Образец Заполнения Декларации 3 Ндфл За 2022 Год За Лечение: последние новости, изменения, советы

Содержание

Примеры заполнения налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц за 2022 год (Форма 3-НДФЛ)

Мелихов Аркадий Сергеевич является резидентом РФ. В 2022 году им были получены доходы в виде выплат, связанные с исполнением обязанностей по трудовому договору (заработная плата, отпускные и т.п.) от работодателя АО «Скай» в размере 1 080 000 руб. С этой суммы работодателем в течение 2022 года был исчислен, удержан и перечислен в бюджет НДФЛ в размере 140 400 руб. Каких-либо иных доходов в 2022 году у Аркадия Сергеевича не было. Прав на стандартные налоговые вычеты он не имеет.

В 2022 году Аркадий Сергеевич оплачивал различные виды медицинских услуг (не являются дорогостоящими видами лечения). Все услуги были оказаны ему лично и его супруге в медицинских организациях РФ, имеющих соответствующие лицензии на осуществление медицинской деятельности. Общая стоимость этих услуг составила 80 тыс. руб. Кроме того, Аркадий Сергеевич оплачивал покупку лекарственных средств, назначенных ему лечащими врачами. Общая сумма, потраченная на лекарства, составила 25 тыс. руб.

3-НДФЛ на лечение: образец заполнения 2022

копия договора с медучреждением;
копия лицензии медицинской организации (не нужна, если в тексте договора указан ее номер);
справка об оплате услуг, выписанная медучреждением для налоговых органов (оригинал, если в ИФНС направляется бумажный экземпляр декларации);
копия рецепта на лекарства, выданного лечащим врачом;
копии платежных документов на покупку лекарств (кассовые, товарные чеки, квитанции приходных ордеров и т.д.);
справка о доходах и удержанном налоге от работодателя (2-НДФЛ).

Вернуть налог можно только за тот период, в котором оплачивалось лечение. Если расходы в 3-НДФЛ на лечение заявляются за прошлые годы, применяются формы, действующие в соответствующем периоде. Перенести вычет (в т.ч. его неиспользованный остаток) на другой год нельзя.

Максимальная сумма принимаемых расходов — 120 000 руб., то есть, вернуть можно до 15 600 руб. налога (120 000 х 13%). Но в нее включаются все социальные вычеты: на образование, на накопительные взносы в ПФР и на лечение. Поэтому предъявлять затраты, превышающие предельное значение, нет смысла – их все равно не примут. Но на дорогостоящее лечение данное ограничение не действует. Перечень дорогостоящих видов лечения приведен в Постановлении Правительства от 08.04.2022 № 458.

Налогоплательщик может вернуть из бюджета 13% от суммы, потраченной на оплату медицинских услуг и покупку лекарственных средств при условии, что в том же периоде он уплачивал со своих доходов НДФЛ по ставке 13%, а расходы на лечение соответствуют требованиям, предъявляемым Налоговым кодексом к подобным затратам. Чтобы получить обратно часть потраченных денежных средств, налогоплательщику нужно заявить социальный вычет на лечение, подав в ИФНС декларацию (пп. 3 п. 1, п. 2 ст. 219 НК РФ). Расскажем, как составить документ и приведем образец заполнения декларации 3-НДФЛ за лечение.

При заявлении в декларации 3-НДФЛ возврата за лечение родственников (супругов, детей до 18 лет, в т.ч. усыновленных, родителей, усыновителей) дополнительно прикладывается копия документа, подтверждающего близкое родство, к примеру, свидетельство о рождении или о заключении брака.

3-НДФЛ за 2022 год: образец заполнения в 2022 году

Предприниматели на ОСНО, адвокаты, нотариусы и иные лица, занимающиеся частной практикой, должны подать декларацию 3-НДФЛ. Эта обязанности есть и у граждан, не осуществляющих предпринимательскую деятельность, если они продали имущество, получили дорогостоящие подарки и в некоторых других случаях. О правилах заполнения и подачи формы 3-НДФЛ наш сегодняшний материал.

титульный лист — указываем налоговый период и отчетный год, код инспекции, ИНН и сведения о налогоплательщике. Вписываем количество заполненных листов и приложений к 3-НДФЛ за 2022 год. Подписываем отчет и ставим дату заполнения;
раздел 1 — приводим информацию о подоходном налоге, который нужно оплатить или вернуть из бюджета; приложение к разделу 1 — заполняем заявление на зачет/возврат переплаты по НДФЛ, если по итогам года образовалась такая переплата;
раздел 2 — рассчитываем налоговую базу и сумму подоходного налога по видам доходов;
приложение 1 — отражаем доходы от источников в России;
приложение 2 — указываем доходы от источников за пределами РФ;
приложение 3 — фиксируем доходы от предпринимательской деятельности, адвокатской и частной практики;
приложение 4 — рассчитываем сумму не облагаемых НДФЛ доходов;
приложение 5 — рассчитываем стандартные, социальные и инвестиционные налоговые вычеты;
приложение 6 — рассчитываем имущественные налоговые вычеты от продажи имущества;
приложение 7 — рассчитываем имущественные налоговые вычеты по расходам на новое строительство;
приложение 8 — рассчитываем расходы и вычеты по операциям с ценными бумагами;
заполняем расчеты — к приложению 1 (расчет доходов от продажи недвижимости), к приложению 5 (расчет социальных и инвестиционных налоговых вычетов).

