До Какого Возраста Ребенка Можно За Него Получить Имущественный Вычет

Получение налогового вычета за детей при покупке квартиры/дома/жилья

Пример: Петрова А.А. купила квартиру стоимостью 2 млн рублей на себя и своего 10-летнего сына (по 1/2 доли). Несмотря на то, что половина квартиры оформлена на сына, Петрова имеет право на получение имущественного вычета в размере полной стоимости квартиры — 2 млн рублей.

Пример: Иванов И.И., его жена Иванова А.А. и их несовершеннолетние дети приобрели в 2022 г. квартиру стоимостью 4 млн рублей в общую долевую собственность (по 1/4 доли в праве собственности каждому). Каждый из собственников 1/4 доли вправе рассчитывать на вычет в размере 1 млн рублей.

Вычет в отношении доли ребенка можно заявить и тогда, когда участниками общей долевой собственности на приобретенное жилье, помимо родителей и их несовершеннолетних детей, выступают иные родственники. В письме Минфина от 06.06.2012 N 03-04-05/9-690 рассматривается ситуация, когда квартира приобретена в долевую собственность ребенка, его отца и деда.

Часто квартира или дом приобретается родителями совместно с их несовершеннолетними детьми, либо же право собственности оформляется непосредственно на детей. Так как родители тратят на покупку жилья собственные денежные средства, возникает вопрос — могут ли родители получить налоговый вычет за ребенка?

С 1 января 2014 года в законную силу вступили изменения в Налоговый Кодекс РФ, которые обозначили, что родители (усыновители, приемные родители, опекуны, попечители) при приобретении имущества в собственность своих (подопечных) детей в возрасте до 18 лет могут получить за них имущественные вычеты (п.6 ст.220 НК РФ).

1. Декларации, заполненной по установленной форме.
2. Заявления с указанием покупки в собственность ребенка.
3. Документации о покупке жилплощади.
4. Бумаги о размерах и целях расходов.
5. Договор займа (при покупке на кредитные средства).
6. Свидетельство о рождении ребенка.
7. Документация о попечительстве или опеке.

Порядок оформления имущественной налоговой льготы при покупке объектов недвижимости регламентирован ст. 220 НК РФ. Воспользоваться вычетом могут только совершеннолетние налогоплательщики, имеющие налогооблагаемые доходы, так как возврат производится в пределах удержанного из доходов заявителя НДФЛ. При этом Налоговый кодекс устанавливает ограничение по сумме вычета – не более 2 млн. руб. на одно физическое лицо. Эти средства могут быть направлены на возмещение налога при покупке одного объекта или распределены по нескольким объектам, приобретенным в разное время.

При покупке жилплощади родители имеют полное право оформлять ее на своих детей. Приобретение недвижимости сопровождается существенными затратами, поэтому возможность частичной компенсации расходов интересует каждого покупателя. Действительно, государство предоставляет возмещение по сумме налогов, исходя из соответствующей расчетной базы. Взрослые члены семьи вправе рассчитывать на налоговый вычет на ребенка при покупке квартиры.

Родители купили квартиру стоимостью 1,8 млн. руб. и полностью оформили ее на несовершеннолетнего сына. Правом вычета может воспользоваться как отец, так и мать, если они не использовали свои вычеты ранее. Вычет может быть распределен следующим образом:

отец или мать может единолично заявить льготу по всей стоимости квартиры на 1,8 млн. руб.;каждый из родителей может заявить вычет только на часть стоимости квартиры, например, мать – на 800 тыс. руб., а отец на 1 млн. руб.

Возраст ребенка определяется на момент регистрации прав собственности на имущество. Если недвижимость куплена до 2014-го года, для готового жилья действует принцип регистрации права. Для незавершенного строительства важна дата передаточного акта. Пример: до окончательного оформления сделки ребенку исполняется 18. Родитель уже не может вернуть за него вычет.

