Нулевая декларация 3 ндфл за 2022 год для ип бланк скачать

Как всегда, мы постараемся ответить на вопрос «Нулевая декларация 3 ндфл за 2022 год для ип бланк скачать». А еще Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте не выходя из дома.

Последний срок подачи налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц за 2022 год — 30.04.2022. Переносов в данном случае не предусмотрено. Напомним, что в 2022 г. срок подачи выпадал на выходной день, и сдать декларацию за прошлый год нужно было не позднее 03.05.2022.

Прежде чем перейти к пошаговой инструкции по заполнению 3-НДФЛ , рассмотрим ключевые требования к этой форме налоговой отчетности. Определим, кто, когда и как должен отчитаться перед ФНС. Кто должен предоставить налоговую декларацию 3-НДФЛ:

Куда сдавать 3-НДФЛ

ФНС опубликовала проект приказа, который изменит правила и образец заполнения 3-НДФЛ 2022 года. Проект проходит этап обсуждения, он продлится до 17 октября. Это значит, что до 1 января обновленный бланк утвердят и ближайший отчет придется заполнять по-новому.

• до 30 апреля 2022 года налоговую декларацию сдают все индивидуальные предприниматели, частнопрактикующие нотариусы и адвокаты. До этого же срока законодательство обязало уплатить все необходимые налоги;
• также до 30 апреля 2022 все физические лица, получившие дополнительный доход, обязаны подготовить и сдать налоговую декларацию формы 3-НДФЛ. Уплатить налоги на указанную в ней сумму дохода необходимо до 15 июля 2022 года;
• в течение всего 2022 года – все физические лица, желающие получить налоговый вычет (имущественный, социальный или стандартный). Стоит учесть, что получить эти выплаты можно лишь за три предыдущих года.

Налоговая декларация 3-НДФЛ – официальный документ, с помощью которого физические лица отчитываются перед налоговым органом о своих доходах. Документ имеет стандартный образец, единый для всех регионов страны. Отчитаться по нему могут как физические лица, так и индивидуальные предприниматели.

Новая форма 3-НДФЛ 2022

• сократилось общее количество листов. Обязательно присутствуют лишь три блока: титульный лист, раздел 1 и раздел 2. Остальная информация, при необходимости, размещается в виде приложений (всего их 8). Размер основной части составляет 13 листов (вместо 20 листов предыдущей версии);
• видоизменились разделы, посвященные налоговым вычетам;
• в качестве нумерации применяются не буквенным обозначения разделов (как раньше), а используется цифровое обозначение приложений;
• все типы вычетов (стандартный, инвестиционный и социальный) размещены в одном из приложений;
• новая 3-НДФЛ дополнена приложением с информацией о профессиональных вычетах, доходах от предпринимательской деятельности, а также доходах самозанятых нотариусов и адвокатов;
• по-новому выглядит раздел о сделках с ценными бумагами в рамках инвестиционного товарищества;
• на титульном листе вместо надписи «Налоговый период» появилось поле «Отчетный год»;
• претерпели изменения кодовые обозначения (больше видов деятельности, прибавились кодовые обозначения операций с ценными бумагами);
• для физических лиц теперь необходимо отобразить лишь общую сумму дохода и удержанную сумму подоходного налога;
• убран справочник с кодами регионов.

Составление декларации начинается с титульной страницы. На ней надо указать, за какой период формируется отчет, в какую налоговую инспекцию документ подается. Для идентификации личности декларанта надо вписать его Ф.И.О., документ, удостоверяющий личность физлица, и его реквизиты.

новая форма 3-НДФЛ содержит отдельное приложение для фиксации величины профессиональных вычетов, которые совмещены со сведениями о доходах от частной предпринимательской деятельности, о размере доходных поступлений частнопрактикуюших адвокатов и нотариусов (приложение 3);

novaya_forma_3-ndfl_-_2022.jpg

При отражении размера НДФЛ, уплаченного с доходов физического лица, по измененным правилам отсутствует обязанность показывать облагаемые суммы дохода и исчисленные налоговыми агентами налоги — достаточно вписать общую сумму дохода и фактически удержанную сумму НДФЛ.

