Документы В Налоговуюдля Возмещения Стоматологического Лечения: последние новости, изменения, советы

Содержание

Ограничения на вычет составляют 120 000 руб;
На протяжении одного года граждане могут получить средства в качестве возмещения не больше объема средств, оплаченного НДФЛ за определенный период. Если размер налога меньше, остаточный размер компенсации не будет перечислен на следующий год;
Если в прошлом году за медицинские услуги не оформлялся вычет, каждый гражданин имеет право подавать запрос в следующем;
Медицинское учреждение, оказывавшее необходимые услуги, должно иметь соответствующую лицензию.

Стандартная процедура оформления подразумевает только подготовку всей необходимой документации и ее передачу в налоговые органы. В большинстве ситуаций вся процедура не может занять слишком много времени и не будет подразумевать дополнительных денежных затрат.

Как бы кому ни хотелось поддерживать свои зубы красивыми и здоровыми, без профессиональных услуг стоматолога подобное возможно далеко не всегда.

Ст. 219 НК РФ, указывающая на возможность всех категорий налогоплательщиков рассчитывать на компенсацию за проведение лечебных процедур и приобретение медикаментозных препаратов;
ПП РФ № 201, в котором перечислены все разновидности лечения, предоставляемых услуг медицинскими работниками, медикаментозных препаратов и справок, необходимых для процедуры оформления;
В ст. 210 НК РФ п. 3 установлены конкретные сроки подачи всей необходимой документации и соответствующих перечислений от ИФНС;
Постановление Министерства финансов № 03-04-05/7-146, в котором приводится список причин, в соответствии с которыми каждая конкретная услуга может расцениваться, как дорогостоящая;
№ 03-04-07/2789 устанавливает размер страхового взноса, в соответствии с которым налоговый вычет может быть предоставлен исключительно за оплату медицинских услуг;
№ ЕД-3-3/4646 указывает на возможные причины отказа гражданам в предоставлении компенсации.

Налоговые вычеты проводятся после предоставления гражданином необходимого перечня документов в отделение налоговой службы. С момента получения документов ФНС предоставляет соответствующие выплаты не позже, чем спустя 4 месяца. Полагающиеся гражданам средства всегда перечисляются на персональный банковский счет по заранее указанным реквизитам.

Просуммировать расходы. Необходимо подсчитать общую сумму затрат. Например, если за последние три года физическое лицо оплатило протезирование зубов для отца, замену нескольких пломб для дочери, а также собственную имплантацию, то нужно подсчитать общую стоимость всех перечисленных расходов.
Вычислить 13% от общей суммы расхода. Как уже говорилось ранее, материальная компенсация за лечение — это возврат денег физическому лицу, которые были отданы им на оплату подоходного налога. Поэтому так как НДФЛ снимается с доходов в размере 13%, то и получить претендент на вычет может не более 13% от затраты на лечение.
Проверить лимит. Если общая сумма затрат превышает предельную сумму социальной налоговой скидки, размер которой равен 120 000 рублей, то налогоплательщику в данной ситуации начислят не более данной максимально допустимой цифры. Таким образом, даже за довольно внушительную сумму расходов получиться вернуть не больше 15 600 рублей.

Договор. Перед началом предоставления стоматологических услуг, как правило, доктор и пациент заключают соглашение, в котором зафиксированы все правила, условия и нюансы лечения. Налогоплательщику обычно выдают на руки копию данного документа.
Справка. После того как пациент полностью прошел курс лечения, стоматолог может выписать ему справку, подтверждающую, что за лечение действительно была внесена плата, а также отображающую ее размер в рублях.
Платежная документация. Чтобы убедить налогового агента в том, что физическое лицо действительно понесло затраты, указанные в декларации, справки и договора мало. Нужны документы, свидетельствующие о факте оплаты. Как правило, это квитанции, различные чеки и другие бумаги подобного рода.