Пример вычета: в 2022 году семья Ивашовых приобрела дом, вложив 5 000 000 рублей. Из этой суммы 450 000 рублей – материнский капитал. Льгота этих денег не касается. Ивашовы получат вычет в размере 520 000 рублей. Из общей суммы вычитаются государственные деньги: от 5 000 000 отнимаем 450 000 – в итоге выходит 4 550 000. Так как лимит установлен в 2 миллиона, расчёт выглядит так:

Когда ребенок достигнет совершеннолетия, он сможет самостоятельно оформить возврат. Преференция предоставляется не только по основному вычету, но и по процентам по кредиту. Государство компенсирует расходы, понесённые налогоплательщиками на ремонт и чистовую отделку, если квартира приобретена в новостройке. Обязательное условие – в договоре купли-продажи указано, что в жилище требуется проведение отделочных работ.

Обращаться за имущественным налоговым вычетом за ребёнка можно не ранее, чем через год после регистрации договора купли-продажи в местном отделении Росреестра. В ИФНС передают обозначенные выше бумаги, декларацию, составляют заявление. Налоговики в течение 3-х месяцев будут проверять документацию. По окончании проверки выносится решение о выплате компенсации. ФНС отказывает, если обнаружены недостоверные сведения или расхождения в документах. Если камеральная проверка пройдёт успешно, сумму вычета перечислят на расчётный банковский счёт в течение месяца.

Для оформления имущественного налогового вычета за ребёнка через работодателя необходимо, чтобы родитель получил в налоговой инспекции уведомление о праве на льготу. Период подготовки документа – 30 дней. Когда ФНС выдаст бумагу, обращаются в бухгалтерию и пишут заявление в свободной форме на имя руководителя о предоставлении вычета. Прикладывают описанные выше документы, кроме справки 2-НДФЛ и декларации.

1. Наличие статуса резидента Российской Федерации. Отец или мать, претендующие на возмещение 13% НДФЛ, должны находиться на территории государства не менее 183 дней в году.
2. Официальная работа.
3. Доход, облагаемый налогом по ставке 13% НДФЛ. Если мать или отец в отчётный период официально не работает и не уплачивает подоходный налог, право на возврат теряется.
4. Вложение собственных накоплений в приобретение жилого объекта. Когда недвижимость куплена на средства, предоставленные близкими родственниками, работодателем или выделенные государством в рамках субсидии, имущественный вычет невозможен.

Имущественный налоговый вычет

Максимальная сумма вычета – 120 000 рублей, но нужно учесть, что это общая цифра для всех социальных налоговых льгот. То есть если вы уже оформили вычет на обучение ребенка на 50 000 рублей, то самое большее, на что можете рассчитывать в том же году при оформлении вычета на добровольное пенсионное страхование – 120 000 – 50 000 = 70 000 рублей (к возврату – 13% от этой суммы – 9100 рублей).

На изучение и проверку представленных документов у налоговых инспекторов есть 3 месяца. После этого закон дает им еще 1 месяц на перечисление денег. Если у налоговиков возникли основания для отказа в возврате налога, они должны письменно уведомить о них заявителя.

218 НК РФ, права на стандартный налоговый вычет по отношению к подопечным детям. 1 статьи 218 НК РФ стандартный налоговый вычет предоставляется налоговым агентом при исчислении. агентом не определяется, и поэтому стандартный налоговый вычет по налогу на доходы физических.

3 ст. 218 НК РФ стандартные налоговые вычеты предоставляются налогоплательщику одним из налоговых. налогоплательщик имеет право на получение стандартных налоговых вычетов. В пункте 3 ст. 218 . . 4 п. 1 данной статьи (стандартный налоговый вычет на детей), предоставляются по этому. , организация-правопреемник обязана предоставлять работникам стандартные налоговые вычеты с момента их работы в.

• 1400 рублей― дается на первого и второго ребенка в семье;
• 3000 рублей ― сумма вычета на третьего и последующих детей;
• 6000 рублей ―на ребенка-инвалида до 18 лет, на ребенка-инвалида 1 или 2 группы, являющегося учащимся по очной форме в пределах возраста до 24 лет (данный вид вычета распространяется только на опекунов, приемных родителей);
• 12 000 рублей ― такова величина вычета на ребенка- инвалида по достижении им 18-летнего возраста, на учащегося инвалида 1 или 2 групп до 24 лет по очной форме.

