работодателя. В ИФНС подается оригинал справки 2-НДФЛ.
Примечание: если за год Вы работали в нескольких местах, то потребуются справки от всех работодателей.
Заявление на возврат налога с реквизитами счета, на который налоговая перечислит Вам деньги. В ИФНС подается оригинал заявления.
Договор с учебный заведением, в котором указана стоимость обучения. В ИФНС подается заверенная копия договора.
Примечание: если стоимость обучения со времени заключения первоначального договора повысилась, то требуется представить документы, подтверждающие это увеличение. Таким документом обычно служит дополнительное соглашение к договору.
Лицензия учебного заведения, подтверждающая его статус. В ИФНС подается заверенная копия лицензии.
Примечание: если в договоре на обучение указаны реквизиты лицензии учебного заведения, то предоставление лицензии не является обязательным.
Платежные документы, подтверждающие факт оплаты обучения (обычно это платежные поручения, квитанции или кассовые чеки с приходно-кассовыми ордерами). В ИФНС подаются заверенные копии платежных документов.

копия свидетельства о рождении ребенка;
справка из образовательного учреждения, подтверждающая обучение ребенка по очной форме (требуется если в договоре отсутствует указание на форму обучения). В ИФНС подается оригинал справки.
копия свидетельства о браке (требуется, если документы оформлены на одного супруга, а вычет на обучение ребенка получает другой)

копия собственного свидетельства о рождении;
копия свидетельства о рождении брата/сестры;
справка из образовательного учреждения, подтверждающая обучение по очной форме (требуется если в договоре отсутствует указание на форму обучения).В ИФНС подается оригинал справки.

На заключительном этапе осуществляется полный анализ поданных документов и, если все нормально, получение вычета. При негативном ответе инспектора необходимо обратиться в органы ФНС, чтобы выяснить причины отказа и устранить выявленные ошибки. При положительном ответе нужно предоставить заявление в органы налоговой службы о перечислении НДФЛ, где указываются реквизиты банковского счета. Возврат происходит в течение месяца после того, как было подано заявление.

Согласно российскому законодательству, каждый гражданин имеет право рассчитывать на налоговый вычет или, попросту, на возврат определенной части затрат, которые были потрачены им на обучение. Данный вычет — это доход, вернее, его часть, которая не облагается налогом. Это означает, что если человек трудоустроен и платит налоги, то за оплату обучения, свою или близких родственников, он может рассчитывать на возвращение денежных средств, сумма которых может составить до 13% от всей стоимости.

Российское налоговое законодательство наделяет каждого гражданина правом на возмещение части затрат, произведённых на обучение. Это право получило название налоговый вычет и представляет собой освобождение части доходов от взимания НДФЛ. Поскольку налог на доходы физических лиц равен 13%, то и компенсация части расходов составляет примерно такую же сумму.

Механизм возврата денег за обучение следующий — физическое лицо работает официально у работодателя, который удерживает с его заработной платы подоходный налог в размере 13 процентов. Далее это физическое лицо тратит полученную зарплату (с которой удержан НДФЛ) на обучение (свое или ближайших родственников). Государство возвращает уплаченный ранее с этой суммы подоходный налог в размере 13 процентов. То есть лицо, понесшее расходы на обучение может вернуть ранее уплаченный НДФЛ.

За кем сохраняется право на возврат 13 процентов за обучение

Посредством органа, осуществляющего контроль за соблюдением законодательства о налогах и сборах. В данном случае вычет выплачивается единовременно за весь год налоговой инспекцией.
Посредством работодателя, согласно закона, вступившего в силу с 01.01.2022 года. В данном случае, вычет возвращается не напрямую, а посредством удержания с зарплаты вычета 13-ти процентного налога на доход физ. лиц.

Подтвердить родственные связи соответствующей документацией.
Возраст получающего обучение не должен превышать двадцати четырех лет.
Прохождение обучения по очной форме.
Одной из сторон договора на предоставление услуг в сфере образования должен быть родитель.

На заметку! В ходе выездной проверки заявителя могут потребовать явиться в налоговую для выяснения тех или иных появившихся вопросов. Например, по причине сомнения в предоставленных копиях с просьбой принести оригиналы. Но это скорее исключение из правил.

По истечении года, в который вами производилась оплата обучения, подать необходимые документы в налоговый орган.
Обратиться в налоговую, не дожидаясь конца календарного года за законным подтверждением прав на возмещение. В результате полученный документ предоставить по месту работы – работодателю.