Все доходы физических лиц облагаются в России налогом. Граждане, работающие по найму, получают заработную плату, уменьшенную на его сумму. В этом случае исчислением, удержанием и перечислением в бюджет занимается работодатель, который является налоговым агентом по НДФЛ своих работников.

Отдельная категория граждан — налоговые резиденты РФ, которые в отчетном году получили доходы за пределами страны. Отметим, что налоговыми резидентами признаются лица, которые прожили в России не менее 183 дней в году, при этом источники их доходов находились за границей.

Но бывает, что доходы физлицом получены самостоятельно. В отношении таких доходов налогового агента нет, поэтому обязанность исчисления и уплаты НДФЛ ложится на самого гражданина. Например, это случаи, когда физическое лицо, не осуществляющее предпринимательскую деятельность:

Декларация 3-НДФЛ на лечение

заявитель вычета имеет облагаемый НДФЛ доход, с которого уплачивался в бюджет НДФЛ;
в налоговый орган предоставлена декларация 3-НДФЛ, заявление на возврат налога и подтверждающие документы или получено от налоговиков уведомление о возможности получения вычета у работодателя;

Перечень медицинских услуг (утв. постановлением Правительства № 458) расширенному толкованию не подлежит, поэтому не получится получить безлимитный вычет по расходам, например, на протезирование зубов — именно такая формулировка медицинской услуги в Перечне отсутствует.

наименование медицинской услуги включено в специальный Перечень, утв. постановлением Правительства РФ от 08.04.2022 № 458. Что касается лекарств, то вычет за периоды с 2022 года и далее можно получить не только на препараты из указанного перечня, но и на все лексредства, назначенные врачом. Для получения вычета за периоды до 2022 года лекарства также должны были соответствовать перечню.

В декларации 3-НДФЛ можно указать вычет на лечение без всяких ограничений по размеру суммы, если в Справке об оплате медицинских услуг для предоставления в налоговые органы (форма справки утв. приказом Минздрава России и МНС России от 25.07.2001 № 289/БГ-3-04/256) будет указан код «02».

оформить заявление на получение уведомления о праве на социальный вычет и предоставить его в инспекцию по месту жительства вместе с подтверждающими документами (письмо ФНС России от 16.01.2022 № БС-4-11/500@);
получить у налоговиков уведомление о праве на социальный вычет;
принести уведомление в бухгалтерию своей фирмы.

Список медуслуг, представленный в правительственном документе № 201, нельзя толковать широко. Следовательно, не стоит претендовать на социальный вычет в безлимитном размере. Это относится к средствам, потраченным на лечение зубов. Подобного названия как «протезирование» среди медуслуг в реестре нет.

Для налогоплательщиков, которые хотят получить назад часть подоходного налога, ранее выплаченного государству, по тратам на медуслуги и лекарственные средства, особо серьезных изменений в формировании документа нет. Дочитайте статью до конца и вам станет понятно всё.

В декларации отдельно отражаются расходы по обычному лечению и дорогому. Расчетные формулы подоходного налога, который ИФНС потенциально может вернуть на счёт физического лица из средств госбюджета, показан на конкретном примере. Цифры даны условные просто для демонстрации.

Представляет собой налоговую декларацию физического лица, в которой отражаются суммы, потраченные на медуслуги и купленные лекарственные средства. Составляется 3-НДФЛ при необходимости получения вычета на лечение в рамках нормативов, установленных российским законодательством. Рассмотрим в этой статье основные нюансы этого вопроса и дадим список необходимых бумаг.

У налогоплательщика, претендующего на налоговый вычет, есть заработная плата и с неё уплачен в госбюджет подоходный налог.
В ИФНС сдана декларация, заявительное письмо на получение денег за счёт пересчета налогооблагаемой базы по НДФЛ.
Наличие документов, подтверждающих понесённые расходы.
Медуслуги получал сам налогоплательщик или лечились: жена/муж, родители, ребёнок (несовершеннолетние дети).
Иногда россиянам приходит сообщение из налоговой инспекции о том, что для этих целей физлицу нужно обратиться к работодателю.
Важное условие: лекарственные средства выписаны доктором, а расходы оплачены налогоплательщиков из собственных доходов.
Название медицинского учреждения, оказавшего заявителю услугу, включено в список, утвержденный постановлением Правительства России № 458 от 08.04.2022. Клиника должна иметь лицензию, полученную на ведение деятельности в области медицины в нашей стране.

Я получаю налоговые вычеты за лечение и анализы не выходя из дома

Срок предоставления документов зависит от качества клиники и ее загруженности. Это может занять несколько дней, а может — несколько минут. Я заметила, что дольше всего медучреждения предоставляют документы в январе-феврале. Скорее всего, это связано с новым налоговым периодом: в начале года многие пациенты запрашивают документы для декларации 3-НДФЛ за предыдущий год, ведь чем раньше отправишь декларацию в налоговую, тем быстрее вернут деньги.

Размер вычета зависит от стоимости лечения: чем больше потратили, тем больший вычет можно заявить и тем больше денег вернут из бюджета. Но максимальная стоимость лечения, которую можно заявить к вычету, — 120 000 Р за год. Это общий лимит почти для всех социальных вычетов, в том числе за лечение и обучение. То есть максимально за обычное лечение можно вернуть 15 600 Р : 120 000 Р × 13%. Даже если потратили миллион.