В документе, содержащем список стоматологических процедур, одобренных законодательством для начисления вычета, прописано, какая услуга принадлежит к дорогостоящему типу лечения, а какая нет. Исходя из этого, налогоплательщик при расчете сможет четко понимать, распространяется ли ограничение на размер вычета в случае осуществления данного вида расхода.

Большинство физических лиц упускают возможность сократить размер своей налогооблагаемой базы по причине недостаточной осведомленности о своих правах на возврат НДФЛ за стоматологические услуги. В связи с этим рекомендуем взять во внимание следующую информацию:

Вычет за услуги стоматологии – это возврат пациенту определенной части материальных средств, израсходованных им на лечение. Однако данная компенсация, как правило, начисляется из средств государственного бюджета или, говоря другими словами, физическое лицо получает обратно выплаченный ранее подоходный налог. Таким образом, чтобы вернуть НДФЛ, в первую очередь, нужно быть добросовестным налогоплательщиком.

В ФНС обращаться за вычетом разрешается не раньше, чем на следующий год после оплаты лечения. Предельный срок — 3 года. При этом законодатель на устанавливает конкретную дату обращения: подать документы можно в любой момент в течение указанного периода. В 2022 г. в ФНС ждут декларации за 2022-2022 г.

Лицензия не мед. деятельность (копия). Она понадобится в том случае, если ее реквизиты не указаны в договоре. На практике некоторые ИФНС запрашивают лицензию в обязательном порядке.
Оригинал справки или выписки из истории болезни о том, что во время лечения использовались материалы и медикаменты, которые были куплены плательщиком, потому что клиника не смогла их предоставить.
Чеки (копии). Для подтверждения затрат на покупку препаратов и материалов они обязательны. Расходы на лечение достаточно подтвердить справкой об оплате. Так указал Минфин в письме от 18.05.2011 № АС-4-3/7958. Однако в действительности инспекции часто запрашивают все чеки.

Справка об оплате. Форма приведена в приказе от 25.07.2001 МНС и Минздрава № 289/БГ-3-04/256. В справке отражают стоимость мед. операций и их разновидность. Дорогостоящее лечение указывается под кодом «2», простое – «1». Для каждого кода выписывается отдельная справка. Плательщиком в ней указывается получатель вычета.

Как указано в письме Минфина от 30.05.2022 № 03-04-05/36687, лечащий врач обязан выписать рецепт для налогового вычета на медикаменты по форме № 107-1/у и поставить на нем специальный штамп. Порядок заполнения бланка содержится в Приказе Минздрава от 20.12.2012 № 1175н. Образец рецепта на лекарства для налогового вычета приведен на сайте.

Если человек хочет получить вычет незамедлительно после окончания лечения, он вправе обратиться за ним по месту работы. Там сразу пересчитают НДФЛ и выплатят 13% от расходов вместе с зарплатой. Воспользоваться этим способом можно только в том году, в котором оплачивалось лечение (абз.2 п.2 ст.219 НК).

Вы оплатили за счет собственных средств медикаменты для себя или ближайших родственников (супруг, родители, дети до 18 лет), назначенные лечащим врачом; оплаченные медикаменты входят в специальный перечень медикаментов, по которым предоставляется вычет (этот перечень медикаментов определен в Постановление Правительства РФ от 19.03.2001 N 201);

Современное оборудование и профессионализм врачей превратил поход к стоматологу в обычную рутину: пришел, сел в кресло, обезболили, полечили. Красота! Единственное, что с каждым годом огорчает все больше и больше – это счета, которые нам приходится оплачивать за это обязательное мероприятие. На радость российским налогоплательщикам существует налоговый вычет за лечение зубов.

Стоимость работы специалистов в данной области слишком высокая для подавляющего большинства населения. Однако в НК РФ предусмотрена возможность для всех налогоплательщиков возвращать часть средств, потраченных на оплату лечебных процедур. Такие льготы принято называть налоговым вычетом.