Заявление о предоставлении возмещения налога на доход физ. лица в связи с произведенной оплатой за обучение.
Ксерокопия лицензии учебного заведения. Основное требование — наличие у обучающего заведения лицензии.
Договор оказания услуг.
Документы, подтверждающие факт оплаты обучающему заведению за оказание услуг.
Заявление налогоплательщика о полученных им доходах и возможных налоговых скидках, и льготах.
Справка 3-НДФЛ, заполняется, отталкиваясь от сведений, находящихся в справке 2-НДФЛ, получить которую необходимо по месту работы.
Копия идентификационного номера налогоплательщика.
Копия всех страниц удостоверяющего личность документа.
Банковский счет, для возврата денежных средств.
Документы, подтверждающие родство тех, за кого производится оплата и прохождение обучения по очной форме.

Учтите, что база для компенсации сумм на образование детей не может быть более 50 000. А если вы потратили деньги на собственную учебу, то государство вам вернет 13% с суммы, которая не превышает 120 000 рублей в течение одного календарного года. При этом можно оформить налоговые вычеты за три предыдущих года, предоставив соответствующие декларации о доходах и сопутствующие документы.

Если подача документов по каким-либо причинам не была своевременно произведена, то не переживайте, это можно сделать позже, однако не позднее 36 месяцев с момента совершения выплаты, так как согласно закону именно за этот строк возможно получение возврата части налоговых отчислений.

Вот и все. После того как все перечисленные составляющие будут собраны воедино, удастся осуществить возврат 13 процентов за обучение. Достаточно обратиться в ФНС по месту прописки. Но об этом позже. Сначала изучим все возможные пакеты справок для реализации поставленной задачи.

Как уже упоминалось ранее, оформление выплаты производится через налоговый орган по месту жителя заявителя. От самого заявителя не требуется ничего сложного. Главной задачей является сбор документов, правильно оформленных и заверенных, и подача этих документов в срок.

если дочке или сыну не исполнилось 24 года;
при обучении на очной форме (при этом возврат делается за учебу не только в высшем учебном заведении, но и детском садике, школе);
при предоставлении документов, подтверждающих оплату лицом, которому будут возвращены 13 процентов;
если подписан двусторонний договор между студентом (одним из родителей) и институтом.

Для того, чтобы вернуть часть затраченных средств на обучение, стоит собрать и подать пакет документов в налоговую службу. Некоторые документы россияне могут оформлять на официальных интернет-ресурсах, чтобы упростить процесс получения возврата средств. Документы: двусторонний договор с ВУЗом, декларация 3-НДФЛ, чек на оплату обучения, справка об уплате подоходного налога и другие.

В законодательной базе страны указано, что при оплате образовательных услуг человек может подать документы в налоговую для возврата части средств (13 процентов от суммы). Налоговым вычетом является часть дохода, которая не подлежит налогообложению. Если гражданин России официально трудоустроен и уплачивает подоходный налог, ему стоит знать, какие документы нужны для возврата денег за обучение. Вычет можно сделать за оплату собственного обучения (если работает студент), родных сестер, братьев, детей.

Сумма возврата рассчитывается за 12 месяцев, на ее размер влияют многие факторы. Не получится вернуть больше 13 процентов от уплаченной суммы за обучение (в денежном соотношении это не более 15 600 рублей). Максимальный размер вычета составляет 120 тысяч рублей.

Рассчитывать на налоговый возврат могут лица, которые оплатили учебу в ВУЗе, университете, техникуме. Также можно вернуть часть затраченных средств за обучение на курсах, в том числе в автошколе. Обязательный нюанс – россиянин должен быть трудоустроен официально и платить подоходный налог. Если подаются документы на вычет за собственную учебу, то не имеет значение форма обучения.

Социальный налоговый вычет предоставляется налогоплательщику по доходам того налогового периода, в котором налогоплательщиком фактически были произведены расходы на оплату обучения. Если в одном налоговом периоде социальный налоговый вычет не может быть использован полностью, на следующий налоговый период остаток вычета не переносится.

Если Вы оплачиваете учебу, то Вы можете оформить налоговый вычет за обучение и вернуть часть потраченных денег. В статье мы ответим на часто задаваемые вопросы, касающиеся возврата НДФЛ за учебу: что нужно для возмещения налога, как вернуть 13 процентов за обучение (с пошаговой инструкцией), какую максимальную сумму можно получить, а также какие документы нужны для возврата налога за обучение.

Срок подачи налоговой декларации за предшествующий год — 30 апреля (статья 229 Налогового кодекса Российской Федерации): Налоговая декларация представляется не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом, если иное не предусмотрено статьей 227.1 настоящего Кодекса.