Собрать документы, которые подтверждают право на вычет.
Заполнить декларацию 3-НДФЛ и отправить ее в налоговую.
Дождаться окончания камеральной проверки.
Подать заявление о возврате денег на счет. Это можно сделать вместе с подачей декларации или отдельно.
Ждать поступления средств на карту.

Читайте также: С 01.07.2022 Чеки Товар

В разделе личного кабинета «Жизненные ситуации» есть пункт «Распорядиться переплатой». На открывшейся странице автоматически появляется сумма, которой можно распорядиться. Чтобы получить деньги на счет, необходимо заполнить две короткие формы — указать банковские реквизиты: БИК, наименование банка и номер счета.

Victoria, Виктория, у меня сейчас похожая ситуация будет: есть три вычета — имущественный вычет, за обучение и за ИИС. Причем размер имущественного вычета за год уже израсходует весь удержанный за этот же год НДФЛ.
Как понимаю, подавать на вычеты поэтапно не получится? Или запросить в конкретный год возврат только определенной части имущественного вычета, чтобы не пролететь с остальными?

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ для вычета за лечение в 2022 году

Декларация не нужна при получении вычета через работодателя, то есть когда НДФЛ с ежемесячной зарплаты не удерживается до конца года или до тех пор, пока не исчерпается вычет. Правда, в этом случае необходимо получить в ФНС подтверждение права на вычет. Но и для его оформления не нужна декларация.

В приложении 1 «Доходы от источников в Российской организации», в строке 050 проставляется код ОКТМО, соответствующий территории, на которой на налоговом учете состоит работодатель.
В приложении 5:
- расходы по обычному лечению отражаются в поле 140;
- в том числе расходы на лекарственные препараты отдельно выделены в строку 141;
- расходы по дорогостоящему лечению отражаются в поле 110;
- расходы по добровольному страхованию отражаются в поле 150;
- итоговая сумма всех расходов по социальным вычетам, исключая те, что оформляются по дорогостоящему лечению, фиксируется в поле 180;
- итоговая сумма расходов по всем социальным вычетам, включая вычеты по дорогостоящему лечению, указывается в поле 190;
- итоговая сумма расходов по всем вычетам Приложения 5 отражается в поле 200.
В разделе 2:
- в строке 002 проставляется код 3;
- в поле 160 выводится сумма налога к возврату из бюджета — главный показатель декларации на вычет.
В разделе 1:
- в поле 020 отражается КБК, действовавший в году совершения расходов на лечение;
- в поле 030 — код ОКТМО, соответствующий территории проживания налогоплательщика (в отличие от кода ОКТМО работодателя, который указывается в приложении 1).
Новшество декларации 3-НДФЛ за 2022 год — это включение в ее состав заявления о зачете или возврате налога, форма которого располагается в приложении 1 к разделу 1. Раньше данное заявление подавалось отдельным документом одновременно с декларацией или после окончания камеральной проверки.
На титульном листе:
- проставляется код налогоплательщика — 760;
- проставляется код налогового периода — 34;
- указывается год, в котором были совершены расходы на лечение.

Обратите внимание! Максимальная сумма расходов на лечение, принимаемых к вычету, — 120 тыс. руб. за год. При этом она будет уменьшена на расходы по другим заявленным социальным вычетам (например, за обучение). Сумма возмещения затрат за дорогостоящее лечение не лимитирована.

Если в течение года, в котором совершены расходы, у человека не было доходов, на которые начислялся НДФЛ по ставке 13%, то вычет оформить не получится. Неиспользованный остаток по вычету при отсутствии или недостаточности доходов не переносится на следующие годы.

Декларация 3-НДФЛ на лечение нужна для оформления вычета в ФНС. Сдается она за год, в котором налогоплательщиком были совершены расходы на получение медицинской помощи для себя, родителей, супруга или ребенка. Используется форма декларации, действовавшая в отчетном году. В состав формы входят титульный лист, разделы 1 и 2, заявление о возврате налога из приложения 1 к разделу 1, а также приложения 1 и 5.

001 — 13% или 30%, в зависимости от резидентства налогоплательщика (см. поле 010 приложения 1);
002 — вид дохода, указывают 3;
в графы 010 и 030 — значение поля 070 приложения 1;
в строку 040 переписывают значение поля 160 приложения 6;
значение 060 высчитывают как разницу между величинами 030 и 040; если это отрицательное число, ставят 0;
значение полей 070 и 150 тоже вычисляют, для этого цифру из строки 060 умножают на 13%;
все остальные графы остаются пустыми.

010 — налоговую ставку, для резидентов — 13%, для нерезидентов — 30%;
020 — коды вида доходов перечислены в приложении 3 к порядку заполнения декларации; в случае декларирования доходов, полученных от продажи недвижимости, используется код 01 или 02; указывают 01, если сумма дохода по договору (поле 030 расчета к приложению 1) больше кадастровой стоимости, умноженной на коэффициент 0,7 (значение, вписанное в поле 040); код 02 пишут, если в графе 040 величина больше, чем в графе 030;
поля 030–060 предназначены для указания сведений о покупателе; если таких данных нет, достаточно вписать фамилию, имя, отчество нового владельца;
в графу 070 надо перенести значение, которое было записано в строке 050 расчета к приложению 1;
поле 080 оставляют пустым, поскольку покупатель не является налоговым агентом и не удерживает налог.