Ст. 219 НК РФ, указывающая на возможность всех категорий налогоплательщиков рассчитывать на и приобретение медикаментозных препаратов;
Постановление Министерства финансов № 03-04-05/7-146, в котором приводится список причин, в соответствии с которыми каждая конкретная услуга может расцениваться, как дорогостоящая;
В ст. 210 НК РФ п. 3 установлены конкретные сроки подачи всей необходимой документации и соответствующих перечислений от ИФНС;
№ ЕД-3-3/4646 указывает на возможные причины отказа гражданам в предоставлении компенсации.
№ 03-04-07/2789 устанавливает размер страхового взноса, в соответствии с которым налоговый вычет может быть предоставлен исключительно за оплату медицинских услуг;
ПП РФ № 201, в котором перечислены все разновидности лечения, предоставляемых услуг медицинскими работниками, медикаментозных препаратов и справок, необходимых для процедуры оформления;

Причем принимается в расчет сумма вычета за налог, выплачиваемый в последние три года. Кроме того, на данную социальную выплату можно претендовать один-единственный раз в году, даже несмотря на то, что услугу гражданин получал несколько раз.Вычет за лечение зубов распространяется не только на оказание стоматологических услуг, но и на покупку лекарственных препаратов, а также на отдельные виды лечения. В результате потраченные средства суммируются, и из них высчитывается 13%.

Оформление документов на налоговый вычет за лечение зубов

терапевтические. В данный вид входят стандартные процедуры: пломбирование зубов, профилактика кариеса, процедуры по чистке зубной эмали, снятие камней.
пародонтологические — лечение различных заболеваний десен;
эстетические. К ним можно отнести косметические процедуры по восстановлению цвета эмали, их отбеливание;
протезирование;
ортопедические. В данный спектр услуг относится выравнивание зубов, исправление неправильного прикуса.

нельзя получить возмещение больше, чем было уплачено НДФЛ субъектом в бюджет по итогу полученного дохода;
все стоматологические манипуляции подразделяются на дорогостоящие и не дорогостоящие. Если по итогу подачи бумаг инспекция признает обслуживание клиента дорогостоящим, то по нему не будет установлен лимит по величине расходов. Если же процедуры будут считаться обычными, не дорогостоящими, то вернуть удастся не более 13% от 120 тыс. рублей или 15 600 рублей за 12 месяцев.

Многие виды таких платежей ограничены в периодичности получения: можно оформить не более 1 раза за всю жизнь. За стоматологические манипуляции пациент может получить вычет неограниченное количество раз, но не более 1 раза в год. Главное условие – при каждом обращении субъект должен быть официально трудоустроенным и получать доход.

Физическое лицо в России, если оно систематически получает подлежащий налогообложению доход по ставке 13%, имеет право оформить налоговый вычет. Для получения такой компенсации необходимо знать, к кому обращаться, в какие сроки и с каким комплектом бумаг. И далее о том, какие документы на налоговый вычет за лечение зубов необходимы гражданину для правильного оформления скидки.

Оформить возмещение не могут субъекты, официально не работающие, или официально поставленные на учет в центре занятости. В случае, если у физического лица единственным источником дохода является пенсия или социальное пособие, то он также не может обратиться за помощью.

Протезирование, проведенное у стоматолога;
Хирургия аномалий;
Протезирование или вставка имплантов;
Лечение заболеваний, имеющих наследственный характер, при использовании комбинированных методов;
Хирургическое вмешательство с целью реконструкции;
Процедуры, направленные на лечение костных тканей.

Вы можете внести в нее всю необходимую информацию самостоятельно, воспользовавшись бесплатной программой, разработанной специалистами ФНС России. Скачать ее можно на официальном сайте налоговой службы.

Марфа Петрова решает сделать протезирование зубов в частной клинике. Месячный доход Петровой составляет 35 тысяч рублей или 420 тысяч рублей в год. Врач-стоматолог после осмотра вынес вердикт – 100 тысяч рублей. Годовая зарплата Марфы больше 120 тыс. и других трат у нее не было, поэтому она претендует на вычет в полном размере: 100000 х 13% = 13000 рублей.

