Как всегда, мы постараемся ответить на вопрос «Как Правильно Заполнить В 2022 Году Декларацию 3 Ндфл На Продажу Квартиры». А еще Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте не выходя из дома.
На титульном листе пишутся личные данные Сидоровой, период налогообложения (код «34») и год. В Приложении 1 указываются необходимые сведения о работодателе, начисленные доходы (818 900 руб.) и величина уплаченного заявителем налога (106 457 руб.).
- паспорт;
- заявление, составленное по соответствующей форме;
- декларация 3-НДФЛ;
- документы, подтверждающие акт покупки недвижимости или осуществления выплат по ипотеке;
- документы, подтверждающие факт оплаты НДФЛ.
Способы заполнения и подачи декларации
Поля декларации заполняются заглавными печатными буквами. Данные о доходах есть в справке 2-НДФЛ. Сведения об ИНН сообщать не обязательно (согласно статье 80 НК РФ), но сотрудники налоговой инспекции могут попросить сделать это.
- или в сумме расходов, ранее потраченных на приобретение этого жилья, которое теперь продано (пп. 1 п. 2 ст. 220 НК РФ);
- или в сумме дохода от продажи, но не более 1 млн руб., если расходов на приобретение этого жилья у продавца не было (например, жилье ему досталось по договору дарения), либо если отсутствуют документы, которые могли бы подтвердить эти расходы (пп. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ).
Кстати, если кроме дохода от продажи квартиры вы в отчетном году получали также другие доходы, с которых НДФЛ был удержан и уплачен в бюджет (например, зарплату, с которой налог перечисляет работодатель), эти суммы в 3-НДФЛ показывать не обязательно (п. 4 ст. 229 НК РФ).
Имущественный вычет при продаже квартиры
Стоимость проданного жилья образует для продавца его доход, который облагается НДФЛ (пп. 5 п. 1, пп. 5 п. 3 ст. 208 НК РФ). Продавец – физическое лицо должен сам исчислить сумму налога с полученного дохода, уплатить ее в бюджет, а также задекларировать свой доход. То есть подать в ИФНС по месту жительства декларацию по форме 3-НДФЛ при продаже квартиры.
Налоговый кодекс России определяет обязанность граждан уплатить соответствующий взнос с каждого вида дохода. Вырученные от продажи жилья деньги являются доходом россиянина, а значит подлежат налогообложению. Для консолидации информации по сделке и уведомления о ней инспектору заявителем в налоговую службу подается декларация при продаже квартиры.
Срок подачи 3-НДФЛ после продажи квартиры
С учетом обстоятельств, при которых жилплощадь перешла во владение продающего это жилье, срок владения жилплощадью для отмены обязательств продавца по заполнению декларационного бланка и уплаты взноса разнится. Согласно условиям, указанным в законодательстве, действует два варианта срока владения жилплощадью. Каждый вариант предусматривает право владельца без нарушения закона не сдавать в инспекцию отчетность 3-НДФЛ и не исчислять соответствующий взнос в госказну — три года и пять лет.
Зависимость налога от срока владения
- недвижимость приобретена продавцом до 2022 года;
- квартира получена в наследство от ближайшего родственника;
- жилье принято в дар от близкого родственника;
- жилплощадь оформлена после приватизации;
- квартира перешла в собственность владельца на условиях соглашения пожизненной ренты.
Что касается самого кода, доход при приобретении недвижимого имущества с недавних пор маскируется цифровым сочетанием 01. При расчете кадастровой стоимости помещения в бланк налоговой отчетности вносятся цифры 09.
Процесс заполнения
К примеру, строка под кодом 020 заполняется теми показаниями, которые обозначают разновидность получаемого дохода и его источников. При покупке жилого помещения в 2022 году следует быть внимательнее, так как числовые шифры пережили некоторые изменения, которые, возможно, станут решающими при выборе и официальной регистрации жилья.