В некоторых случаях налоговое законодательство разрешает хозяйствующему субъекту — как организации, так и предпринимателю, вместо оформления множества нулевых деклараций сдать одну единственную. Благодаря этому, единая упрощенная налоговая декларация сильно упрощает действия бухгалтера в отчетный период. Однако чтобы это сделать, необходимо соблюсти несколько обязательных условий. Часто возникает ситуация, когда гражданин регистрирует индивидуальное предпринимательство, а никакие операции в рамках предпринимательской деятельности не производит. Иногда физическое лицо вовсе забывает о том, что на него зарегистрировано ИП.

Какие изменения внесены в 3-НДФЛ за 2022 год?

Заполнить отчет можно самостоятельно, используя образец заполнения нулевой декларации УСН для ИП и указанные ниже подсказки.
Кроме того, декларацию 3-НДФЛ должны сдавать также граждане, получившие доходы, с которых не был удержан налог. Например, от сдачи в аренду или продажи квартиры.

Бланк декларации 3-НДФЛ в 2022 году: скачать

Этот пункт указывается в том случае, если, к примеру, ИП продал автомобиль, дом или квартиру. Автоматически становится активным поле «Доходы, полученные в РФ».
У фирмы не должно быть вообще никаких операций по кассе либо расчетному счету. При этом тип этой операции не имеет значения.

Сейчас правило изменено законом от 26.07.2022 № 210-ФЗ: с 2022 года трехлетний срок владения применяется также при продаже единственного жилья. Бывает же такая жизненная ситуация, когда гражданин меняет регион проживания, продает квартиру в одном городе, чтобы потом купить жилье в другом. В этом случае закон позволяет продавать свою недвижимость без уплаты налога на доход, если срок владения составляет не пять, а три года. Только надо доказать, что жилье единственное.

Что нового в Приложении 5 формы 3-НДФЛ за 2022 год

Строка 030 в Приложении 7 заполняется только в том случае, если в строке 10 «Код наименования объекта» стоит показатель 1 (жилой дом) или 7 (жилой дом с земельным участком). В строке 033 указываются сведения о местонахождении объекта. Инструкция позволяет не заполнять эту строку при условии, что заполнены строки 031 (код кадастрового, условного, инвентарного номера или код отсутствия любого номера) и 032 — номер объекта.

Когда надо сдать 3-НДФЛ за 2022 год

Во всех перечисленных случаях надо составлять налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ за 2022. Федеральная налоговая служба ежегодно вносит изменения в форму декларации, поэтому при заполнении надо выбирать бланки того года, за который составляется документ.

1. Приложение 3.
2. Укажите ваш ИНН.
3. Если вы не знаете свой номер, то воспользуйтесь сервисом ФНС.
4. Фамилию можно записать прописными буквами, а остальные графы заполняются печатными и заглавными.
5. Графа 010 — «01» для ИП.
6. Графа 020 — укажите ваш ОКВЭД. Вы можете найти его в регистрационных документах либо — искать по справочнику ОКВЭД-2 в интернете.
7. Графа 030 — сумма дохода в декларации 3-НДФЛ для ИП, подтвержденная документами, в отличие от предполагаемого, который указывается в 4-НДФЛ.
8. Графа 040 — ваши расходы. Пишите либо фактические издержки, либо 20% от доходов.
9. Дальше нужно расшифровать расходы.
10. В п.3 запишите итоги — доходов всего и расходов всего.
11. Ваши уплаченные ваши указываются в графе 070.
12. В п.5 нужно указать разницу между фактическим НДФЛ и рассчитанным по предполагаемому доходу.
13. Графа 090 — база складывается при вычитании расходов из доходов.
14. Графа 100 — умножение на ставку.
15. Если у вас не было иных вычетов, лист заполнен.
16. Раздел 2.
17. Графа 001 — 13.
18. Графа 002 — «иное».
19. Ваши фактические доходы запишите в графе 010.
20. Дублируйте сумму в строку 030.
21. В строке 040 нужно указать общую сумму всех вычетов. Если у вас были и вычеты за детей, за лечение и т. п., то все они суммируются.
22. В графе 060 запишите базу.
23. Рассчитанный налог указывается в строке 070.
24. В графе 110 укажите ваши авансы.
25. Графа 160 — запишите разницу между рассчитанным НДФЛ и авансами.
26. Раздел 1.
27. У Смирнова получился возврат, т. к. он заплатил авансами больше, чем рассчитал сумму. Поэтому в строке 010 он ставит «2».
28. КБК в 3-НДФЛ для ИП в 2022 году при возврате — можно переписать его с образца.
29. При уплате в бюджет код будет такой:
30. Ваш ОКТМО, т. е. код муниципалитета смотрите на сайте ФНС России или на образцах в налоговой.
31. Сумма указывается либо в графе 040, либо — в 050.
32. Титульный лист.
33. Здесь всё заполняется по вашему паспорту.
34. Коды можно взять с нашего образца — они актуальны по всей территории страны.
35. Единственный код, который будет у вас отличаться, — номер инспекции.