В течение первых трех месяцев после подачи заявления сотрудник налоговой службы проверяет правильность заполнения представленных документов. Если на предварительном этапе заявитель допустил какие-либо ошибки (не представил все справки, неправильно заполнил декларацию), он обязательно уведомляется об этом для их устранения.

Если документация будет оформлена не правильно, или собранный пакет документов окажется неполным, вам будет отказано в приеме заявления. После этого вам придется исправлять замечания инспектора, повторно посещать налоговую службу, а, значит, тратить свое время.

Список документов на налоговый вычет на лечение зубов

медицинская организация, предоставляющая стоматологические услуги, должна иметь официальную лицензию;
вычет рассчитывается исключительно по доходам, облагаемым НДФЛ в размере 13%;
оплата медицинской помощи не производилась за счёт организации, в которой работает гражданин;
лицо имеет на руках все необходимые документы, способные подтвердить факт затрат на лечение и приобретение выписанных врачом медикаментов.

после окончания года, в течение которого осуществились затраты;
до окончания этого года, если гражданин обратился с соответствующими документами и запросом к работодателю (для этого ФНС должна подтвердить наличие у лица права на данный вычет с помощью определённого уведомления).

удостоверение личности;
декларация по форме 3-НДФЛ;
платёжные документы, удостоверяющие факт затрат на лечение зубов, их протезирование или приобретение медикаментозных средств, назначенных врачом;
справка по форме 2-НДФЛ за год, в котором осуществлялась медицинская помощь;
заявление с просьбой о возвращении суммы налога;
договор на оказание медицинской услуги (если заключался);
документ, удостоверяющий родство с ребёнком, супругом или родителем (если гражданин оплачивает не собственное лечение);
ксерокопия лицензии учреждения (в случае отсутствия в заключённом договоре реквизитов организации);
справка о внесении средств в счёт оплаты услуги;
рецептурный бланк, содержащий штамп медицинского учреждения (если покупались медикаменты).

Стоит отметить, что эта сумма считается общей при получении вычетов по нескольким причинам (к примеру, при лечении у врача и прохождении обучения). Таким образом, у гражданина не получится вернуть налог сверх указанного лимита. Если во время лечения вы потратили большую сумму, перенести её на следующий год невозможно.

Гарантированный вычет выплачивается гражданам при соблюдении всех перечисленных выше условий в сумме, равной понесённым ими фактическим затратам. При этом максимальный предел такой выплаты ограничен 120 тысячами рублей (иными словами, ФНС выдаёт до 15 600 рублей).

Налоговую декларацию за соответствующий период, в котором должны быть указаны все расходы на протезирование и другие услуги стоматолога;
Справку, подтверждающую регулярную выплату подоходного налога;
Копию договора со стоматологией о протезировании зубов, в котором должны содержаться сведения о лицензии;
Оригинал справки подтверждающей оплату услуг стоматолога;
Документы, подтверждающие расходы.

Если у больницы есть лицензия;
Доход облагается по ставке 13%;
Собраны все документы, которые доказывают, что человек действительно произвел оплату протезирования зубов и другие услуги;
Процедуры, которые провел стоматолог, есть в перечне, утвержденном правительством.

Многие люди имеют проблемы с зубами. Этому способствуют неправильное питание, вредные привычки, недостаточная гигиена. Медицина в нашей стране не бесплатна и часто за услуги стоматолога приходится платить кругленькую сумму. Но, к счастью, часть средств государство может вернуть благодаря такому понятию, как социальный налоговый вычет. На это имеет право каждый совершеннолетний гражданин страны. Выплата средств становится возможной, когда собраны все необходимые документы.

Рассчитывать на возвращение денег за протезирование и другие услуги стоматолога лица, доход которых облагается не 13 % подоходного налога, а 9, 15, 30, 35 процентами. Также средства не возвращают людям, которые обращались в клиники, не имеющие лицензии. Или если в расходы входили препараты, не предусмотренные законодательством.