В законе и письмах МинФина нет инструкций, каким образом родители могут распределить вычет ребенка. В этом случае к документам для налоговой инспекции следует приложить заявление о распределении вычета ребенка между супругами. Также не лишним будет обратиться за консультацией в налоговую инспекцию по месту жительства.

Основное правило: вернут налог только в тогда, когда налогоплательщик потратил собственные деньги (не третьих лиц, не материнский капитал или другие средства гос. поддержки). Следовательно, когда за квартиру платят другие, ребенок никак не сможет вернуть себе 13%. Ведь потрачены не его деньги.

Следовательно, когда родители продают квартиру, которая находилась в собственности их несовершеннолетнего ребенка менее установленного срока, они обязаны предоставить от его имени налоговую декларацию. Также родители вправе заявить от имени ребенка налоговый вычет, предусмотренный . Такой вывод содержится в письме Минфина от .

• заявление резидента;
• национальный паспорт гражданина России;
• свидетельство о рождении, выданное на имя ребенка, не достигшего совершеннолетия;
• правоустанавливающие документы на жилую недвижимость;
• банковские бумаги, подтверждающие факт уплаты денег за купленное жилье;
• выписку из Росреестра с указанием долей родителя и ребенка;
• справку по форме № 2-НДФЛ, выдаваемой бухгалтерией по месту работы;
• декларацию о налогах 3-НДФЛ, содержащую данные о понесенных расходах.

Допустим, те двое детей из примера с квартирой за 4 млн рублей выросли и купили себе квартиры — каждый за 2 млн рублей. Когда-то их родители включили по 900 тысяч рублей за детские доли в свои вычеты и вернули по 13%. Но взрослые использовали свой лимит, а дети выгоду не получали. Поэтому дети заявят вычеты по личным квартирам, за которые они заплатят своими деньгами — по 2 млн рублей. Каждый ребенок вернет из бюджета по 260 тысяч рублей. Их личные лимиты не уменьшатся на те 900 тысяч, которые когда-то использовали родители.

Можно ли получить имущественный вычет за несовершеннолетнего ребенка

Письмо УФНС России по г. Москве от 18.06.2012 N 20-14/52818@
Ссылаясь на правовую позицию Конституционного Суда РФ, изложенную в Постановлении от 01.03.2012 N 6-П, налоговый орган делает вывод о том, что родитель, который приобрел квартиру за счет собственных средств в собственность своего несовершеннолетнего ребенка, может получить имущественный вычет.

Статья: Налоговые вычеты при сделках с жилыми помещениями (Васькин В.В., Мустафин Р.Р.) («Горячая линия бухгалтера», 2009, N 11)
Автор пришел к выводу о том, что при приобретении жилья в собственность ребенка у родителя отсутствует право на вычет. В обоснование своей позиции автор ссылается на Постановление Конституционного Суда РФ от 13.03.2008 N 5-П, согласно которому правом на вычет наделен лишь налогоплательщик, приобретающий квартиру в долевую собственность со своим ребенком.

Письмо Минфина России от 26.03.2013 N 03-04-05/7-289
Минфин России рассмотрел ситуацию, когда часть жилого дома приобретается в собственность несовершеннолетнего ребенка частично за счет его денежных средств, а частично — за счет родителя. Финансовый орган разъяснил, что родитель может получить имущественный вычет в размере фактически произведенных им расходов, если ранее он его не получал. При этом общий размер вычета не может превышать 2 млн руб. с учетом суммы вычета, предоставленной несовершеннолетнему ребенку. Ведомство в своей позиции руководствовалось Постановлением Конституционного Суда РФ от 01.03.2012 N 6-П.

Родители (в том числе приемные), а также усыновители, опекуны и попечители при покупке за свой счет недвижимости (доли в ней) в собственность своего ребенка или подопечного в возрасте до 18 лет имеют право на имущественный налоговый вычет. То есть они могут уменьшить свой доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13% (за исключением доходов от долевого участия в организациях), на сумму расходов, связанных с приобретением недвижимости (п. 3 ст. 210, пп. 3, 4 п. 1, п. 6 ст. 220 НК РФ). При этом ребенок сохраняет право на получение имущественного налогового вычета в дальнейшем.

Письмо УФНС России по г. Москве от 03.05.2012 N 20-14/039337@
Налоговый орган указал, что родитель, который приобрел квартиру в собственность своего несовершеннолетнего ребенка, имеет право на однократное получение имущественного вычета. Основанием для таких выводов послужила правовая позиция Конституционного Суда РФ, изложенная в Постановлении от 01.03.2012 N 6-П.

Имущественный налоговый вычет на детей

Имущественный вычет на детей могут оформить их законные представители, которыми являются родители, попечители, опекуны. Несовершеннолетний возраст не может быть основанием для лишения человека его правоспособности, в том числе права получать в собственность имущество. До момента совершеннолетия сделки с недвижимостью за детей могут совершать их родители.

Недвижимость может быть куплена родителями в долях с детьми или в единоличную собственность ребенка. В обоих случаях законные представители могут воспользоваться имущественным вычетом за себя, а в некоторых случаях и за детей. При этом не имеет значения, кто из родителей выступал фактическим плательщиком средств по сделке купли-продажи, а также на кого оформлено имущество – все приобретения супругов в браке считаются общим имуществом семьи.

в Письме Минфина от 28.06.2022 г. № 03-04-05/47613 оговаривается, что вычет за доли в недвижимости несовершеннолетних детей предоставляется именно родителям, а не детям. Если родители ранее уже использовали свое право на получение имущественного вычета в его предельном размере (2 млн. руб.), невозможно предоставление им такого же вычета повторно при приобретении ими в собственность своих несовершеннолетних детей другого жилья.

Имущественный вычет родителю за ребенка дается с учетом обычного ограничения по сумме – не более 2 млн. руб. При условии, что оба родителя получают налогооблагаемые доходы, льгота может быть оформлена в размере до 4 млн. руб. совокупно на обоих супругов. По оставшейся части расходов возмещение выплачено не будет. При этом при распределении сумм вычета необходимо учитывать доли собственности в имуществе.

в Письме от 25.06.2022 г. № 03-04-05/46338 акцентируется внимание на невозможности повторного предоставления имущественного вычета, это означает, что родители, исчерпавшие свои лимиты по льготе по другим объектам, не могут заявить имущественный вычет при покупке квартиры на ребенка (п. 11 ст. 220 НК РФ);

Как получить имущественный налоговый вычет вместо ребенка

Вы можете приобрести с ребенком жилье и в общую долевую собственность. В этом случае вычеты можно получить в отношении как своей доли, так и доли ребенка. Однако их общие размеры рассчитываются соразмерно долям и имеют ограничение соответственно 2 и 3 млн руб. (п. 6 ст. 220 НК РФ). Однако если вы по приобретенному до 01.01.2014 жилью уже получали имущественный вычет, то при приобретении жилья в общую долевую собственность с ребенком права на вычет в отношении доли ребенка вы иметь не будете.

Если вы планируете получать вычет у работодателя (работодателей), то вначале подайте подготовленные документы (без декларации по форме 3-НДФЛ и заявления о возврате налога) вместе с заявлением о подтверждении права на вычет в налоговую инспекцию по месту жительства (п. 8 ст. 220 НК РФ). Заявление составляется в произвольной форме. Если вы желаете получить вычет у нескольких работодателей, в заявлении следует указать суммы вычета, которые должен будет предоставить каждый из них.

Если вы получили уведомление (уведомления), то составьте заявление о предоставлении вычета на имя работодателя (работодателей) и подайте его вместе с уведомлением в бухгалтерию. Заявление составляется в произвольной форме. Работодатель, получив документы, в течение текущего года не будет удерживать с вас НДФЛ, пока его сумма не достигнет суммы, соответствующей размеру разрешенного имущественного вычета.

