Документы Для Получения Налогового Вычета За Медицинские Услуги

Список документов для получения вычета на лечение

1. Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ. Подается оригинал декларации.
2. Паспорт или документ его заменяющий. Подаются заверенные копии первых
страниц паспорта (основная информация + страницы с пропиской).
3. Справка о доходах по форме 2-НДФЛ. Получаете по месту работы. Подается оригинал справки 2-НДФЛ.
Примечание
Если за год Вы работали в нескольких местах, то потребуются справки от всех работодателей.
4. Заявление на возврат налога с реквизитами счета, на который налоговая перечислит Вам деньги.
Подается оригинал заявления.
5. Копия свидетельства о рождении ребенка — если вычет за детей
6. Копия свидетельства о браке — если вычет за супруга/супругу
7. Копия Вашего свидетельства о рождении — если вычет за родителей

1. Рецепт по форме N 107-1/у. Рецепт должен быть выписан в двух экземплярах,
заверен подписью и личной печатью врача, а также печатью учреждения здравоохранения.
По одному экземпляру Вы купите лекарства, предъявив в аптеке,
а по второму в котором штамп «Для налоговых органов Российской Федерации»
с указанием Вашего ИНН используете при подаче декларации в налоговую инспекцию.
Подается оригинал рецепта.
2. Платежные поручения или кассовые чеки с приходно-кассовыми ордерами.
Подаются заверенные копии.

1. Cправка об оплате медицинских услуг по форме, утвержденной
Приказом Минздрава России N 289, МНС России N БГ-3-04/256 от 25.07.2001.
Данную справку Вы можете взять у медицинской организации, которая оказала Вам услугу.
Подается оригинал справки.
Примечание
а) В справке указывается стоимость медицинской услуги оплаченный Вами
(обычным услугам соответствует код 1, дорогостоящим код 2).
В зависимости от проставленного в справке кода будет зависеть размер налогового вычета.
Определение кода оказанных медицинских услуг находится в компетенции лечебного учреждения,
выдавшего справку (письмо ФНС России от 13.06.2006 N 04-2-03/124@)
б) при прохождении лечения в санаторно-курортном учреждении Вы получите справку
в которой будет указана стоимость лечения.
2. Платежные поручения, квитанции или кассовые чеки с приходно-кассовыми ордерами.
Подаются заверенные копии.
3. Договор с медицинским учреждением об оказании медицинских услуг.
Подается заверенная копия договора.
4. Лицензия медицинского учреждения на осуществление медицинской деятельности.
Подается заверенная копия лицензии.(Согласно пп. 2.4 п.2 Письма ФНС от 31 августа 2006 г. N САЭ-6-04/876@ если реквизиты лицензии отражены в договоре на оказание медицинских услуг, то копию лицензии можно не предъявлять)

1. Договор со страховой компанией или полис. Подается заверенная копия.
2. Платежные поручения, квитанции или кассовые чеки с приходно-кассовыми ордерами.
Подаются заверенные копии.
3. Лицензия страховой организации на осуществление страховой деятельности.
Подается заверенная копия.

— нотариально. Позволяет избежать сомнений в подлинности документов при проверке инспекцией и соответственно не нужно будет дополнительно предоставлять оригиналы при необходимости
— самостоятельное заверение. Для этого необходимо каждую страницу копии заверить следующим образом: «Копия верна» Ваша подпись /Расшифровка подписи/ Дата

В общем случае декларацию по НДФЛ за прошедший год следует представлять в налоговый орган до 30 апреля. Однако далеко не каждый налогоплательщик обязан подавать декларацию в этот срок. УФНС России по г. Москве в Письме от 09.02.2009 N 20-14/4/010992@ разъясняло, что для физических лиц, не имеющих обязанности по представлению налоговой декларации, в частности заявляющих налоговые вычеты, ограничений, касающихся сроков подачи декларации, действующим налоговым законодательством не предусмотрено, кроме сроков, установленных в п. 8 ст. 78 НК РФ.

