Как всегда, мы постараемся ответить на вопрос «Как Рассчитать Ндфл При Продаже Земельной Доли В Праве Общей Долевой Собственности». А еще Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте не выходя из дома.
Сумма дохода, превышающая сумму примененного имущественного налогового вычета, предусмотренного подпунктом 1 пункта 1 статьи 220 Кодекса, подлежит налогообложению налогом на доходы физических лиц в общеустановленном порядке по ставке 13 процентов.
Пунктом 9 статьи 12 Федерального закона от 21.07.1997 N 122-ФЗ «О государственной регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним» установлено, что в случае раздела, выдела доли в натуре или других соответствующих законодательству Российской Федерации действий с объектами недвижимого имущества записи об объектах, образованных в результате этих действий, вносятся в новые разделы Единого государственного реестра прав и открываются новые дела правоустанавливающих документов с новыми кадастровыми номерами.
Обзор документа
В конце 2022 г. совместно с другими участниками общей долевой собственности было принято решение о реальном разделе путем выдела в натуре, принадлежащего нам на праве общей долевой собственности земельного участка.
Для недвижимости, приобретенной после 01.01.2022, минимальный срок владения установлен значительно больше — 5 лет. Но законом предусмотрены исключения. Срок остается 3 года в отношении собственности, которая оформлена в результате:
Сразу уточним, что вычет оформляется, когда продавец владел недвижимостью меньше минимально установленного в ст. 217.1 НК срока. Это связано с тем, что при более продолжительном праве собственности, доход от продажи в принципе не облагается НДФЛ. А если нет налога, значит и возврат по нему не положен.
Вычет при продаже доли, приобретенной до 01.01.2022 (срок владения менее 3 лет)
Размер вычета — все доходы от продажи, но не выше 1 000 000 руб. Одновременно в пп.2 п.2 ст.220 НК прописано, что вместо использования такого вычета человек вправе снизить размер полученного дохода на расходы, связанные с покупкой проданного имущества.
Продажа недвижимости сопряжена с получением немалого дохода. При реализации доли в квартире важно не только правильно оформить сделку, но и осуществить выплаты в бюджет в виде налогов. Предварительно стоит разобраться в следующих вопросах: как меняется сумма налога в зависимости от срока владения недвижимостью, и как его правильно рассчитать при реализации доли имущества; положен ли продавцу налоговый вычет (НВ)?
Нужно ли платить налог с продажи доли квартиры?
Пример. Стоимость квартиры составляет 8 млн. 100 руб. Собственников четверо, каждому принадлежит 1/4 жилья. Квартира была получена в результате наследования в 2022 году. При продаже по 1-му договору вычет в размере 1 млн. руб. будет поделен между содольщиками (на каждого придется 250 тыс. руб.). НДФЛ будет для каждого равен, и составит:
Способ 2.Вычесть 1 млн. руб.
Поскольку доля может быть выделена в принудительном порядке, например, ребенку при покупке квартиры, не исключена продажа всего объекта, фактически находящегося в долевой собственности. Тогда возникает вопрос, как продать квартиру выгоднее: по долям или согласно одному договору?
Заметьте: если у вас доля в собственности менее 3 лет, а у вашего сособственника — 3 года и более и недвижимость продается как единый объект, вы можете претендовать только на часть имущественного вычета. При продаже имущества, находящегося в общей долевой собственности, вычет в размере 1 000 000 руб. распределяется пропорционально доле совладельцев в этом имуществе независимо от срока нахождения его в собственности каждого совладельц
Сразу оговоримся, что речь пойдет о продаже именно квартир или долей в праве общей долевой собственности на квартиру, а не о продаже комнат как отдельного объекта права собственности — это совсем другая история.
Когда срок считается по первоначальной дате регистрации права собственности
А если недвижимость целиком стала собственностью не сразу, а постепенно, частями? Например, гражданину с 2022 г. принадлежала доли в праве собственности на квартиру, а в 2022 г. он стал собственником всего объекта недвижимости (оставшиеся могли быть приобретены по договору купли-продажи, получены в дар или в наследство — это не имеет никакого значения). В этом же году квартира продана. Минфин начиная с 2022 г. неоднократно говорил о том, что при продаже такой недвижимости срок владения всем объектом рассчитывается с даты первоначальной регистрации права собственности на долю в имуществ Ведь изменение состава собственников или размера доли собственника не влечет для него прекращения права собственности на имуществ При этом требуется государственная регистрация такого изменени
Заметим, что вместо использования права на вычет налогоплательщик может уменьшить сумму доходов, облагаемых НДФЛ, на величину фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с получением этих доходов (абз. 2 пп. 1 п. 1 ст. 220 НК РФ). В определенных ситуациях это может быть выгоднее, чем применять имущественный вычет.