— документы, подтверждающие право собственности на объект, например свидетельство о праве собственности при купле-продаже, свидетельство о праве собственности при строительстве жилого дома (либо акт о передаче — при приобретении прав на объект долевого строительства), должны быть оформлены после 01.01.2014 (Письмо Минфина России от 13.09.2013 N 03-04-07/37870 (доведено до сведения Письмом ФНС России от 18.09.2013 N БС-4-11/16779@)).

Если заявление о возврате налога вы подали одновременно с декларацией, то налог должен быть вам возвращен в течение месяца с момента окончания камеральной проверки или даты, когда она должна быть завершена по правилам ст. 88 НК РФ (п. 6 ст. 78 НК РФ; п. 11 Информационного письма Президиума ВАС РФ от 22.12.2005 N 98).

Согласно п.6 статьи 220 «Стандартные налоговые вычеты» Налогового кодекса РФ родитель, купивший квартиру в собственность со своим несовершеннолетним ребенком, имеет право на получение имущественного налогового вычета не только за свою долю квартиры, но и за долю квартиры ребенка.

Мать или отец, желающие вернуть средства, истраченные на покупку жилья, находящегося в собственности своего ребенка должны в течение года, за который заявляется льгота, находиться на территории РФ более 183 дней в году. В противном случае в н/в также будет отказано.

1. Первое – гражданство РФ. Правом на оформление налогового вычета не обладают иностранцы или владельцы вида на жительство.
2. Второе требование – наличие одного из оснований. К их числу относится приобретение объекта недвижимости, части или доли в них, получение земельного надела.
3. Третье условие – уплата подоходного налога, взимаемого с заработной платы.

Порядок получения имущественного налогового вычета на ребенка при покупке жилья (квартиры или дома)

Пример. Вы купили в 2022 году квартиру стоимостью 3 000 000 рублей в собственность несовершеннолетнего ребенка. В 2022 году Вы можете получить налоговый вычет в размере 2 млн рублей, сумма налога к возврату составит 260 000 рублей, то есть 13% от 2 млн рублей.

Пример. Квартира, стоимостью 6 млн. руб., приобретена в 2013 году в общую долевую собственность отца и несовершеннолетнего сына с равными двумя долями. Максимальный размер налогового вычета по расходам на приобретение недвижимости 2 млн. руб. Отец может получить налоговый вычет на покупку квартиры в размере 1 млн. руб. (2 млн. руб. х ½), соответственно, вернуть он сможет 130 тыс. руб. (13 % от 1 млн. руб.).

Если же брак заключен, претендовать на налоговый вычет может любой из родителей. Приобретенное в браке имущество, а равно расходы по общему правилу считаются совместными для супругов. Поэтому неважно, на чье имя будет зарегистрирована квартира, и кто ее оплатил.

• если квартира приобретена после 1 января 2014 года, -2 млн. руб.
• если квартира приобретена до 1 января 2014 года, — не более 3/4 от 2 000 000 руб., т.к. ранее действовала норма о том, что при приобретении имущества в общую долевую собственность размер имущественного налогового вычета распределяется между совладельцами в соответствии с их долей (долями) собственности. Таким образом, отец может получить налоговый вычет в размере 1 500 000 руб. и возместить налог в размере 195 000 руб. (письмо МинФина России от 14.03.2013 N 03-04-05/7-223).

Пример. Квартира стоимостью 3 млн. руб. приобретена в 2013 году в общую долевую собственность отца и несовершеннолетнего сына с равными двумя долями. Максимальный размер налогового вычета 2 млн. руб. Отец может получить налоговый вычет на покупку квартиры в размере 2 млн. руб. (по своей доле и по доле ребенка), соответственно, вернуть он сможет 260 тыс. руб. (13 % от 2 млн. руб.).

И даже если в нарушение вышесказанного родитель вернет 13 % при покупке своей квартиры и при покупке квартиры своим детям, то в судебном порядке с него будет взыскана сумма возврата налога как сумма неосновательного обогащения (Решение Славгородского городского суда (Алтайский край) от 27 февраля 2022 г. по делу № 2-59/2022).