По дорогостоящим видам лечения в медицинских учреждениях Российской Федерации сумма налогового вычета принимается в размере фактически произведенных расходов. Иными словами, ограничение в 120 000 руб. в этом случае не применяется. Перечень дорогостоящих видов лечения утвержден Постановлением Правительства РФ от 19.03.2001 N 201.
Вычет предоставляется, если дорогостоящее лечение осуществлялось лицензированным медучреждением, а также при наличии документов, подтверждающих фактические расходы на лечение.
Практика применения налоговых вычетов за дорогостоящее лечение является уже устоявшейся и многократно рассмотренной в профессиональных изданиях. Тем не менее, у налогоплательщиков продолжают возникать вопросы о возможности применения вычетов к тем или иным видам медицинских услуг. Рассмотрим самые, на наш взгляд, интересные случаи.

Налогоплательщик при определении размера базы по НДФЛ имеет право на получение социального налогового вычета в сумме, уплаченной им за услуги по лечению. Эти услуги должны быть предоставлены отечественными медицинскими учреждениями, расходы на лечение в зарубежных клиниках не могут быть приняты к налоговому вычету (Письмо Минфина России от 01.02.2010 N 03-04-06/6-5).
Получить вычет могут те, кто оплачивал не только собственное лечение, но и лечение родных и близких, а именно супруги (супруга), родителей, детей в возрасте до 18 лет. Также вычет распространяется на стоимость назначенных врачом медикаментов.
Вычет предоставляется только по доходам, облагаемым НДФЛ по ставке 13%. Если таких доходов в календарном году не было, то вычет не предоставляется. Так, в частности, не имеют права на социальный налоговый вычет неработающие пенсионеры (Письмо УФНС России по г. Москве от 09.09.2010 N 20-14/4/094998@).
Общая сумма налогового вычета на лечение принимается в сумме фактически произведенных расходов, но с учетом ограничения, установленного п. 2 ст. 219 НК РФ.
Социальные налоговые вычеты в отношении затрат на обучение, лечение, пенсионные и страховые взносы (за исключением расходов на обучение детей налогоплательщика и на дорогостоящее лечение) предоставляются в размере фактически произведенных расходов в налоговом периоде, но в совокупности не более 120 000 руб. При наличии в одном налоговом периоде расходов на обучение, лечение, расходов по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, добровольного пенсионного страхования и по уплате дополнительных страховых взносов на накопительную часть трудовой пенсии налогоплательщик самостоятельно выбирает, какие виды расходов и в каких суммах учитываются в пределах указанной максимальной величины вычета.

До конца апреля налогоплательщикам необходимо представить декларации по налогу на доходы физических лиц. Отправиться в налоговые инспекции мы рекомендуем не только тем, кто обязан декларировать доходы, но и тем, кто потратил в течение прошлого года существенные суммы на оплату медицинских услуг и лекарств. Впрочем, многие граждане с полным правом могут обратиться в налоговые органы и после 30 апреля.

В Перечне дорогостоящих видов лечения можно обнаружить, в частности, такой вид лечения, как реконструктивные, пластические и реконструктивно-пластические операции. Некоторые граждане, потратившиеся на пластические операции, зная об упоминании таких видов лечения в Перечне дорогостоящих видов лечения, пытаются получить соответствующий налоговый вычет.
Минфин России в Письме от 28.04.2010 N 03-04-05/7-229 разъяснил: в том, что касается пластических операций, решить вопрос, можно ли относить конкретное оперативное вмешательство к лечению, расходы по которому в полной сумме принимаются к налоговому вычету, может только Минздравсоцразвития России.
На наш взгляд, налогоплательщик может и сам с достаточной вероятностью определить, имеет ли он основание обратиться за налоговым вычетом по расходам на пластическую операцию.
В Приказе Минздравсоцразвития России от 06.04.2005 N 259-19 перечислены виды дорогостоящей медицинской помощи, оказываемой за счет средств бюджета. Представляется логичным допущение, что государство готово предоставлять налоговый вычет по тем же видам дорогостоящего лечения, которые само готово финансировать. В Приложении к Приказу N 259-19 неоднократно упомянуты пластические операции, но не все, а только реконструктивно-пластические операции при врожденных и приобретенных деформациях челюстно-лицевой области, пластические операции при злокачественных образованиях, ожогах, врожденных дефектах и т.п. Иначе говоря, речь идет об оперативных вмешательствах, необходимых по жизненным показаниям, а вовсе не об операциях, которые делаются по прихоти пациентов с целью усовершенствования их внешности.
Можно предположить, что при решении вопроса об отнесении конкретной операции к дорогостоящим видам лечения, суммы затрат на которые учитываются при определении суммы социального налогового вычета, представители Минздравсоцразвития России будут исходить из того, что расходы на пластическую операцию, проводимую, например, после поражения кожи в результате ожога, будут отнесены к подлежащим вычету, а расходы на операцию по изменению разреза глаз к вычету приняты не будут.