Особенности
Данные преобразования будут четко отражены на специальном листе декларации под буквой Е1. Кроме того, изменения коснутся штрих-кодов. При возврате средств уплаты налогов для осуществления лечебной терапии или обучения максимально возможная сумма возврата составит всего лишь 120 000 рублей единовременно.
Первая страница – титульная. Она заполняется с указанием кода страны и налогоплательщика, налогового периода и всех сведений о продавце квартиры. В конце листа делается отметка о достоверности всех изложенных сведений и ставится личная подпись налогоплательщика.
В декларации заполняются те страницы, где отражается доход налогоплательщика от продажи и заявляются вычеты в виде расходов, понесенных при приобретении жилья, либо предоставляемого законодательством 1 млн руб.
Нюансы заполнения в части доходов
- копия договора купли-продажи;
- справка о доходах с работы с указанием суммы уплаченного налога;
- квитанции, расписки и другие подтверждения получения дохода от продажи квартиры;
- заявление на получение вычета.
- Скачать бланк заявления на налоговый вычет
- Скачать образец заявления на налоговый вычет
26 июля 2022 года ключевая ставка ЦБ РФ была установлена на уровне 7,25% годовых. Соответственно размер пени за просрочку уплаты НДФЛ составляет 7,25/300 = 0,0242% от суммы задолженности за каждый день просрочки.
- Приобретенную недвижимость;
- Оформление ипотеки;
- Оплату образования за себя, детей или близких родственников;
- Платную медицинскую помощь;
- Добровольные пенсионные взносы;
- Открытие индивидуального инвестиционного счета;
- Отчисления на благотворительность.
Сроки подачи формы 3-НДФЛ и уплаты налога
Согласно статье № 119 НК РФ о непредставлении налоговой декларации, налогоплательщику грозит штраф в размере 5% от суммы незадекларированного дохода за каждый месяц просрочки. В случае неоплаты штраф будет расти, пока не достигнет максимальной возможной величины – 30%.
Если кадастровая цена не установлена для реализуемого объекта, вышеуказанная норма не будет действовать, а продавец жилья заплатит подоходный налог с его продажной стоимости, зафиксированной договором купли-продажи.
Описание примера: В 2022 году Удалов В.Н. продал квартиру Степанову К.А. за 3 000 000 руб., которой владел менее трех лет (с 2022 года), а также приобрел в этом же году другую квартиру за 4 500 000 руб. У Удалова В.Н. не сохранились документы, подтверждающие расходы на приобретение первой квартиры, поэтому он решил воспользоваться стандартным вычетом в размере 1 000 000 руб. и имущественным вычетом на покупку второй квартиры в размере 2 000 000 руб. Соответственно, произойдет взаимозачет, и Удалову У.У. не нужно будет платить налог с дохода, полученного от продажи первой квартиры (3 000 000 – 1 000 000 – 2 000 000 = 0).
Примеры заполнения 3-НДФЛ при продаже квартиры
При заполнении для имущественного вычета на листе Ж1 проводится расчет стандартного налогообложения зарплаты. Этот лист заполняется в точности по данным, прописанным в справке о размере доходов, получаемой на месте работы.
Если собственность разделена по долям, то часть вычета может получить каждый владелец, написав соответствующее заявление о распределении имущества (пример соответствующего бланка есть в интернете). Без такого документа вычет будет оформлен на одного из собственников, но с письменного и нотариально заверенного разрешения остальных.
Общие правила заполнения декларации
- паспорт;
- заявление, составленное по соответствующей форме;
- декларация 3-НДФЛ;
- документы, подтверждающие акт покупки недвижимости или осуществления выплат по ипотеке;
- документы, подтверждающие факт оплаты НДФЛ.