Бланк декларации и инструкция по заполнению 3-НДФЛ утверждены приказом ФНС России №ЕД-7-11/615@ от 28.08.2022. Это объемный отчет из 13 страниц, среди которых есть традиционный титульный лист и два основных раздела. Первый раздел занимает всего одну страницу, и его должны заполнить все респонденты. Второй раздел вместе с приложениями (число которых — 8) занимает 9 страниц, но они заполняются, только если есть сведения, которые в них следует указывать, в зависимости от статуса налогоплательщика.

Граждане, которые выиграли в лотерею или на спортивных тотализаторах, тоже уплачивают налог от суммы своего выигрыша, но по отношению к ним налоговыми агентами выступают организаторы этих акций и розыгрышей, которые выплатили им сумму выигрыша. Если подарок получен в натуральной форме, победителю необходимо уплатить налог с него самостоятельно. В этом случае ему следует заполнить и сдать отчет.

вписываем ИНН, фамилию и инициалы;
номер страницы пока оставляем незаполненным;
010 — графа для указания кадастрового номера объекта недвижимости, он содержится в документах на имущество, узнается бесплатно в базе Росреестра;
020 — вписать кадастровую стоимость объекта на 1 января года, в котором недвижимость была приобретена: если на указанную дату имущество не оценено, ставится прочерк;
030 — доход, полученный от продажи, на основании договора;
040 — при наличии данных о кадастровой стоимости ее умножают на коэффициент 0,7; если поле 020 пустое, то и 040 оставляют пустым;
050 — строка для указания налогооблагаемой суммы; выбирают из полей 030 и 040 ту величину, которая больше.

не позднее 20 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом, – в отношении сведений, представленных налоговым агентом или банком до 1 марта;
в течение 20 рабочих дней после дня представления сведений – в отношении представленных налоговым агентом или банком сведений после 1 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом.

Есть ещё очень важное нововведение в сторону упрощения процедуры получения вычетов: с 2022 года работодатели получают в формате pdf подтверждение социального и/или имущественного вычета на сотрудника напрямую от налоговой, а не от сотрудника. То есть исключён лишний элемент, когда физлицо сам получает такое подтверждение и затем передаёт его нанимателю в бухгалтерию.

Основное изменение в том, что при обращении физлица с письменным заявлением к работодателю (налоговому агенту) подтверждение права на получение имущественных и социальных вычетов приходит сразу налоговому агенту, а не сначала работнику. Так, конечно, более логично и быстрее.

На суммы, которые физлицо должно вернуть в бюджет, начисляются проценты по ставке рефинансирования ЦБ в период пользования бюджетными средствами. Это происходит с даты поступления денег на счет или даты решения о зачете до даты принятия решения об отмене вычета.

Срок проверки заявления на вычеты могут продлить до 3-х месяцев, если до её окончания налоговый орган установит признаки, указывающие на возможное нарушение налогового законодательства. Такое решение будет отражено в личном кабинете в течение 3-х дней с даты принятия.

Я получаю налоговые вычеты за лечение и анализы не выходя из дома

Собрать документы, которые подтверждают право на вычет.
Заполнить декларацию 3-НДФЛ и отправить ее в налоговую.
Дождаться окончания камеральной проверки.
Подать заявление о возврате денег на счет. Это можно сделать вместе с подачей декларации или отдельно.
Ждать поступления средств на карту.

По закону все вычеты применяются только к налоговым резидентам. Кроме того, у человека должны быть доходы, которые облагаются НДФЛ по ставке 13%. То есть по общему правилу вычеты не могут заявить неработающие пенсионеры, ИП на специальном налоговом режиме, например на УСН, и женщины в декретном отпуске, если у них нет дополнительного источника дохода. Хотя есть исключения.

Лицензия клиники на осуществление медицинской деятельности. Если реквизиты лицензии есть в договоре, отдельно она не нужна. Хотя обычно лицензию все равно прикладывают, так привычнее.
Договор об оказании медицинских услуг.
Справка об оплате медицинских услуг с кодом услуги «01» — или «02», если лечение дорогостоящее.
Справка 2-НДФЛ.
Рецептурный бланк и чеки на покупку лекарств.
Документы, которые подтверждают родство, если вы оплачивали лечение родственника. Это может быть свидетельство о браке или свидетельство о рождении ребенка.

В 2022 году я потратила на лечение 73 362 Р — и в сентябре 2022 года вернула часть денег. Это были стоматологические услуги в частной клинике и не самые дорогие лабораторные анализы в московских лабораториях «КДЛ», «Геномед» и ГБУЗ ЦПСиР ДЗМ, которые я тоже решила включить в налоговую декларацию, чтобы увеличить сумму вычета и налога к возврату.

Декларация 3-НДФЛ за 2022 год должна быть направлена в налоговую инспекцию не позднее 30 апреля 2022 года. Но этот день приходится на выходной – субботу. Затем майские праздники. Поэтому крайний срок переносится на 2 мая (понедельник). Это первый рабочий день после первого майского праздника.

В декларации 15 листов. Но вам необходимо оформить лишь те листы, для заполнения которых у вас есть данные. Поэтому большинство листов в декларацию не войдут. Из файла Эксель их лучше сразу удалить (из ПДФ или ТИФ удалить лишние разделы не получится). Заполнять и сдавать их в налоговую инспекцию не нужно.

Форма декларации по налогу на доходы физических лиц (подоходному налогу) 3-НДФЛ за 2022 год утверждена Приказом ФНС России от 15.10.2022 № ЕД-7-11/903@. Ее нужно использовать для декларирования доходов, полученных в 2022 году. Здесь вы найдете актуальный бланк (форму) декларации, по которому можно отчитаться о полученных доходах или получить налоговые вычеты.