При получении налогового вычета за медицинские услуги налогоплательщику не требуется предоставлять копии платежных документов (квитанций, чеков, платежных поручений). Достаточно того, чтобы у налогоплательщика была справка об оплате медицинских услуг для налоговых органов.

1. Cправка об оплате медицинских услуг по форме, утвержденной Приказом Минздрава России N 289, МНС России N БГ-3-04/256 от 25.07.2001. Указанную справку Вы можете взять у медицинской организации, которая оказала Вам услугу. В ИФНС подается оригинал справки.
   Обратите внимание: предоставление платежных документов (чеков, квитанций, платежных поручений) не является обязательным. Подробнее в статье Требуется ли прикладывать копии платежных документов?
   Примечание: при прохождении лечения в санаторно-курортном учреждении Вы можете получить аналогичную справку. В этой справке будет отражена стоимость лечения, включенная в путевку (за вычетом проживания, питания и т.п.) и сумма дополнительно оплаченных медицинских услуг.
2. Договор с медицинским учреждением об оказании медицинских услуг. В ИФНС подается заверенная копия договора.
   Примечание: Если вы включаете в расходы на дорогостоящее лечение расходы на приобретение медицинского оборудования или материалов, которые купили за свой счет в связи с их отсутствием в медицинском учреждении, то они должны быть прямо прописаны в договоре с медицинской организацией.
3. Лицензия медицинского учреждения на осуществление медицинской деятельности. В ИФНС подается заверенная копия лицензии.
   Примечание: если в договоре на лечение указаны реквизиты лицензии медицинского заведения, то предоставление лицензии не является обязательным.

1. Договор со страховой компанией или полис. В ИФНС подается заверенная копия договора/полиса.
2. Платежные документы, подтверждающие факт оплаты страховых взносов (обычно это платежные поручения, квитанции или кассовые чеки с приходно-кассовыми ордерами). В ИФНС подаются заверенные копии платежных документов.
3. Лицензия страховой организации на осуществление страховой деятельности. В ИФНС подается заверенная копия лицензии.
   Примечание: если в договоре со страховой компанией указаны реквизиты лицензии, то отдельное предоставление лицензии не является обязательным.

1. Рецепт по форме N 107-1/у со специальным штампом «Для налоговых органов Российской Федерации, ИНН налогоплательщика». Такой рецепт выдается Вашим лечащим врачом: либо сразу вместе с получением аналогичного бланка для аптеки, либо позже на основании записей в медицинской карте. В ИФНС подается оригинал рецепта.
2. Платежные документы, подтверждающие факт оплаты медикаментов (например, платежные поручения или кассовые чеки с приходно-кассовыми ордерами). В ИФНС подаются заверенные копии платежных документов.

1. Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ. В ИФНС подается оригинал декларации.
2. Паспорт или документ его заменяющий. В ИФНС подаются заверенные копии первых страниц паспорта (основная информация + страницы с пропиской).
3. Справка о доходах по форме 2-НДФЛ. Такую справку Вы можете получить у Вашего работодателя. В ИФНС подается оригинал справки 2-НДФЛ.
   Примечание: если за год Вы работали в нескольких местах, то потребуются справки от всех работодателей.
4. Заявление на возврат налога с реквизитами счета, на который налоговая перечислит Вам деньги. В ИФНС подается оригинал заявления.

Налоговый вычет за медицинские услуги: как получить

• лечебное заведение, которое оказывало услуги, должно иметь специальный разрешительный документ – лицензию (сведения о лицензии указываются в тексте договора или она прикладывается в виде приложения);
• для подтверждения факта предоставления услуг с лечебным заведением заключается письменный договор, его копию нужно представить в ИФНС;
• факт оплаты подтверждается платежным поручением, приходным ордером, квитанцией или иными аналогичными документами (сумма в платежном поручении должна соответствовать условиям договора).