Личная передача документов в офисе налоговой инспекции. С собой необходимо взять оригиналы документов (паспорт, договоры, свидетельства о рождении). В налоговой заверят ваши копии и скажут, все ли документы на месте. Чаще всего даже при нехватке какой-либо бумаги пакет принимают и разрешают «донести» документ чуть позже (но не ранее начала камеральной проверки). Обратите внимание: ваши бумаги будут проверять не те сотрудники, которые принимают документы в офисе. Поэтому нет смысла объяснять им отсутствие каких-либо подтверждающих документов. Лучше прийти в другой раз, подготовившись как следует.
Отправить документы «Почтой России» заказным письмом с уведомлением. В этом случае следует составить опись вложенных в конверт бумаг.
Передать пакет документов в ИФНС через доверенное лицо. Для этого придется оформить доверенность.
Передать документы в электронном виде. Самый удобный способ, но в этом случае требуется самостоятельно заполнить декларацию и отправить ее через личный кабинет налогоплательщика. Ниже будет видеоинструкция как это сделать через сайт налоговой.

Нужно сказать, что в интернете представлено множество платных и бесплатных сервисов-помощников, которые помогают оформить и собрать все недостающие документы, а также инструктируют о последовательности передачи их на рассмотрение. Однако вы в состоянии справиться и без их помощи, поверьте, так как фактически осложнен обсуждаемый процесс лишь высокой степенью его бюрократичности.

оригинал паспорта или копия – она должна быть заверена подписью владельца
заявление на получение вычета. Оформляется в свободной форме
декларация формы 3-НДФЛ
справка формы 2-НДФЛ. Предоставляется на месте работы и отражает сумму заработной платы и факт перечисления налога на доход физических лиц. В случае смены работы или ведения деятельности по совместительству в различных организациях за рассматриваемый период необходимо предоставить несколько справок
копия договора, заключенного с образовательной организацией. Нужно уделить внимание предмету соглашения, так как если данный аспект предполагает оказание информационных услуг, то компенсация не предусматривается
копия лицензии образовательного учреждения, которая дает право обучать. Она не обязательна, если в договоре определены реквизиты лицензии. Но в некоторых случаях налоговые органы все равно требуют ее, так что стоит своевременно позаботиться о наличии документа
платежные документы, свидетельствующие о факте оплаты полученных образовательных услуг: квитанции, платежные поручения, выписки из банка, справки учебной организации об оплате и отсутствии задолженности

Налоговая система Российской Федерации предполагает частичную компенсацию затрат для гражданина, платившего за обучение собственное или своих родственников: детей, брата или сестры. Чтобы вернуть денежные средства необходимо соблюсти ряд очень важных нюансов. Без тщательного разбирательства этой темы гарантировано наличие ошибок при сдаче или подготовке документации.

Годовая сумма налогового возврата не должна превышать сумму НДФЛ, которую работодатель переводит в бюджет государства за тот же самый период. Остаток вычета на следующий год не переходит – величина базы не больше 120000 рублей – максимально может вернуться лишь 13% от данной цифры.

С 2022 года появилась возможность получить компенсацию за обучение через работодателя. Тогда налоговый вычет идет в пользу заработной платы – перестает удерживаться налог на доход физических лиц по ставке 13%. Это будет продолжаться до того момента, пока не будет возвращен весь вычет или пока не закончится календарный год.

Какие документы нужны для налогового вычета за обучение

Письменное заявление о желании получить налоговый вычет;
Оригинал и копию договора с учебным заведением;
Заверенную копию лицензии учебного заведения (если реквизиты лицензии не указаны в договоре);
Платежные документы, подтверждающие выплату денежных средств за обучение и копии этих документов;
Справку (справки) с места работы по форме 2-НДФЛ за истёкший год;
Декларацию по налогу на доходы физических лиц по форме 3-НДФЛ за истекший год;
Справку образовательного учреждения об очной форме обучения ребенка, подопечного, брата или сестры (если форма обучения не указана в договоре);
Копию свидетельства о рождении ребенка, подопечного, брата или сестры;
Реквизиты вашего банковского счёта, на который будут перечислять возвращаемые деньги.

Для того чтобы оформить налоговый вычет на обучение Вам понадобятся следующие документы и информация:
— Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ. В ИФНС подается оригинал декларации.
— Паспорт или документ его заменяющий. В ИФНС подаются заверенные копии первых страниц паспорта (основная информация + страницы с пропиской).
— Справка о доходах по форме 2-НДФЛ. Такую справку Вы можете получить у Вашего работодателя. В ИФНС подается оригинал справки 2-НДФЛ.
Примечание: если за год Вы работали в нескольких местах, то потребуются справки от всех работодателей.
— Заявление на возврат налога с реквизитами счета, на который налоговая перечислит Вам деньги. В ИФНС подается оригинал заявления.
— Заявление на возврат налога за обучение.
— Договор с учебный заведением, в котором указана стоимость обучения. В ИФНС подается заверенная копия договора.

Налогоплательщиков, получающих доходы с которых взимается налог не по 13%-й ставке (если вы платите налог по ставке 9%, 15%, 30%, 35%);
Налогоплательщиков, зарегистрированных, как индивидуальные предприниматели и применяющих систему единого налога на вмененный доход (ЕНВД) и упрощенную систему налогообложения (УСН);
Налогоплательщиков, осуществляющих оплату образования за счёт средств материнского капитала.