В 2022 году на возврат средств потраченных на лечение зубов может рассчитывать только официально трудоустроенный гражданин, после предъявления определенных документов. Возврат предоставляют только работающим и платящим налоги гражданам. То есть, пенсионерам вернуть налог, который они не уплачивают, не получится. Пенсионерам предоставляют вычет по годам, в которых они работали. Например, если человек достиг пенсионного возраста в 2022 году, а перед этим он получал услуги стоматолога платно, то можно подать заявление и к нему приложить документы, подтверждающие, что медицинская помощь была оплачена.

Сбор документов, список которых перечислен выше.
Подача пакета документов в налоговые органы месту проживания.
Рассмотрение предоставленных документов ИФНС в течение 3 месяцев. Если на этом этапе были обнаружены недочеты или ошибки, то человеку сообщают об этом и просят уведомить о причинах данной ситуации, а также их исправить в течение 5 рабочих дней.
Перечисление компенсации. На этом этапе в конце периода проверки гражданину отсылают письмо с уведомлением о результатах проверки: отказе или положительном решении. При положительном результате денежные средства перечисляют в течение месяца со дня отправки уведомления.

У каждого налогоплательщика есть возможность вернуть деньги только в том случае, если документы на выплату были поданы не позднее года, следующего за годом лечения. Подавать документы можно как в начале отчетного периода, так и в конце. За один год можно оформлять лишь один вычет.

статья 219 НК РФ. Статья указывает на право каждого налогоплательщика получить компенсацию за лечение и покупку медикаментов, требующихся при этом. Здесь же обозначены размеры компенсации с указанием максимальной суммы;
Постановление Правительства РФ № 201, в котором определен список видов лечения, медицинских услуг, медикаментов и документов, необходимых для оформления;
статья 210 HK PФ п.3 – определяет сроки подачи документов и перечислений от ИФНС;
Пиcьмо Mинфинa №03-04-05/7-146 oт 27.01.2013 года, где указан перечень критериев, по которым услуга может быть отнесена к дорогостоящим;
Пиcьмо Mинфинa №03-04-07/2789 oт 27.01.2014 – определяет объем страхового взноса, при котором вычет предоставляется только за оплату услуг;
Пиcьмо ФНС России №EД-3-3/4646 oт 20.12.2012 года – здесь перечисляются причины отказа в выдаче компенсации.

Данный закон за последний год претерпел небольшие изменения, которые добавили ему много положительных сторон. В отличие от прошедших лет, когда возврат части средств можно было получить только в течение трех лет после положительного решения, сейчас ее перечисляют уже в течение месяца .

При оформлении компенсации за лечение супруга или супруги не играет роли, на кого из них будет оформлен договор на стоматологические процедуры и платежные документы, так как по законодательству все получаемое имущество, в том числе и деньги, являются совместными.

Социальная налоговая выплата при этом может достигнуть 136 500 рублей. Доходы Петрова составили 2,5 млн рублей за год, и он выплатил налоги в размере 325 тысяч рублей. Поскольку ограничений на сумму нет из-за проведения дорогостоящих процедур, а также количество уплаченного налога превышает размеры выплат, то Иванов получит все 136 500 рублей, как и полагается.

► Пример 3. За год Семенов провел стоматологическое лечение зубов на сумму 140 тысяч рублей. Также ему сделали дорогостоящую операцию за 200 тысяч. Заработал за год он 500 000 и выплатил налога в размере 62 тысячи. Поскольку лечение зубов предполагает ограничение суммы в 120 тысяч, то налоговый вычет будут считать строго из нее. Дорогостоящая операция не попадает под ограничения.

Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ, в которой указаны все суммы и размеры выплаченного дохода, процентная ставка и пр.
Справка формы 2-НДФЛ с работы, составленная за период, который соответствует специальному налоговому вычету.
Копии паспорта гражданина Российской Федерации с пропиской и первыми основными страницами.
Правильно составленное заявление, в котором указываются все суммы, период, виды лечения и реквизиты банковского счета, на который и будет произведена выплата.
Копию договора с тем учреждением, в котором проводилась процедура. Каждая из страниц должна быть отдельно заверена.
Копия лицензии этого учреждения с указанием тех видов работ, которые оно имеет право проводить.
Копия страхового полиса с произведенными выплатами, если в нем указывается именно страхование медицинского характера.
Все копии и справки, подтверждающие оплату за определенные услуги и указаны суммы. Это могут быть чеки, квитанции и пр.
Если происходит налоговый вычет за ближайших родственников, то обязательно следует подать и документы, которые указывают на соответствующее родство (свидетельство о браке, рождении и пр.).

Подать декларацию на возврат подоходного налога можно только в том случае, если проведенное лечение соответствует всем требованиям законодательства. При этом обязательно нужно собрать полный пакет документов. Ведь хотя бы без одной какой-то справки сотрудники полиции не будут даже рассматривать дело.

По сути, это возврат налога или его части в размере 13 процентов от потраченной суммы. Причем для того чтобы претендовать на эти деньги, нужно соответствовать всем критериям закона. Это та же часть налога с доходов физических лиц, то есть НДФЛ, который был уплачен человеком с его заработка.

Справка. Все копии документов передаются в ИФНС безвозвратно, однако с собой стоит иметь и оригиналы документов (если имеются) — они, а также декларация 3-НДФЛ, будут просмотрены в вашем присутствии лично инспектором. Это удобно, так как инспектор сразу может указать на ошибки в заполнении, если они имеются.

Теперь давайте разберемся, может ли пенсионер получить налоговый вычет за лечение зубов. Неработающие пенсионеры, которые не имеют других доходов, не могут рассчитывать на возмещение НДФЛ напрямую, ведь пенсия не облагается НДФЛ (пп. 7 п. 1 ст. 208 НК РФ). Однако и у таких лиц есть возможности компенсировать траты.

себе;
супругу, родителям, детям до 18 лет (родным, усыновленным или находящимся под опекой);
медикаменты для лечения зубов, прописанные плательщику или членам его семьи;
взносы по оплате услуг ДМС, в договор которого включена стоматология.

В течение года, когда оплачивались стоматологические манипуляции, должны иметься доходы. Это может быть зарплата, доходы по аренде и реализации имущества.
С доходов платился 13% НДФЛ.
Стоматологические процедуры оплачивались лично и за свой счет.
Оплата расходов подтверждается документами платежного типа и Справкой об оплате медуслуг (приказ ФНС России и Минздрава России от 25.07.2001 № 289/БГ-3-04/256).
Пройденные процедуры предусмотрены в Перечне по Постановлению Правительства РФ от 19.03.2001 № 201.
Стоматологическая клиника имеет лицензию, позволяющую оказывать соответствующие услуги.
Если планируется в том числе получение вычета на медикаменты, то они должны быть выписаны на рецептурном бланке формы №107/у.

Размер социального вычета на лечение зубов ограничен суммой полученных вами доходов. Это автоматически означает, что расходы на оплату стоматологических услуг должны быть меньше полученных доходов.

Вычет по лечению зубов

Стоматология считается одной из самых востребованных услуг на медицинском рынке и, к сожалению, отнести ее к разряду доступных достаточно проблематично. Безусловно, некоторые манипуляции, которые осуществляет дантист, покрываются страховкой, однако большинство сервисов необходимо оплачивать из собственного кошелька. Особенно дорогостоящей выходит процедура протезирования в частных клиниках. Несмотря на все лечебные мытарства, приятный бонус, представляющий собой социальный налоговый вычет на лечение зубов, поможет клиенту не экономить на здоровье.

