Как всегда, мы постараемся ответить на вопрос «Налоговый вычет протезироване зубов по месту работы». А еще Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте не выходя из дома.
— стандартные налоговые вычеты по подоходному налогу (ст. 164 НК) в размере 623 000 белорусских рублей, который предоставляется по основному месту работы, если оно отсутствует — по месту получения дохода (документом, подтверждающим право на применение стандартных налоговых вычетов, кроме удостоверения, будет являться трудовая книжка);
Как следует из содержания вопроса, с вами не проживают трудоспособные члены семьи, поэтому у вас есть также право на 50-процентную скидку с платы за техническое обслуживание и (или) пользование жилым помещением в пределах 20 квадратных метров общей площади занимаемого жилого помещения и право на 50-процентную скидку с платы за коммунальные услуги (горячее и холодное водоснабжение, канализация, газ, электрическая и тепловая энергия, вывоз и обезвреживание твердых бытовых отходов, пользование лифтами) по установленным законодательством тарифам (ставкам) в пределах утвержденных норм потребления (если дом без центрального отопления — за топливо, приобретаемое в пределах установленных норм) (ст. 16 Закона). Для того чтобы воспользоваться данной льготой, необходимо представить в организацию, осуществляющую эксплуатацию жилищного фонда (или поставщикам коммунальных услуг), удостоверение инвалида II группы, пенсионное удостоверение и трудовую книжку жены, а также заявление о том, что вы не имеете трудоспособных членов семьи, обязанных по закону вас содержать.
Николай В., г. Солигорск
В соответствии с Указом Президента Республики Беларусь от 09.03.2022 г. № 143 земельный налог не взимается за земельные участки, предоставленные организациям для строительства и (или) эксплуатации гаражей, в части площади земель, приходящейся на граждан, имеющих право на льготы по земельному налогу.
Кроме этого, сумма, которую может получить гражданин не должна превышать размера подоходного налога с зарплаты за год. Например, если в месяц отчисляется 1 000 рублей налога с зарплаты, то за год сумма составляет 12 000 рублей, и возврат за лечение выше этой суммы получить нельзя.
Возврат налога при имплантации или протезировании зубов
Стоматологические услуги в России чаще всего являются дорогостоящими. Многие услуги, как и лечение зубов, по стоимости могут превышать несколько десятков тысяч рублей, а стоимость имплантации зубов может доходить до нескольких сонет тысяч. Это очень сильно бьет по доходам граждан. Налоговое законодательство предусматривает возможность получения социального налогового вычета для работающих граждан.
Кто может получить возврат налога за лечение?
В Постановлении Правительства РФ от 19.03.2022 N 201 (ред. от 26.06.2022) утвержден список медицинских услуг и категорий граждан, имеющих право на получение социального налогового вычета.
Декларация по форме 3-НДФЛ заполняется от руки черной или синей пастой или составляется с помощью специальной программы. Недопустимы следующие способы оформления: печать с двух сторон, зачеркивания и исправления, повреждение штрихкода, неаккуратное скрепление страниц. В документе заполняются титульный лист, разделы 1 и 2, лист А и Е. Налогоплательщик заверяет каждый лист подписью.
Ежемесячный доход сотрудницы составляет 40 тыс. р. Работодатель с мая этого года не будет удерживать налог на доходы Поповой В. В. (5200 ежемесячно). Сотрудница вправе получить вычет в размере 50 тыс. р.*13% = 6500. Значит, в июне эту сумму не будут взимать, а в июле возобновят удержание налога.
Условия получения возврата
Соответствующую расшифровку кода и наименование процедуры делает клиника, проводившая лечение. Если в документах указывается код «1», значит, придется рассчитывать на возврат суммы не более 120 000 р. Если процедура соответствует кодировке «2», то государство выплачивает всю сумму в полном объеме.
Важно: коммерсантам, планирующим в ближайшее время дорогостоящее лечение, обучение или приобретение жилья, юристы советуют трудоустроиться официально, чтобы компенсировать хотя бы часть предстоящих расходов.