Способы заполнения и подачи декларации
В Приложение 7 вносится информация о приобретённой недвижимости (номер по кадастровому свидетельству, дата оформления права собственности), прописываются затраты, которые Сидорова возместит при совершении сделки купли-продажи. Для примера это 1 млн. 20 тыс. руб. (сумма равна остатку вычета). В строках 140 и 150 пишется величина возмещения, которая положена Сидоровой по итогам 2022 года. Эта сумма ограничена размером годового дохода (818 900 руб.). В строке 170 указывается остаток неиспользованного вычета, переходящий на следующий год (201 100 руб.).
- Паспорт гражданина РФ — 21;
- Свидетельство о рождении — 03;
- Военный билет — 07;
- Временное удостоверение, выданное взамен военного билета — 08;
- Паспорт иностранного гражданина — 10;
- Свидетельство о рассмотрении ходатайства о признании лица беженцем на территории РФ по существу — 11;
- Вид на жительство в РФ — 12;
- Удостоверение беженца — 13;
- Временное удостоверение личности гражданина РФ — 14;
- Разрешение на временное проживание в РФ — 15;
- Свидетельство о предоставлении временного убежища в РФ — 18;
- Свидетельство о рождении, выданное уполномоченным органом иностранного государства — 23;
- Удостоверение личности военнослужащего РФ/Военный билет офицера запаса — 24;
- Иные документы — 91.
- Технические ошибки. Например, налогоплательщик забывает поставить подпись на необходимых листах или пропускает листы. Также налоговая откажет в предоставлении вычетов без подтверждающих документов. Затраты покупку имущества, на лечение, обучение, страхование должны подтверждаться договорами и платежными документами.
- Некорректное заполнение или неполное заполнение данных. «Топ» таких недочетов:
- на титульном листе в строке «номер корректировки» при первичной подачи декларации ставится 1, а надо 0;
- неправильный код ОКТМО.
Подобные недочеты не так страшны, и в худшем случае они приведут к отказу в приеме декларации. А вот неполное заполнение некоторых данных может привести к тому, что налоговая «неправильно вас поймет», и вместо того чтобы предоставить вычет, потребует заплатить налог.
Например, в случае если налогоплательщик в разделе «Доходы, полученные в РФ» не укажет сумму дохода, сумму налога исчисленного и сумму налога удержанного, то вместо возврата налога налогоплательщик исчислит его себе к доплате.
- Незнание законов и правил применения вычета. Например, гражданин заплатил за обучение в 2022 году, но хочет получить вычет за 2022 год. Однако налоговая льгота предоставляется именно за тот год, когда заявитель заплатил за обучение, медицинское обслуживание или иные услуги.
Подпись и дата
В новой форме 3-НДФЛ удалены поля для указания адреса налогоплательщика. Теперь эти сведения в бланке указывать не нужно. Достаточно просто заполнить поле «Номер контактного телефона». Телефон указывается или мобильный, или городской, при необходимости, с кодом города.
Однако не во всех ситуациях она необходима. Исключение из правил – когда полученный доход освобождается от налогообложения, и его нет необходимости декларировать. При отчуждении квартиры это происходит, если продавец перед продажей официально владел жильем дольше установленного минимального срока.
Декларация при продаже квартиры: нужно ли подавать, какую форму заполнить, образец 2022 года
Предоставить налоговую декларацию следует в территориальное отделение Федеральной налоговой службы по месту регистрации, постоянной или временной. Отчет о доходных поступлениях можно передать в ФНС лично, по почте или заполнить документ онлайн. Например, если нужна помощь в заполнении декларации 3-НДФЛ, то можно обратиться в ФНС или же подготовить отчет онлайн, воспользовавшись специальными подсказками. О том, как отчет 3-НДФЛ заполнить онлайн, читайте далее.
Как заполнить новую форму 3-НДФЛ
Алгоритм заполнения декларационной формы предусматривает внесение данных сначала в приложения, после чего информация обобщается в разделе 2. Итоги отражаются в разделе 1 и отражают сумму компенсации. Как заполнить декларацию 3-НДФЛ при покупке квартиры, рассмотрим на примере.