Налогоплательщик, оплативший оказанные по имплантации услуги, имеет право на получение налогового вычета на сумму, фактически произведенных им расходов.
Медицинские стоматологические клиники, оказывающие услуги по установке имплантов зубов и протезированию имеют право выдать справку с указанием кода операции 2.

Нельзя вернуть налога больше, чем было уплачено в бюджет. Т.е. если Вы в течение одного года потратили на лечение больше, чем Ваш доход за год, то вернуть Вы сможете только ранее удержанный НДФЛ – не больше.
Сумма возврата за лечение зубов зависит от того, какие стоматологические услуги Вы оплатили и признаются ли они дорогостоящим лечением или нет. В случае оплаты дорогостоящего лечения зубов сумма налогового вычета принимается в размере фактически произведенных расходов, т.е. вернуть можно 13 процентов от стоимости лечения (предел в законе не установлен). А, если Вы оплатили стоматологические услуги, не относящиеся к дорогостоящим, то налоговый вычет на лечение зубов предоставляется в размере фактически произведенных расходов, но не более 120 000 рублей за год (т.е. существует ограничение — вернуть можно не более 13 процентов от 120000 рублей — 15600 руб.). Для отнесения стоматологических услуг к дорогостоящим видам лечения размер расходов не важен, а важно, включено ли данное лечение в специальный Перечень.

Социальный налоговый вычет на лечение зубов у работодателя можно получить только в том году, в котором были понесены расходы на лечение зубов. Для получения такого вычета необходимо предварительно получить уведомление о подтверждении права на вычет в налоговом органе. Чтобы получить указанное уведомление, в налоговый орган по месту Вашего жительства необходимо обратиться со следующими документами:

1.Оформить возврат денег за лечение зубов через налоговую. После окончания года, в котором были оплачены стоматологические услуги, в определенный срок в ИФНС подается декларация 3 НДФЛ и другие документы (список см. ниже). Далее некоторое время проводится камеральная проверка, после которой сумма к возврату перечисляется на расчетный счет (подробнее о сроках возврата налога за лечение зубов ). Существует несколько вариантов подачи документов для налогового вычета за лечение зубов:

Компенсация за лечение зубов в налоговой документы

Важно! Если вы коммерсант на спецрежиме и знаете, что в ближайшие несколько лет вам предстоят затраты на обучение, лечение, покупку жилья — рекомендуем вам официально трудоустроиться, чтобы стать плательщиком подоходного налога. В таком случае в будущем вы получите право на возврат налогового вычета за лечение зубов и другие социальные и имущественные вычеты.

Итак, у вас есть право на налоговый вычет на лечение зубов — какие документы нужны для того, чтобы им воспользоваться? Чтобы исключить претензии налоговиков и не тратить время на предоставление недостающих документов, мы рекомендуем вам подготовить следующий перечень документов:

Уважаемые пользователи , в комментариях к статьям ответы будут публиковаться только по вопросам, относящимся к тексту самой статьи. Если вы хотите получить ответ на вопрос по вашей конкретной ситуации или вам нужна помощь в расчете налога, обращайтесь, пожалуйста, на .

В зависимости от вида стоматологического лечения возврат НДФЛ идет от полной суммы затрат либо в рамках лимита, установленного НК РФ. Сам процесс оформления состоит из трех несложных шагов, но имеет свои особенности в подготовке документов. При этом для получения вычета в 2022 году необязательно ждать завершения налогового периода.

Отметим, что предельный размер социального налогового вычета не действует для лечебных процедур, которые относятся к дорогостоящему лечению — с затрат на такое лечение НДФЛ возвращает в полном объеме. Список медицинских услуг и лекарств, расходы по приобретению которых можно уменьшить на социальный вычет, утвержден Постановлением Правительства от 19.03.2001 г. №201. Протезирование зубов налоговики отказываются признавать дорогостоящим лечением, ссылаясь на письмо ФНС от 25.12.2006 г. №04-2-05/7.