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ для ИП за 2022 год

Также всегда можно заполнить отчет платно — в специализирующихся на оказании подобных услуг фирмах. Стол или окно подобной организации есть в каждой налоговой. Есть и бесплатный способ заполнения при поддержке налоговых консультантов — в период декларационной кампании 3-НДФЛ, которая проводится ежегодно весной (с февраля и до конца апреля).

Как заполнить 3-НДФЛ индивидуальному предпринимателю: пошаговая инструкция

Ошибочное мнение, что наличие работников обуславливает необходимость подавать отчет 3-НДФЛ. В действительности эта форма служит для отражения собственных доходов, в части работников там вы можете отразить только расходы на оплату труда штата с включенным в оплату подоходным налогом, т. е. НДФЛ работников засчитывается при расчете финансового результата. А вот доходы и расходы в 3-НДФЛ для ИП берутся с НДС в 2022 году, если соответствуют ст.264 НК РФ.

В раздел 2 предприниматель должен занести информацию, которая используется при расчете налога. Так, в графу 030 записывается размер полученного дохода, а в графу 040 — совершенные в процессе деятельности расходы. Строки 050-100 предназначены для пояснения расходов, указанных в графе 040.

Декларация 3-НДФЛ 2022 года за 2022 год

Еще один вариант — профессиональные вычеты, в частности, по авторским изобретениям, гражданско-правовым договорам и в ряде других случаев, оговоренных в НК. В этом случае не полностью использованные профессиональные вычеты не переносятся на следующий год. Допустим, сумма вычетов, положенных гражданину в 2022 году, оказалась больше его доходов. Превышение этой суммы не будет перенесено на будущий год, остаток суммы будет не использован. Согласно ст.221 НК РФ, на сегодняшний день не существует механизма переноса на будущие периоды неиспользованного остатка профессионального вычета.

Скачать новый бланк 3-НДФЛ за 2022 год бесплатно — удобные форматы pdf и excel

Таким образом, необходимость в представлении декларации о доходах за год может возникнуть у любого физлица, а не только у ИП, частнопрактикующих лиц или иностранцев, работающих в России. Освобождаемыми от этой обязанности являются иностранцы, получающие доход за год в величине, позволяющей налогу с нее не выходить за пределы суммы уплаченных ими фиксированных платежей.

Помимо этого, актуальная форма 3-НДФЛ включает еще 10 (десять) листов, в том числе – 8 (восемь) приложений и 2 (два) поясняющих расчета к соответствующим приложениям. Данные приложения заполняются физлицами при разных обстоятельствах, если в этом возникает необходимость.

Как правило, предприниматели, осуществлявшие деятельность в отчетном 2022 году, заполняют третье приложение к 3-НДФЛ, отражающее предпринимательские доходы и затраты, а также второй (2) раздел, первый (1) раздел, титульную составляющую декларации.

Подготовка раздела 2

Даже если у предпринимателя не было налоговых обязательств за анализируемый год, он все равно должен отчитаться перед фискальной службой в текущем году, соблюдая заданные сроки и регламентированный порядок.

Если предприниматель принял решение прекратить работу и закрыть ИП, то до завершения налогового периода ему необходимо отчитаться в 5-дневный срок со дня прекращения деятельности вне зависимости от ее активности – нулевая будет декларация или был доход.