Если вы заполняете декларацию 3-НДФЛ на компьютере нужно применять шрифт Courier New размером 16 — 18 пунктов. В наших бланках, которые можно скачать, он стоит по умолчанию. Текст вносят в декларацию заглавными буквами. Например, ваше ФИО (титульный лист) или название организации работодателя — источника выплаты дохода (приложение 1). Поэтому перед заполнением декларации нажмите на клавиатуре кнопку «Caps Lock».

В закон внесли изменения, которые позволяют не сдавать декларацию при продаже имущества. Даже при условии, что оно находилось в вашей собственности меньше 3 (или 5-ти) лет. Так, если доход от продажи не превышает определенную сумму, то декларировать его вы не должны. Обязанности предоставить 3-НДФЛ, нет. Хотя, если очень хочется, это можно сделать добровольно.

Перед заполнением декларации 3-НДФЛ на налоговый вычет (имущественный, социальный и стандартный), вам необходимо скачать программу для заполнения декларации. Скачать ее вы можете либо на нашем сайте, либо на официальном сайте gnivc.ru. После этого можно приступать к заполнению. Естественно, что перед этим вы должны обложиться всеми необходимыми документами для получения налоговых вычетов, ведь большую часть данных нам придется брать именно оттуда. После заполнения декларации 3-НДФЛ в программе вы можете сразу проверить вашу декларацию за 2022 год, или предшествующие года. После чего её можно распечатать, либо если не уверены в своих силах можете сохранить файл с вашими трудами на флешке и при сдаче декларации, если что то занесено не так, попросить инспектора, чтобы он подправил вашу декларацию. Также вы можете сохранить ее в формате PDF. Итак приступим .

Декларация 3 НДФЛ 2022 пример заполнения за лечение

Если нажать на «Просмотр», то можно посмотреть, как выглядит декларация. Важно проверить раздел 1, где должна быть отражена сумма налога к возврату, а также раздел 2, где указывается сумма положенного социального вычета. Также обратить внимание следует на заявление (прил. 1 к разделу 1), все реквизиты для получения денег должны быть указаны верно.

Поле «Отчетный налоговый период» предназначено для указания года, доход за который декларируется. Кроме того, следует правильно заполнить графу «Предоставляется в налоговый орган (код)». В нее вписывается четырехзначный номер налогового органа, в котором налогоплательщик состоит на учете. В этом коде первые две цифры — это номер региона, а последние — код инспекции ФНС.

Заработная плата по месту работы за 2022 г., согласно справке 2-НДФЛ за 2022 г., составила 384 200,10 руб.
При выплате доходов работодатель удержал налог 13% — 49 946 руб. Налоговые вычеты не применялись.
Расходы на оплату услуг стоматолога согласно договору и справке из медклиники составили 38 700 руб.

Приобрели недвижимость в 2022 году за 2 млн руб. и через 12 месяцев решили ее продать за 2,8 млн руб. Покупателя нашли быстро и заключили сделку купли-продажи. Для оплаты налогов воспользовались правом имущественного вычета. В этом случае для расчета от 2,8 млн руб. отнимаем 1 млн руб. В итоге придется уплатить 13% от 1,8 млн руб., или 234 тыс. руб.

Лечебное учреждение, в которое поступило обращение от декларанта и где он проходил лечение должно иметь подтвержденную лицензию согласно действующему законодательству Российской Федерации.
При себе необходимо иметь все документы, которые будут подтверждать расходы на лечение человека и покупку им медикаментов. Они могут быть предназначены для лечения как самого человека, так и близких родственников, в числе которых ребенок или родители, а также супруги. При этом в случае возвращения налога за лечение родственника необходимо будет приложить все необходимые документы для подтверждения родства.
За лечение должен платить лично декларант, а не его работодатель в обратном же случае, при оплате лечения от имени организации данные про расход не будут включены, как личные траты человека на свое лечение.
Вычет предоставляется только по тем доходам, которые облагаются ставкой в 13%.

Чтобы получить социальный налоговый вычет на приобретение лекарств и медикаментов необходимо, чтобы рецептурный бланк соответствовал требованиям Порядка выписывания лекарственных средств, назначенных лечащим врачом налогоплательщику и приобретенных им за счет собственных средств, размер стоимости которых учитывается при определении суммы социального налогового вычета, утвержденного совместным приказом Минздрава России и МНС России от 25.07.2001 N 289/БГ-3-04/256.

Перед тем как заполнить декларацию 3-НДФЛ для получения возврата за страхование, необходимо изучить правила ее заполнения. С 2022 года действует обновленный бланк, который был введен Приказом ФНС от 03.10.2022. Правила заполнения декларации 3-НДФЛ за страхование жизни:

Заработная плата по месту работы за 2022 г., согласно справке 2-НДФЛ за 2022 г., составила 384 200,10 руб.
При выплате доходов работодатель удержал налог 13% — 49 946 руб. Налоговые вычеты не применялись.
Расходы на оплату услуг стоматолога согласно договору и справке из медклиники составили 38 700 руб.

При расходах на лечение, которое не является дорогостоящим, максимальный размер вычета составляет 120 000.
Это означает, что можно вернуть не более 15 600 рублей (120 000*13% = 15 600 рублей) за год.
При расходах на дорогостоящее лечение, максимальный размер вычета – не ограничен.
Другими словами, к вычету можно принять всю сумму фактически понесенных расходов.

Если ваш работодатель предоставлял вам стандартный налоговый вычет, но не в полном объёме, и в декларации вы хотите вернуть оставшуюся часть, — укажите в последнем окошке, какую сумму вычета вам уже предоставили. Это можно узнать в справке 2-НДФЛ (Пункт 4 «Стандартные, социальные и имущественные налоговые вычеты», коды вычетов: 126–148).

Когда вы войдёте в Личный кабинет на сайте ФНС, нужно будет пройти на вкладку с заполнением декларации 3-НДФЛ («Жизненные ситуации» — «Подать декларацию 3-НДФЛ» — «Заполнить онлайн»). Затем понадобится получить электронную подпись. Это делается буквально в два клика и занимает от 30 минут до суток. Обязательно запомните пароль: он вам ещё пригодится.

Налоги, которые вы заплатили в бюджет государства, можно вернуть. Так называемый налоговый вычет могут получить те, кто воспитывает детей, купил жильё, потратил деньги на лечение или образование. Рассказываем, как правильно заполнить декларацию 3-НДФЛ и вернуть налоги.

13% от суммы, которую вы потратили на «социальные» расходы. Эта сумма не должна быть больше 120 тысяч ₽ в год по всем социальным вычетам (кроме расходов на дорогостоящее лечение и обучение детей — они считаются отдельно). То есть получить на руки в виде вычета получится максимум 15 600 ₽.

4. Подтвердить личность: это можно сделать через приложения или сайты Сбербанка , Тинькофф Банка или Почта Банка , если вы клиенты этих банков. Ещё варианты — заказать получение кода с подтверждением по почте или обратиться с паспортом и СНИЛС в МФЦ. Но эти варианты плохо работают в период карантина.

Возврат подоходного налога за медицинские услуги в 2022 — 2022 году

Хирургическое лечение врожденных аномалий (пороков развития).

Хирургическое лечение тяжелых форм болезней системы кровообращения, включая операции с использованием аппаратов искусственного кровообращения, лазерных технологий и коронарной ангиографии.

Хирургическое лечение тяжелых форм болезней органов дыхания.

Хирургическое лечение тяжелых форм болезней и сочетанной патологии глаза и его придаточного аппарата, в том числе с использованием эндолазерных технологий.

Хирургическое лечение тяжелых форм болезней нервной системы, включая микронейрохирургические и эндовазальные вмешательства.

Хирургическое лечение осложненных форм болезней органов пищеварения.

Эндопротезирование и реконструктивно-восстановительные операции на суставах.

Трансплантация органов (комплекса органов), тканей и костного мозга.

Реплантация, имплантация протезов, металлических конструкций, электрокардиостимуляторов и электродов.

Реконструктивные, пластические и реконструктивно-пластические операции.

Терапевтическое лечение хромосомных нарушений и наследственных болезней.

Терапевтическое лечение злокачественных новообразований щитовидной железы и других эндокринных желез, в том числе с использованием протонной терапии.

Терапевтическое лечение острых воспалительных полиневропатий и осложнений миастении.

Терапевтическое лечение системных поражений соединительной ткани.

Терапевтическое лечение тяжелых форм болезней органов кровообращения, дыхания и пищеварения у детей.

Комбинированное лечение болезней поджелудочной железы.

Комбинированное лечение злокачественных новообразований.

Комбинированное лечение наследственных нарушений свертываемости крови и апластических анемий.

Комбинированное лечение остеомиелита.

Комбинированное лечение состояний, связанных с осложненным течением беременности, родов и послеродового периода.

Комбинированное лечение осложненных форм сахарного диабета.

Комбинированное лечение наследственных болезней.

Комбинированное лечение тяжелых форм болезней и сочетанной патологии глаза и его придаточного аппарата.

Комплексное лечение ожогов с площадью поражения поверхности тела 30 процентов и более.

Виды лечения, связанные с использованием гемо- и перитонеального диализа.

Выхаживание недоношенных детей массой до 1,5 кг.

Лечение бесплодия методом экстракорпорального оплодотворения, культивирования и внутриматочного введения эмбриона.

социальный налоговый вычет по налогу на доходы физических лиц может быть предоставлен в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов на лекарственное средство, непосредственно не включенное в Перечень, но в составе которого в качестве действующего вещества присутствует лекарственное средство, поименованное в Перечне.

В 2022 году Иванов А.А. потратил на операцию 250 000 рублей. Согласно справке, полученной в медучреждении, данные расходы являются дорогостоящими, следовательно, к вычету можно принять всю сумму.
Таким образом, Иванов А.А. претендует к возврату из налоговой – 32 500 рублей (13 % от 250 000 рублей).
Доходы Иванова А.А., как следует из справки 2-НДФЛ за 2022 год, составили 180 000 рублей, сумма уплаченного налога – 23 400 рублей.
В таком случае, несмотря на то, что Иванов претендует на возврат 32 500 рублей, он сможет получить только 23 400 рублей. При этом недополученный остаток в размере 32 500 – 23 400 = 9 100 – сгорает и не переносится на 2022 год.
Поэтому важно, при наличии нескольких работ или смены работодателей в течение года, задействовать все справки 2-НДФЛ для применения максимально возможного вычета.