Переданный пакет документации будет рассматриваться в налоговой службе в течение достаточно длительного времени — около двух-четырех месяцев, после чего по заявлению гражданина будет принято конкретное решение. Если оно будет положительным, то выплату утверждают и перечисляют сумму компенсации на банковский счет заявителя в течении одного месяца с момента утверждения права на социальную дотацию.

На возвращение налога за лечение могут рассчитывать исключительно граждане России (налоговые резиденты), получающие официальный доход, с которого удерживается подоходный налог в размере тринадцати процентов. Дотация может быть выплачена не только при оплате лечения гражданином для себя, но также и в том случае, если он потратил средства на оплату медицинских услуг для своих близких родственников: детей, супруга (супругу), пожилых родителей. Однако стоит учесть: получить компенсацию в размере большем, чем уплаченное налоговое удержание — невозможно. Остаток невыплаченной компенсации не переносится в следующие налоговые периоды.

СНВ распространяется не только на стоматологические услуги. Государство может компенсировать и затраты на другие виды лечения, а также расходы на приобретение лекарств. Можно также компенсировать свои затраты на оплату обучения для ребенка. Все расходы нужно суммировать и вычислить из них 13%, которые будут возвращены государством.

Стоматологическое лечение стоит дорого, особенно процедуры протезирования, художественной реставрации и имплантации зубов. И потому затраты на стоматологические процедуры иной раз составляют достаточно внушительные суммы денег. Однако некоторые граждане РФ могут компенсировать часть расходов, подав декларацию о возврате подоходного налога. Куда нужно обратиться за компенсацией, кто имеет на нее право, какие документы требуется подготовить и представить — на все эти вопросы подробно ответит читателю данная статья. Также консультацию по СНВ вы можете получить и от специалистов нашей стоматологии в Москве — «Вэнстом» (рядом с метро Бауманская).

Гражданин Иваненко за год потратил 900000 рублей на проведение имплантации для своей супруги, 80000 рублей на установку брекетов для сына и двести тысяч на бюгельные протезы для себя Всего им было потрачено — 1180000 рублей. Применяем формулу и получаем число в сто пятьдесят три тысячи рублей, именно оно будет размером дотации, на которую может рассчитывать Иваненко.

Гарантированное получение вычета по НДФЛ за лечение и протезирование зубов в 2022 году

Все справки из медучреждений, квитанции, приходные кассовые ордера, платежные поручения и товарные чеки должны быть оформлены на человека, который указан в договоре стоматологических услуг, а не на того, кто фактически вносил плату. Несоответствие данных может стать причиной отказа в предоставлении денежной компенсации.

Если же человек не работает, а получает только пенсию, то социальная компенсация за медицинские манипуляции ему не положена. С пенсии не удерживается 13%, поэтому возврат подоходного налога за платное лечение зубов осуществлять не с чего, деньги в казну и так не поступали.

неработающим пенсионерам, не имеющим трудового дохода за последние 3 года, так как пенсия не подлежит налогообложению;
безработным людям;
ИП по УСН и ЕНВД;
получившим какой-либо доход в России иностранцам, которые не причисляются к налоговым резидентам РФ (налог рассчитывается по ставке в 30%, а не в 13%);
людям, которые стали лечить зубы в зарубежных медучреждениях.

Получить вычет по НДФЛ за лечение зубов в Российской Федерации может каждый налоговый резидент. Иностранец становится таковым, если официально находится в стране больше 183 дней. Именно в этот момент со всех его доходов начинается удерживаться не 30%, а 13%.

Но в этом правиле также есть исключения. Если речь идет о гражданах стран ЕАЭС, то их причисляют к налоговым резидентам с приезда в РФ, а потому высчитывают налог по ставке 13%. Поэтому они могут рассчитывать на налоговый вычет с самого первого дня нахождения в Российской Федерации, если решат лечить и протезировать зубы (ставить импланты) в местных клиниках наравне с россиянами. Компенсируемая сумма возвращается им также на счет, открытый в банке РФ.