Сроки сдачи 3 НДФЛ за 2022 год для ИП

• реализации предпринимателем личного имущества;
• получения дохода, не попадающего под ставку налога 13% (например, выигрыш в лотерею, дивиденды, материальная выгода на беспроцентном займе, увеличенные проценты по банковским депозитам);
• утраты возможности применять специальный налоговый режим в отчетном году.

• соответствующий налогоплательщику код – «720» (прил. №1);
• код налогового периода – при отчете за календарный год «34», при отчете при прекращении деятельности «86» (табл. 4.2);
• номер корректировки – «0—» для первичной декларации (для уточненного отчета соответствующий номер «1—» и т. д.).
• количество страниц декларации – «003»;
• количество листов подтверждающих документов – «—».

Также предприниматель на ОСНО может претендовать на получение налогового вычета. Для этого ему нужно собрать пакет документов, заполнить 3-НДФЛ, написать заявление и обратиться в Налоговую Инспекцию. Его сотрудники могут через него получить налоговый вычет (стандартный, социальный, имущественный). Для этого ИП должен заполнить декларацию 3-НДФЛ за сотрудника, предоставить справку 2-НДФЛ. При этом сотрудник самостоятельно собирает необходимые документы для подачи на вычет.

• Доходы, полученные от продажи имущества (квартиры, дома, доли в них), которое находилось в собственности менее минимального срока владения — 3 года.
• Доходы от реализации имущественных прав.
• Вознаграждения от физических или юридических лиц, которые не являются налоговыми агентами, полученные на основании договоров гражданско-правового характера, имущественного найма или аренды.
• При получении в дар имущества (движимого и недвижимого), акций, долей и паев от физических лиц, которые не являются близкими родственниками.
• Выигрыши, полученные от операторов лотерей, букмекерских контор и тотализаторов. И сумма этих выигрышей до 15 000 руб.
• Выигрыши, которые получены от организаторов азартных игр, не относящихся к тотализаторам и букмекерским конторам.
• Доходы, полученные от источников, находящихся за пределами РФ.

3-НДФЛ: ИП на УСН и ЕНВД

Общая система налогообложения подразумевает перечисление всех налоговых сборов и платежей в бюджет разными платежами. То есть, НДФЛ предприниматель оплачивает самостоятельно. Он перечисляет его с доходов, полученных от предпринимательской деятельности. Также он обязан оплачивать его с доходов своих сотрудников.

• налоговом периоде;
• коде и названии регионального представительства ФНС;
• полном названии предприятия (аббревиатуру указать в скобках);
• коде ОКВЭД, согласно которому ИП ведет деятельность;
• общем количестве страниц;
• налогоплательщике – фамилия, имя, отчество.

Особенности нулевой декларации по УСН

В тех случаях, когда деятельность предприятия приостановлена или не ведется по разным причинам, необходимо сдать нулевую декларацию. Она подтверждает факт отсутствия прибыли и отсутствие налогов к оплате. К декларации обязательно прикладывается составленное в произвольной форме разъяснение с указанием причин отсутствия выплат.

Как подать нулевую налоговую декларацию

• по НДС – ежеквартально, до 25 числа месяца, следующего за налоговым периодом;
• по налогу на прибыль – каждый квартал, до 28 числа месяца, следующего за отчетным периодом;
• по налогу на имущество – ежеквартально, до 30 числа;
• по страховым взносам – ежеквартально, до 20 числа;
• бухгалтерский отчет – раз в год, до 31 марта следующего года.

Заполненная декларация подается в налоговую инспекцию (ИМНС) по месту регистрации гражданина (физ.лица), фирмы или ИП. Конкретные сроки подачи устанавливаются действующим законодательством, а именно Налоговым кодексом РБ.

Бланки налоговых деклараций 2022

Важно знать, что если крайняя дата приходится на выходной или праздничный день, то по закону срок подачи (как и уплаты) продлевается до ближайшего рабочего дня. Например, если 22 число – суббота, то заплатить налог можно будет до 24-го (понедельник).

Электронная декларация в налоговую

Налоговая декларация – документ на бланке установленной формы, который содержит заявление налогоплательщика в письменном виде о полученных им доходах, их источниках, о понесенных расходах, об исчисленной сумме налога (пошлины, сбора), о налоговых льготах и др.