Имущественный вычет на ребенка

Поскольку у супругов это первое приобретенное жилье, они ни разу до этого не пользовались имущественными налоговыми вычетами. Они решили использовать право на получение вычета за детей при покупке квартиры. Оба родителя могут получить вычет не более двух миллионов рублей на каждого:

Ответ: Учитывая положения законодательства, разъяснения Конституционного Суда РФ, позицию финансового ведомства и судебную практику, в ситуации, когда единственным родителем (которым ранее был получен имущественный вычет в полном объеме) за счет собственных средств была приобретена квартира в общую долевую собственность, 1/2 которой принадлежит его несовершеннолетнему ребенку, не достигшему четырнадцатилетнего возраста, родитель не вправе получить имущественный вычет за своего несовершеннолетнего ребенка.Повторное получение данного налогового вычета не допускается.При этом если бы ранее родитель не воспользовался данным налоговым вычетом, то при приобретении квартиры вместе с несовершеннолетним ребенком он имел бы право на вычет в соответствии с фактически произведенными расходами в пределах общего размера данного вычета.

Если вы планируете получать вычет у работодателя, то вначале подайте подготовленные документы (без декларации по форме 3-НДФЛ) и заявление о подтверждении права на вычет в налоговую инспекцию по месту жительства (п. 3 ст. 220 НК РФ). Заявление составляется в произвольной форме.

В соответствии с пп. 2 п. 1 ст. 220 НК при определении размера налоговой базы налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов, но не более 2 000 000 руб., в частности, на приобретение на территории РФ жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них.

В пределах размеров социальных налоговых вычетов, установленных статьей 219 настоящего Кодекса, и имущественных налоговых вычетов, установленных статьей 220 настоящего Кодекса, законодательные (представительные) органы субъектов Российской Федерации могут устанавливать иные размеры вычетов с учетом своих региональных особенностей.

Меня зовут Настя! Мы с мужем поиобретаем квартиру за 4 млн и делим ее на 4 доли — я, муж, бабушка и несовершеннолетняя дочь. Возникает такой вопрос — может ли муж получить имущественный вычет за себя и за ребенка со всех 2 млн? Я и бабушка подавать на вычет не будем. И при этом останется ли в дальнейшем у ребенка и у меня право на вычет от другой недвижимости? Спасибо!

Добрый день! Мама получила налоговый имущественный вычет за ребенка 130 тысяч, т.к. квартира только в собственности несовершеннолетнего. В 2014 году продается и покупается другая квартира с разделением доли с матерью. Может ли мама получить налоговый имущественный вычет за себя?

Купили квартиру стоимостью 2 млн. рублей. В долевой собственности я, мой брат с женой и несовершеннолетний ребенок — по 1/4 доли права у каждого. Сейчас мы получаем имущественный вычет если я правильно понимаю, каждый из нас получит его с суммы в 500 тыс.? за долю ребенка вычет сможет получить его мать?

Приобретена квартира за 1 700 000 в равных долях по 1/4 (жена, муж, сын, несовершеннолетний ребенок). В заполнении декларации на имущественный вычет мать+ несовершеннолетний ребенок ИФНС требует делить сумму не на 4 доли, а на 3. Соответственно уменьшая имущественный вычет в 3-НДФЛ. Подскажите, пожалуйста, на сколько долей необходимо делить сумму приобретения, чтобы получить имущественный вычет на себя и несовершеннолетнего ребенка. Спасибо!

Наша семья взяла кредит на жилье в Сбербанке на 20 лет. Покупая квартиру, условием попечительского совета, выделение доли несовершеннолетней дочери. Муж и я воспользовались правом на имущественный налоговый вычет. Почему за долю несовершеннолетнего ребенка мы не можем получить имущественный налоговый вычет?

Если жилье в Москве было в собственности меньше 3-х лет, можно рассчитывать на компенсацию подлежащего уплате налога в 13%. Сумма возврата может быть подтверждена документами. Если база не превышает 1 млн рублей, вычет рассчитывается из этой суммы. Несколько собственников, продавая квартиру, разделят эти деньги между собой. Если же каждая из долей продается по отдельным договорам, каждому владельцу полагается возмещение с 1 млн.

1. Права на преференцию не использовались родителями ранее.
2. Покупатели являются резидентами РФ.
3. У взрослых есть налогооблагаемый доход.
4. Квартира приобретена на личные (семейные) средства.
5. Второй стороной сделки не выступает человек, состоящий в близком родстве.

Второй вариант предполагает формирование заявки на выплату вычета родителям и сбор документации. Декларацию в данном случае заполнять не нужно. Бумаги передаются в налоговую службу, которая за месяц должна подтвердить права на преференцию. Уведомление подается в бухгалтерию, и сотрудник получает зарплату, из которой не вычитается налог. Действие преференции прекращается, когда сумма возмещения выбрана полностью.

Родителям, покупающим квартиру для своего несовершеннолетнего ребенка, полагается преференция в таком же объеме, что и остальным покупателям жилплощади. Им выплачивается вычет в размере до 260 тыс. рублей, т.е. 13% от максимальной базы в 2 млн. Выплаты не будут больше реального уплаченного налога. Если гражданин за предшествующий период заплатил меньше НДФЛ, чем ему положен возврат, компенсацию не удастся получить полностью. Остальные средства будут выплачены в последующем периоде.

1. Несовершеннолетний сможет обратиться за льготой только после достижения 18-летнего возраста.
2. Компенсация выплачивается и по основному вычету и по процентным показателям кредита.
3. Имущественным налоговым вычетом за ребенка реально воспользоваться по затратам на ремонт или отделочные работы.
4. Родитель, воспользовавшийся правом на получение возврата, в дальнейшем уже не сможет заявить преференцию за самого себя.

Имущественный вычет за детей

Между тем, в соответствии с постановлением Конституционного суда от 13.03.2008 №5-П родитель, при покупке жилья в общую долевую собственность с ребенком (детьми) не достигшим совершеннолетия, может получить имущественный вычет в части расходов, фактически произведенных за счет собственных средств.

В новой редакции 220 статьи Кодекса прямо предусмотрена возможность получения налогового вычета родителем, при покупке и оплате жилья или доли купленного для ребенка, которому не исполнилось 18 лет.
Об этом напоминает Минфин в письме от 09.10.2013 №03-04-05/37060.

Имущественный вычет на детей, положенный при осуществлении покупки квартиры или другого жилья, можно получить несколькими способами. Какой именно выбрать – решают родители исходя из финансового состояния семьи и других приоритетов. Варианты действий изложены в следующей таблице:

Необходимо помнить, что при распределении возврата между несколькими лицами потребуется больше времени, так как каждому из них нужно будет оформлять отдельный пакет документов и подсчитывать размеры возврата в отдельности. Так что специалисты рекомендуют объединять права на возврат при покупке жилья на долевой основе.

Если квартира, дом, земельный участок или другая жилая недвижимость зарегистрирована на семью, включая обоих родителей и детей, можно получить имущественный вычет за детей. Увеличить свою долю могут как оба родителя, так и один. Как распределится вычет, и кто получит его за ребенка, прописывается в заявлении, которое вместе с остальными документами подается в налоговую инспекцию.

ВАЖНО! Родитель может получить вычет за долю ребенка, даже если сам не имеет доли в этой квартире. Главное условие — родитель не получал вычет прежде (либо получил его не до конца — актуально с 2014 г.). Либо если квартира полностью оформлена на ребенка, родитель также имеет право вернуть подоходный налог со всей суммы покупки, но не более чем с 2000000 рублей.

Если вы уже получили налоговый вычет по другому жилью, то получить его еще раз по новому жилью за счет доли ребенка нельзя. Имущественный вычет предоставляется только один раз в жизни. Основание: п. 11 ст. 220 НК РФ, Письмо Минфина РФ от 16 марта 2022 N 03-04-05/13747.