Справку об оплате медицинских услуг заполняют и выдают все учреждения здравоохранения, которые имеют лицензию, по форме, утвержденной Приказом Министерства Российской Федерации по налогам и сборам и Министерством здравоохранения Российской Федерации от 25.07.2001 N 289/БГ-3-04/256 (письмо Минфина России от 24 октября 2022 г. N 03-04-05/76245).

Лечение, которое не является дорогостоящим (а также страховые взносы по договору добровольного медицинского страхования) – не более 120 000 рублей (за один календарный год). Таким образом, принять к вычету можно только 120 000 рублей расходов на лечение и приобретение медикаментов.
Следовательно, вернуть можно 13 % расходов, но не более 13 % от 120 000, то есть не более 15 600 рублей.
Лечение, являющееся дорогостоящим – сумма не ограничена.
То есть принять к вычету можно любую сумму расходов без ограничения, возврат составит 13 % от суммы расходов.

Действует правило: за один год — одна 3-НДФЛ, засчитывают только окончательный вариант. Графа «Вы впервые подаете декларацию за выбранный год?» сделана для тех, кто уже отправил декларацию ранее, но хочет что-то исправить или добавить. Для заполнения уточненной декларации 3-НДФЛ, выберите «Нет» и укажите порядковый номер: 1 — для первой уточненки, 2 — для второй и так далее.

Шаг 1 — заполнить блок «Данные». В блоке укажите год, за который вы подаете декларацию, и налоговое резидентство. Резидентами считаются граждане, которые находятся на территории Российской Федерации не менее 183 календарных дней в течение года.

Использовать электронную подпись. Для регистрации нужна квалифицированная электронная подпись. Ее получают в аккредитованном удостоверяющем центре. Подать заявку на изготовление можно онлайн, а за ключом электронной подписи нужно приехать лично. Электронная подпись для физических лиц стоит от 1500 ₽.

Вы получили доход от продажи квартиры. Выберите графу «Физическое лицо или иной источник» —> В поле «ФИО/Наименование» напишите имя покупателя —> затем выберите нужный код из выпадающего списка: 1510 — продажа недвижимого имущества (квартиры, комнаты, дома, садового домика и земельного участка).

Интерфейс онлайн-декларации разделен на пять блоков. Последовательно заполняете каждый блок и нажимаете «Далее». Если нужно исправить информацию в предыдущем блоке, нажмите «Назад». Напротив каждой строки есть подсказки — чтобы их посмотреть, кликните на значок вопроса.

Как заполнить 3-НДФЛ для компенсации страхования жизни

Согласно ст. 219 НК РФ, максимальная сумма, которую может вернуть физическое лицо за страхование жизни — не более 120 тысяч рублей. Если гражданин потратил на страхование более 120 тысяч рублей, то он сможет получить только данную сумму. Для этого требуется заполнение декларации 3-НДФЛ.

В Приложении 5 3-НДФЛ для возврата средств за страхование жизни заполнению подлежит подпункт 4. Он расположен в пункте 3. Здесь заполнению подлежит графа с указанием суммы, которая была потрачена на страхование. После подпункта 4 ту же самую сумму нужно указать в подпункте 6, 7 и в пункте 4. Помимо этого, потребуется занести информацию о страховой организации, с которой был заключен договор. Необходимо заполнить графы, указав следующие сведения:

Социальный налоговый вычет — это возможность вернуть часть денег, уплаченных в бюджет в качестве налогов. В том числе и средств, которые были израсходованы на страхование жизни. Тем не менее, далеко не все пользуются таким правом. Чтобы компенсировать затраты на страхование жизни, нужно заполнить декларацию 3-НДФЛ. Можете сделать всё сами, но гораздо проще доверить это дело профессиональному юристу.

Заполнение 3-НДФЛ для возврата средств за страхование жизни требует внимательности и знания дела. Рекомендуется перед заполнением граф и внесением сведений о страховании обратиться за помощью к профессиональному юристу, который поможет правильно заполнить документацию и получить социальный вычет.

Аналогично предыдущим разделам заполняем «ИНН», «ФИО».
Для нашего случая выбираем»Налоговую ставку» 13 %, не забываем прописывать ее в строке 001.
«Общая сумма доходов«- должна соответствовать числу, указанному работодателем в справке о доходах.
«Доход от иностранных организаций» будет нулевым, если вы не трудоустроены в зарубежных компаниях. Если вы получаете от них доход, то ставите фактическую сумму в строке 020.
«Доход для налогообложения» из пункта 1 вычитаем пункт 2 и полученный результат вписываем в пункт 030.
«Суммы налоговых вычетов» не должны быть больше суммы налога, оплаченного в том году работодателем или непосредственно вами. Переписываем из 2-НДФЛ.
Далее пункты 050 и 061 обычно бывают нулевыми, так как расходы и доходы, учитываемые ими, встречаются крайне редко. Но если вы являетесь исключением из общего правила, то вы должны заполнить их по фактическим данным.
Высчитываем «Налоговую база до налогообложения«. Для этого надо сложить пункты 030 и 050, а затем вычесть из получившегося результата 040 и 060. Итоговую сумму записываем в строку 060.
«Сумма налога для уплаты» рассчитываем 13 % от строки 060. Полученный результат вписываем в пункт 070.
Строка 070 содержит сведения о «Сумме налога, уплаченного«. Ее ищем в справке 2-НДФЛ, так как данный документ отражает оплаченные налоги работодателем.
Другие пункты будут нулевыми, кроме 140 «Суммы налога для возврата«. Он рассчитывает по формуле: (080 + 090 + 100 + 110) — 070.