Примечание: если стоимость обучения со времени заключения первоначального договора повысилась, то требуется представить документы, подтверждающие это увеличение. Таким документом обычно служит дополнительное соглашение к договору.
— Лицензия учебного заведения, подтверждающая его статус. В ИФНС подается заверенная копия лицензии.
Примечание: если в договоре на обучение указаны реквизиты лицензии учебного заведения, то предоставление лицензии не является обязательным.
— Платежные документы, подтверждающие факт оплаты обучения (обычно это платежные поручения, квитанции или кассовые чеки с приходно-кассовыми ордерами). В ИФНС подаются заверенные копии платежных документов.

Возврат 13 процентов за обучение в учебном заведении

Налоговое законодательство определяет плату за обучение, как повод для получения соответствующих компенсаций от государства. Вернуть полностью сумму, внесённую за обучение, не получится. Законом определена сумма компенсации равная величине подоходного налога, рассчитанного на стоимость обучения.

При оплате личного обучения максимальная сумма составляет 120 тысяч рублей. Это значит, что сколько бы вы не израсходовали на свою учёбу, налоговый вычет будет предоставлен на эту сумму. Подоходный налог с этой величины составляет 15 тысяч 600 рублей и это максимальная компенсация при оплате личного обучения.

Поскольку величина подоходного налога для физических лиц установлена на уровне 13 процентов, то именно на эту величину можно оформить налоговый вычет. То есть с каждой тысячи рублей, которая пошла на обучение, государство обязуется вернуть 130 рублей в виде налоговых компенсаций.

Физические лица, обучающиеся в различных учреждениях образовательной направленности. Для данной категории лиц закон не оговаривает ограничений по форме обучения. Вычет по налогу можно оформить даже при обучении на заочной или вечерней форме. За собственное обучение физические лица вправе оформить компенсацию по подоходному налогу при обучении не только в обычных учебных заведениях (колледжи, ВУЗы и так далее), но и в специализированных центрах (например, в автошколах, на обучающих курсах).
Родители, оплачивающие учёбу своих детей. Для данной категории лиц законом установлено ограничение: дети должны проходить обучение только на очной форме и их возраст не должен превышать 24 лет. Термин «обучение» в данном случае не подразумевает только нахождение в высших или средних учебных заведениях. Дети могут также посещать платные учреждения начального уровня (начальную школу или детский сад), и это будет достаточным поводом для оформления социального вычета с подоходного налога для их родителей.
Лица, имеющие на своём попечении подопечных и оплачивающие их учёбу. Условие в этом случае аналогично предыдущему случаю: возраст подопечных не должен превышать 24 года и обучение должно осуществляться по очной форме.
Братья (сёстры) имеют право на оформление налоговой компенсации, в случае если они оплачивают учёбу своих родственников, также не достигших 24 лет. Обучение должно проходить в очной форме.

Лицо, претендующее на налоговые компенсации, должно быть налогоплательщиком. То есть у него должна быть официальная работа и со своего дохода он должен платить налоги.
На оплату обучения должны быть потрачены средства из собственного дохода. Не будет предоставлена налоговая компенсация, если в качестве оплаты за обучение потрачены средства, например, материнского капитала, дивиденды по акциям и так далее.
Учебное учреждение должно иметь соответствующую лицензию.

Налоговый вычет – это уменьшение доходов налогоплательщика на сумму понесенных им расходов. То есть налоговая база при начислении налога уменьшается на сумму предоставляемого вычета. К числу социальных налоговых вычетов как раз и относится вычет за обучение.

В них должны быть указаны данные лица, оплатившего обучение, сумма и дата платежа, назначение платежа (или должна быть ссылка на договор с образовательным учреждением, его номер и дату). Приложите к Декларации 3-НДФЛ справку (справки) о доходах физического лица по форме 2-НДФЛ, выданную организацией-работодателем или ИП. Деньги будут перечисляться на сберкнижку, поэтому к заявлению о перечислении положенной суммы нужна копия сберкнижки.

Обязательны копии платежных документов, подтверждающих размер оплаты за обучение. В них должны быть указаны данные лица, оплатившего обучение, сумма и дата платежа, назначение платежа (или должна быть ссылка на договор с образовательным учреждением, его номер и дату). Приложите к Декларации 3-НДФЛ справку (справки) о доходах физического лица по форме 2-НДФЛ, выданную организацией-работодателем или ИП.

Пакет документов для налоговой инспекции по месту жительства собирают по следующему перечню: В оригиналах инспектору передают заявление и декларацию, а для остальных документов готовят копии. При оформлении социального вычета за ребёнка потребуется также свидетельство о его рождении и браке родителей как доказательство родственных связей.