Что такое социальный вычет на лечение зубов?
К сожалению, налоговые органы делают все, чтобы не признавать лечение и протезирование зубов дорогостоящим лечением (несмотря на сумасшедшие расценки в стоматологических клиниках). Чиновники ссылаются на письмо ФНС за № 04-2-05/7 от 25.12.2022 г. И «забывают», что есть еще и письмо Минсоцразвития РФ за № 26949/МЗ-14 от 07.11.2022 г., в п 9 которого (в Перечне дорогостоящих видов лечения) четко прописаны операции по имплантации зубных протезов.
Правовые коллизии
- Деньги можно вернуть не позднее 3-х лет с момента проведения стоматологического лечения.
- Лечение/протезирование должно быть проведено в России, в клинике с российской же лицензией на медицинские услуги (исключение — по понятным причинам — сделано лишь для стоматологических клиник Крыма и Севастополя — там действительной будет признана и украинская лицензия).
- Лечение (или протезирование) должен оплатить сам налогоплательщик, а не его работодатель, например.
Установка зубных протезов в общем случае является платной стоматологической услугой. В соответствии с положениями статьи 219 Налогового Кодекса, расходы на медицинские услуги, оказанные на коммерческой основе, могут быть использованы в качестве основания для получения налогового вычета — относящегося к категории социальных.
Условия получения вычета
- заявление на выплату по установленной форме;
- документ 3-НДФЛ;
- справка 2-НДФЛ;
- копия договора с медицинской организацией на оказание стоматологических услуг;
- копия лицензии клиники, действующей на момент оказания налогоплательщику медицинских услуг;
- оригинал справки об оказании клиникой медицинских услуг;
- копия кассового документа, подтверждающего оплату налогоплательщиком медицинских услуг.
- Обращение за вычетом в срок, не превышающий 3 года, начиная с года, следующего за тем, в котором были осуществлены расходы на протезирование зубов.
Вычет за зубные протезы: алгоритм получения
Социальные налоговые вычеты выплачиваются только в счет уплаченного гражданином НДФЛ в размере 13%. Как правило, данный налог исчисляется с зарплаты по трудовому договору. Но не только с него: НДФЛ также может уплачиваться при получении иных доходов. Таких как, например, доходы:
Если в течение календарного года социальный налоговый вычет физическим лицом не применялся или был использован не полностью, то неиспользованная сумма переносится на последующие налоговые периоды до полного ее использования.
Предельный размер
Вычет предоставляется по суммам страховых взносов, фактически уплаченным физическим лицом в течение налогового периода (календарного года) страховым организациям Республики Беларусь в качестве страховых взносов по договорам:
Условия предоставления
Индивидуальные предприниматели (нотариусы, адвокаты), не имеющие в течение отчетного (налогового) периода места основной работы (службы, учебы), применяют социальные налоговые вычеты при исчислении подоходного налога с физических лиц за отчетный (налоговый) период.
Список дорогостоящих форм лечения, утверждается постановлением Правительства РФ в медицинских организациях, у индивидуальных предпринимателей, осуществляющих медицинскую деятельность. В этот список входит такая услуга, как протезирование зубов или имплантация зубов и протезов.
Стоимость составления декларации для получения вычета за протезирование зубов
- составление декларации 3-НДФЛ для получения налогового вычета за протезирование зубов;
- подготовка полного пакета документов и заявлений для налоговой
- сдача декларации в налоговую инспекцию
- бесплатные услуги курьера.
Получение налогового вычета за протезирование зубов
- Декларация по форме 3-НДФЛ
- Копия лицензии медицинской организации на осуществление медицинской деятельности
- Документы, подтверждающие стоимость протезирования зубов (справка из медицинского учреждения об оплате медуслуг для представления в налоговый орган РФ, кассовые чеки, договора на медицинское обслуживание)
- Копия паспорта
- Копия свидетельства ИНН
- Справка о доходах по форме 2-НДФЛ за отчетный год (со всех мест работ за отчетный год)
- Заявление на имя начальника налогового органа по месту прописки на предоставление социального вычета
- Заявление на имя начальника налогового органа по месту прописки на возврат подоходного налога на ваш личный счет
- копия договора, в соответствии с которым предусматривается строительство жилого помещения для владельца жилищных облигаций;
- документы, подтверждающие расходы на приобретение жилищных облигаций;
- копия договора на приобретение жилищных облигаций.