Указанное ограничение в 120 000 рублей не распространяется на случаи оказания дорогостоящих и высокотехнологичных видов медицинских услуг. Перечень таких видов медицинской помощи также утвержден на правительственном уровне, по ним вычет рассчитывается исходя из полной стоимости договора.

Медицинские услуги, подпадающие под основания для возмещения НДФЛ, могут оказываться не только государственными лечебными учреждениями, но и частными клиниками. Главное условие – у этой организации должна быть действующая лицензия на оказание профильных медицинских услуг. Также закон устанавливает дополнительное требование – медицинское учреждение должно находиться на территории РФ (при оплате услуг зарубежных клиник налоговый вычет не предоставляется).

Платные услуги медицинских учреждений, за которые можно получить вычет, внесены в специальный перечень, утвержденный Постановлением Правительства РФ от 19.03.2001 N 201. Если в представленном договоре указана услуга, не включенная в перечень, в предоставлении налогового вычета будет отказано.

1. заполненный декларационный бланк по форме 3-НДФЛ;
2. справка по форме 2-НДФЛ (при трудоустройстве на нескольких предприятиях необходимо получить указанную справку по каждому месту работы);
3. заявление о предоставлении вычета;
4. общегражданский паспорт заявителя;
5. реквизиты банковского счета, на который будут перечисляться средства из бюджета (выплата возможна только в безналичной форме);
6. договор на оказание платных медицинских услуг;
7. платежные документы, подтверждающие факт оплаты услуг или лекарственных препаратов (квитанции, приходные ордеры, платежные поручения и т.д.);
8. свидетельство о браке (при получении вычета за лечение супруга);
9. свидетельство о рождении (если платные медицинские услуги оказывались ребенку).

Налоговый вычет за лечение

Если у вас возникли сложности с подготовкой и отправкой в налоговую инспекцию всех необходимых документов для оформления вычета НДФЛ, или вы не знаете, как правильно заполнить заявление на вычет, то наш дежурных юрист онлайн готов оказать вам оперативную помощь в данном вопросе.

Пример: Гражданин Сидоров в 2022 г. заплатил за курс лечения 14-летней дочки в медицинском центре 70 тысяч рублей. Доход Сидорова за этот год составил 480 тысяч. (12 месяцев*зарплату 40 000). Подоходный налог за 12 месяцев Сидорова равен 62 400 (13%*480 000). Поскольку возраст ребенка младше 18-ти лет, гражданин вправе воспользоваться вычетом по затратам на лечение дочери. Полагающаяся к возврату, сумма составит: 9 100 руб. (13%*70 000). В связи с тем, что за 2022 г. отец девочки заплатил НДФЛ больше чем 9 100, он имеет право на вычет в полном размере.

Далее гражданин может обратиться за получением вычета, предъявив в налоговый орган оформленную на его имя доверенность, а также полный пакет документов, в частности платежное поручение (квитанцию и пр.), в которых доверенное лицо указано в качестве в плательщика.

Действующее законодательство дает возможность снизить сумму расходов человека на курортно-санаторное лечение при соблюдении одного условия: лечение было получено в санатории, имеющем лицензию на право осуществления соответствующего вида деятельности.

Пример: Гр-н Кузнецов приобрел путёвку в санаторий, где прошел полный курс лечения. При отъезде учреждение выдаёт ему справку установленной формы о стоимости, которую Кузнецов потратил на собственное лечение. Эта сумма включает в себя стоимость всех проводимых процедур (в частности диетического питания) предусмотренных путёвкой плюс цены платных дополнительных медуслуг.

Добрый день! Прошу пояснить для налогового вычета на приобретение лекарственных средств КАК, на каком актуальном бланке в 2022 году и на чье имя должен быть оформлен рецептурный бланк на лекарственные средства из ПЕРЕЧНЯ. согласно заболеванию, отраженному в мед.карте, если
— дочь — налогоплательщик, работающий гражданин
— покупает лекарства РОДИТЕЛЯМ-ПЕНСИОНЕРАМ
— у нее будет произведен налоговый вычет
— у родителей-пенсионеров НЕТ доходов — только копеечная пенсия, на которую не купишь лекарства.
Т.е. интересует:
— бланк рецептурный (на 2022г) № …
— ЧТО на нем должно быть написано (для налоговой)
— Чья фамилия пишется в графе Ф.И.О. (если дочери и ее ИНН, то ГДЕ будет видно, ДЛЯ кого она приобрела данный лечебный препарат — где пишется фио пациента?)
— ЧТО писать в бланке в графах «руб., коп.» и КТО это пишет.