Опять не забываем вписать «ИНН», «ФИО».
Для строки»Налоговая ставка» всегда будет в нашем случае 13 %. Их записываем в пункт 010.
«Код дохода» будет различным для каждого вида. Заработная плата всегда обозначается «06», доходы от реализации имущества «02» и т.д. Выбираем то, что соответствует нашему доходу, и указываем в строке 020.
Для заполнения пунктов 030-060 используем 2-НДФЛ, так как там содержится вся необходимая информация об организации, где вы работаете.
«Сумму дохода» аналогичным образом указывает в строке 070 из 2-НДФЛ.
Также вносим данные в пункт 080, где отражается «Сумма облагаемого дохода«.
«Сумма налога исчисленная» содержит сумму, которую с учетом всех вычетов должен был удержать работодатель. Заполняем согласно произведенным ранее расчетам в строке 090.
«Сумма налога удержанная» отражена работодателем в этой же справке. Поэтому ищем эту сумму и вписываем в строку 100.

Надо не забыть подписать этот лист в месте, предусмотренном для этого. Также рядом потребуется поставить дату подачи заявления. Я рекомендую не проставлять дату сразу, так как она день фактической отправки ее может измениться. Если дата не будет соответствовать, придется переписывать декларацию из-за несоответствующей даты.

Чтобы воспользоваться своим правом на налоговый вычет необходимо составить декларацию 3-НДФЛ. Для нее определена налоговым законодательством форма, которая может видоизменяться каждый год. Поэтому перед заполнением важно убедиться, что перед вами актуальный бланк 2022 года.

Расскажу вам на своем примере, как это сделала я. Мне пришлось потратить около 100 тысяч рублей на лечение зубов после родов первого ребенка. Но тогда я находилась в декретном отпуске, поэтому налоги я не платила. А соответственно, вернуть подоходный налог за тот год я не могла.

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ индивидуальным предпринимателемИндивидуальный предприниматель Сергеев А.А. применяет общую систему налогообложения.Индивидуальный предприниматель Сергеев А.А. применяет общую систему налогообложения.В 2022 г. он получил доход от предпринимательской деятельности в размере 1 800 000 руб.Сумма расходов, которые включены в состав профессионального налогового вычета, — 1 370 000 руб., в том числе:

материальные расходы — 670 000 руб.;

выплаты по трудовым договорам — 530 000 руб.;

прочие расходы — 170 000 руб.

Кроме того, в 2022 г. предприниматель перечислил авансовые платежи по НДФЛ в сумме 35 000 руб.В рамках участия в инвестиционном товариществе «Альфа» Сергеев А.А. получил доход от реализации ценных бумаг, обращающихся на организованном рынке, в размере 80 000 руб. Они находились в собственности Сергеева А.А. менее трех лет. Общая сумма расходов, понесенных в связи с операциями по их реализации, составила 1 600 руб. Управляющим товарищам выплачено вознаграждение 2 000 руб.Кроме того, 05.11.2022 Сергеев А.А. получил дивиденды в размере 1 500 долл. США от иностранной организации TRUST INCORPORATED, находящейся в США. Сергеев А.А. не является ее контролирующим лицом. При выплате дивидендов организация удержала налог по ставке 10% в соответствии с Договором об избежании двойного налогообложения (подписан в г. Вашингтоне 17.06.1992). Курс Банка России на дату выплаты дивидендов и налога составил 65 руб/долл. США (условно).Сергеев А.А. заполняет титульный лист, разд. 1, разд. 2, Приложения 1, 2, 3, 8 и Расчет к Приложению 3. Вместе с декларацией он представляет документ о полученном доходе и об уплате налога за пределами РФ, подтвержденный налоговым ведомством США.
Смотреть ПРИМЕР декларации ИП на ОСНО в формате .PDF за 2022 год

В соответствии со статьёй 216 НК РФ налоговым периодом по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ) признается календарный год. Поэтому в 2022 году некоторым категориям налогоплательщиков — физических лиц. Нужно представить в налоговую инспекцию декларацию по форме 3-НДФЛ за 2022 год .

3-НДФЛ за 2022 год нужно сдать по новой форме! Изменения утверждены Приказом ФНС России от 28 августа 2022 г. N ЕД-7-11/615@ . Впервые отчитаться по новой форме нужно за 2022 год. Форма по КНД 1151020 ИП сдают отчетность ежегодно, даже если не получали доходов.В новой форме 3-НДФЛ уменьшилось количество страниц. Вместо 13 их стало 15. Вместо буквенных обозначений введена цифровая нумерация приложений.

Исключение составляют не подлежащие налогообложению в соответствии с п.18.1 ст.217 НК РФ доходы. Полученные в порядке дарения вышеуказанного имущества. В случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи, близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом. Супругами, родителями, детьми, в том числе усыновителями и усыновленными. Дедушкой, бабушкой, внуками, полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами).

Общая сумма налога, подлежащая уплате, исчисленная исходя из фактических полученных доходов, превышает сумму уплаченных фиксированных авансовых платежей.
Налогоплательщик выезжает за пределы РФ до окончания года и общая сумма НДФЛ, подлежащая уплате, исчисленная исходя из доходов, фактически полученных, превышает сумму уплаченных фиксированных авансовых платежей.
Патент аннулирован в соответствии с законом №115-ФЗ.