Что бы получить указанный налоговый вычет необходимо по месту его предоставления подать копию удостоверения ребенка-инвалида или копию удостоверения инвалида с документом, подтверждающим близкое родство Например, свидетельства о заключении брака или свидетельства о рождении ребенка. или опекунство. [∗] пункт 3 статьи 209 Налогового кодекса Республики Беларусь
Налоговые вычеты на детей до 18 лет
- копия свидетельства о рождении ребенка (детей), либо исполнительный документ на взыскание средств на содержание ребенка (детей), либо заявления плательщика на удержание алиментов в добровольном порядке — для родителей несовершеннолетних;
- копия удостоверения ребенка-инвалида — для родителей ребенка;
- копия удостоверения инвалида, свидетельства о заключении брака, свидетельства о рождении ребенка (детей), иных документов, подтверждающих степень близкого родства, выписки из решения органов опеки и попечительства — для родителей (усыновителей, удочерителей), супруга (супруги), опекунов или попечителей инвалидов I и II группы;
- копия решения суда об усыновлении (удочерении) ребенка (детей) — для усыновителей (удочерителей);
- копия выписки из решения органов опеки и попечительства — для опекунов и попечителей;
- копия выписки из решения органов опеки и попечительства либо копия договора об условиях воспитания и содержания детей, копия удостоверения на право представления интересов воспитанников — для родителей-воспитателей в детских домах семейного типа;
- копия договора о передаче ребенка на воспитание в семью, удостоверение (его копия) установленного образца — для приемных родителей;
- справка, выдаваемая органом, регистрирующим акты гражданского состояния, содержащая сведения из записи акта о рождении ребенка о том, что сведения об отце записаны по указанию матери или по указанию другого лица, подавшего заявление о регистрации рождения, — для одиноких родителей;
- копия свидетельства о смерти супруга (супруги), второго родителя ребенка — для вдов (вдовцов), одиноких родителей;
- выписка (ее копия) из трудовой книжки либо справка о месте работы, службы и занимаемой должности — для родителей-воспитателей в детских деревнях (городках);
- копия решения суда о лишении родительских прав, об отмене усыновления (удочерения) — для одиноких родителей, если второй родитель лишен родительских прав либо перестал быть родителем вследствие отмены факта усыновления (удочерения);
- копия решения суда о безвестном отсутствии, об объявлении умершим супруга (супруги), второго родителя ребенка — для одиноких родителей.
В соответствии с письмом Минздравсоцразвития РФ от 07.11.2022 № 26949/МЗ-14 к дорогостоящему лечению следует относить операцию по имплантации зубных протезов (имплантов), установка коронки на имплант, а также изготовление и установка других протезов относится к обычному лечению, по которому установлен предел по сумме вычета – 120220 руб.
Налоговый кодекс РФ (ст. 219) закрепляет право налогоплательщика получить налоговый вычет за оплаченное им лечение (и обучение, страхование жизни). При этом в качестве пациента может выступать как сам налогоплательщик, так и некоторые его родственники и члены семьи:
Налоговый вычет за протезирование зубов
За протезирование зубов можно вернуть 13 процентов от стоимости лечения. Но существует следующее ограничение. Все медицинские услуги делятся на дорогостоящее лечение (по Перечню) и недорогостоящие («обычные») медицинские услуги. По обычному лечению (код услуги 1 в справке об оплате мед. услуг) установлен лимит налогового вычета 120220 руб., т.е. получить больше, чем 13 процентов от 120220 руб. не получится. А по дорогостоящим медицинским услугам (код услуги 2 в справке об оплате мед. услуги) 13 процентов берутся от фактической стоимости лечения – максимальная сумма не установлена.