Налог с продажи доли земельного участка с долей жилого дома
Добрый вечер! Бывшая гражданская жена продала 1/2-я доли земельного участка (500 тыс.руб.) с расположенными на нем: 1/2-й долей жилого дома (750 тыс.руб.), 1/2-й долей гаража (250тыс руб.).Свидетельства о праве собственности отдельные на каждый объект, договор купли-продажи один. С 2022 г. право собственности на весь земельный участок принадлежало только бывшему гражданскому мужу. Решением суда от 2022 года 1/2-я доля земельного участка стала принадлежать бывшей гражданской жене этого человека (долевая собственность, не совместная, по 1/2-й). Право собственности на доли жилого дома, гаража, оба собственника зарегистрировали в 2022г. В 2022 году бывшая гражд. жена продала свои доли объектов за цены, указанные выше.Какой налог придется платить бывшей гражд. жене? У бывш. гражд. жены есть документы, подтверждающие ее расходы на строительство дома, гаража.Вопрос объемный. Заранее благодарю за внимание и ответы.
#1 15.12.2022 01:28:08
Огромное спасибо за внимание и ответ! Подскажите, пожалуйста, никак не разберусь сама. Если продавались по одному договору купли-продажи 1/2-я доли земельного участка с 1/2-й долей жилого дома, с 1/2-й долей гаража ( на каждый объект отдельное свидетельство, т.к. на регистрацию каждого объекта подавали в разное время), можно к доле земельного участка с долей дома применть имущественный вычет в 1 млн.руб., а к доле гаража для уменьшения дохода применить документы, подтверждающие расходы на строительство этого гаража? Или можно использовать 1млн. руб. на доли земельного участка и дома и вычет в 250 тыс. руб. (или 125 тыс.руб.?) на 1/2-ю долю гаража? Выдела в натуре не было, собственность общедолевая, доли продавал только один собственник. Заранее благодарю за внимание и ответ.
Пример. Гражданин С. получил в дар ½ квартиры в мае 2022 г. Он мог бы ее продать после мая 2022 г. и не платить налог, но нашелся выгодный покупатель, и сделка была заключена в январе 2022 г. При сумме продажи в 2 млн. 200 тыс. руб. НДФЛ составит:
Дело в том, что в ДКП не обязательно обозначать стоимость доли, соразмерную части имущества. Например, собственник 1/5 может указать цену продажи большую, чем остальные содольщики вместе взятые. Такое право дает письмо ФНС России N ЕД-4-3/9664 от 13.06.2022 г. В результате «львиная часть» стоимости будет освобождена от налогообложения.
При оформлении продажи долей одним договором
Поскольку С. владеет имуществом более 3 лет, она освобождена от уплаты НДФЛ. Дочери получают право на имущественный вычет в размере 250 тыс. руб. каждая (1/4 от 1 млн. руб.). Поскольку сумма продажи долей дочерей ниже величины имущественного вычета, они освобождаются от уплаты НДФЛ.
Декларация 3-НДФЛ — один из основных документов для получения налогового вычета при покупке доли в квартире. Этот документ заполняется по итогам календарного года покупки квартиры и содержит в себе сведения как о доходах налогоплательщика (причем не только тех, которые облагаются по ставке 13%), так и о расходах — покупке жилья, строительстве дома, лечении и пр. О порядке заполнения 3-НДФЛ для получения вычета общей долевой собственности мы рассказали в этой статье.
Если в долевую собственность приобретается квартира с мебелью, то обязательно следует проверить, указана ли стоимость мебели в договоре купли-продажи отдельной строкой. Дело в том, что имущественный налоговый вычет при покупке доли в квартире не распространяется на предметы обстановки жилья (п. 2 ст. 220 НК РФ). Если отдельной строки по стоимости мебели в договоре нет, то заключите дополнительное соглашение и отделите цену мебели от цены квартиры или доли (письмо УФНС по г. Москве от 16.12.2022 г. № 27-08/81075).
Правила получения имущественного вычета при долевой собственности
Если налогоплательщик продает имущество, которое было в его собственности меньше 3 лет, то доход от сделки государство облагает подоходным налогом. Поскольку продажа недвижимости приносит его собственнику значительную сумму денег, для регулирования налогового бремени была введена система налоговых вычетов. У налогоплательщика есть два способа снизить НДФЛ при продаже жилья: