Как всегда, мы постараемся ответить на вопрос «Пример заполнения декларации 3 ндфл за 2022 за обучение». А еще Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте не выходя из дома.
Для составления отчетности в ФНС используйте унифицированный бланк налоговой декларации КНД 1151020, утвержденный Приказом ФНС России от 03.10.2022 № ММВ-7-11/569@. Этим же Приказом установлен порядок заполнения 3-НДФЛ.
- Частники и индивидуальные предприниматели, то есть те граждане, которые занимаются бизнесом самостоятельно или осуществляют частную практику.
- Граждане, признанные налоговыми резидентами в отчетном периоде и получавшие доходы за пределами РФ. То есть это те физические лица, которые пробыли на территории России не менее 183 дней в году.
- Лица, реализовавшие недвижимое имущество, земельные участки или транспортные средства в отчетном периоде.
- Граждане, получившие доход в виде выигрышей в лотереи, ценных подарков и прочих поступлений, превышающих предельно допустимый лимит, установленный для данных видов поступлений.
- Лица, которые получили доходы в отчетном периоде по договорам подряда или договорам гражданско-правового характера.
- Физические лица, претендующие на получение налоговых вычетов (имущественные, профессиональные, социальные или на лечение).
Когда сдавать 3-НДФЛ
Доход в виде денежного эквивалента недвижимого имущества и (или) ценных бумаг, переданных на пополнение целевого капитала некоммерческих организаций в порядке, установленном Федеральным законом от 30.12.2022 № 275-ФЗ «О порядке формирования и использования целевого капитала некоммерческих организаций» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2022, № 1 (ч. 1), ст. 38; 2022, № 30 (ч. 1), ст. 4084)
- скорректированы штрихкоды;
- приведены в соответствие с НК РФ поля 071 — 073 приложения 2 к декларации, в которых нужно отражать доходы по КИК, освобождаемые от НДФЛ;
- сформирована отдельная строка под №141 для суммы, уплаченной за лекарства при расчете социального вычета;
- в приложении 7 при отражении имущественного вычета по расходам на недвижимость нужноуказать код «1», если речь идет о затратах на новое строительство, или «2», если объект был куплен.
ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Предприниматель должен сдать нулевой отчет, даже если доходов за отчетный период у него не было. Физлицу без предпринимательского статуса при отсутствии налогооблагаемых доходов нулевку подавать не нужно.
Кому нужно отчитаться по форме 3-НДФЛ за 2022 год перед налоговиками
- титульный лист — со всеми исходными данными о самом налогоплательщике и о налоговом органе, тут же должно быть указано, за какой период (год) составляется декларация;
- раздел 1 — тут показывается сумма налога, подлежащая уплате в бюджет или возврату;
- раздел 2 — здесь происходит расчет базы и суммы самого налога.
- в чеках, в договоре, в декларации, в справках в качестве плательщика, работника, заказчика услуг должен значится один человек — родитель, претендующий на вычет;
- максимальная сумма расходов, которую можно предъявить, — 50 000 рублей за 1 ребенка за 1 календарный год; если у вас было больше расходов, то остальная часть не учитывается;
- подавать отчет необходимо в ИФНС по месту регистрации — прописки;
- вычет может каждый из родителей, но в пределах установленных ст.219 НК РФ, и, разумеется, недопустимо возмещение по одним и тем же расходам: если всего было потрачено 50 000 на учебу ребенка, то оба родителя не могут возместить эти траты, но могут — в определенных ими же долях;
- ребенок должен учиться по очной форме;
- возраст ребенка — до 24 лет на момент возникновения расходов.
Заполнение бумажной формы
Со следующего месяца с вашей зарплаты прекратят удерживать 13%, и это будет продолжаться, пока вы не получите таким образом ту же сумму — 6 500. В случае Смирновой она будет получать 35 000 полностью 1,4 месяца.
По месту работы
- Откройте программу.
- Первое возникшее перед вами окно — своего рода «шапка» титульного листа.
- Здесь впишите номер ИФНС — откройте кнопку с точками, в списке ищите свою ИФНС по первым двум цифрам, это ваш регион.
- Если вы не можете найти ИФНС, обратитесь к сервису «Адрес и платежные реквизиты инспекции».
- Корректировку пропустите.
- ОКТМО — также найдите в сервисе «Адрес и… реквизиты».
- Откройте второе окно.
- Это основная часть титульного листа.
- Укажите ваши данные по паспорту.
- Выберите код документа — паспорт.
- Запишите реквизиты паспорта.
- ИНН вы указывать не обязаны, несмотря на сообщение программы.
- Номер тоже записывается по желанию.
- Откройте третье окно.
- Это аналог Приложения 1 и Разделов 1-2.
- Добавьте источник.
- Источник — ваш работодатель. Нужно дать ему идентификацию.
- Перепишите из справки 2-НДФЛ данные работодателя. Если вы получаете вычеты за детей, ставьте галочку в этой строке:
- Он появится в таблице.
- Теперь добавьте доходы.
- Вы можете указать общие доходы за год или помесячно. Если у вас есть несовершеннолетние дети, за которых вы получаете стандартные вычеты, то нужно указывать зарплату по месяцам.
- Если зарплата всегда одинаковая, можно добавить ее один раз и дальше просто копировать 11 раз.
- Внизу появится итоговая сумма доходов. Впишите сумму удержанного налога.
- Откройте окно вычетов.
- Если иных вычетов у вас нет, переходите к социальным.
- Поставьте флажок в строке «Предоставить… вычет».
- Добавьте расходы за ребенка.
- Нужно указывать сумму, не превышающую 50 000. Внимание — такой вычет дается за одного ребенка. Если у вас их 2, то нужно добавлять еще одну строку издержек.
Затем указывают код ИФНС, в которую подают декларацию. Проставляют код страны. Для Российской Федерации — 643. Прописывают код категории налогоплательщика в 3-НДФЛ. Для физических лиц — 760. Указывают ФИО, дату и место рождения, паспортные данные, номер контактного телефона. В конце листа прописывают код статуса налогоплательщика — 1. В поле «Доверенность и полноту сведений…» указывают свое ФИО или данные представителя, действующего на основании доверенности.
- своего обучения;
- обучения собственного ребенка в возрасте до 24 лет;
- обучения подопечных в возрасте до 18 лет или бывших подопечных в возрасте до 24 лет;
- обучения братьев, сестер, возраст которых не превышает 24 лет.
Что нужно учесть при заполнении 3-НДФЛ за обучение ребенка
- В договоре на обучение, чеках на оплату в качестве заказчика должен числиться только один человек — гражданин, подающий на вычет.
- Отчет предоставляют в ИФНС по месту регистрации;
- Максимальная сумму вычета составляет 50 000 рублей на одного ребенка. Если оплата за обучение превышает этот лимит, остальную часть суммы не учитывают. То есть, если гражданин заплатил за обучение 75 000 рублей, вернуть он сможет не более 50 000 рублей.
- За свое обучение можно вернуть до 120 000 руб.
- Вычет предоставляют одному из родителей/опекунов/попечителей/приемных родителей. Также они могут поделить право на вычет в определенных ими долях.