Также: если за 2022 год были приобретены лек.ср-ва, и на каждое приобретение есть кассовый и товарный чек, но , в связи с пожизненным приемом препаратов на каждое приобретение не выписывался рецепт (НЕВОЗМОЖНО записаться на прием к неврологу для данного «мелкого» вопроса РЕГУЛЯРНО), можно ли ПОД каждый рецепт при оформлении документов в ФНС ЗА целый год выписать рецептурные бланки (читала вчера, что по факту покупки лекарств у врача можно запросить ПОДТВЕРЖДЕНИЕ в виде рецептурных бланков за 3 прошедших года. При этом они будут выписываться задним числом датой выдачи или датой покупки препаратов — как указано в чеках? Не заставишь врача это делать. Какие есть на это счет регламентирующие документы, ведь получение налогового вычета — это ПРАВО гражданина, и никто не может препятствовать ему в получении этого права.

Вычет можно получить и в случае, когда медицинские манипуляции не проводились, лекарства не закупались, а деньги потрачены на оплату полиса добровольного медицинского страхования. При этом заявителю вычета потребуется заверенная копия страхового полиса либо договора со страховой компанией.

Налоговикам необходимо представить заверенную копию договора с медицинским учреждением. На условия этого документа следует обратить особое внимание в том случае, если проводилось дорогостоящее лечение, а вы за свой счет приобретали материалы или медицинское оборудование, отсутствующие в данной клинике. Это позволит получить вычет в полном размере.

• если заявитель вычета хочет вернуть деньги, потраченные на лечение детей, потребуется свидетельство о рождении ребенка;
• если лечились родители заявителя, а оплачивал их лечение заявитель, нужно приложить свидетельство о рождении самого заявителя.

Для оформления возврата необходимо собрать и передать документы в ФНС по месту жительства. На их проверку законодательно дается 90 дней. Результат передается заявителю в виде уведомления. В случае положительного решения, вычет оформляется переводом денежных средств на указанную в заявлении банковскую карту.

Компенсировать долю истраченных средств могут граждане, официально оформленные на работу и перечисляющие НДФЛ в бюджет, заплатившие за лечение самого себя или одного из родственников – детей до 18 лет, супруга, родителей.

Возврат составит в любом случае не более 13% и состоится при условии того, что оказанные услуги включены в перечень, официально утвержденный государством. В этом же перечне находится список лекарств, за приобретение которых полагается социальный вычет.

Согласно действующему законодательству Российской Федерации, гражданин имеет право получить социальный возврат за медицинское обслуживание в учреждениях с лицензией и покупку лекарственных препаратов. Документы для налогового вычета за лечение предоставляются в ФНС, где принимается решение о предоставлении или об отказе в вычете.

Изменения в законодательных процессах привели к тому, что в настоящее время социальный возврат можно получить не только через налоговую инспекцию, но и через работодателя. В таком случае перестает удерживаться НДФЛ на время, пока не будет компенсирована вся сумма возврата.

Оправить документы возможно по почте или лично передать их сотруднику налоговой службы. Также существует возможность отправить доверенное лицо. Однако необходимо, чтобы у вашего представителя была нотариально оформленная доверенность. Налоговый вычет на лечение и покупку медикаментов

Существует особая категория лиц, которая не может претендовать на оформление налогового вычета за лечение. К таким налогоплательщикам относятся:

1. Лица, которые оплачивают подоходный налог не в размере 13% (существуют отдельные категории лиц, которые платят 9%, 15%, 30% и 35%).
2. Индивидуальные предприниматели, которые работают по системе налогообложения ЕНВД или УСН.

Согласно положению Налогового Кодекса РФ, каждый гражданин РФ, который соответствует стандартным требованиям, может получить налоговый вычет за лечение. Однако необходимо предоставить полный пакет документов и оформить их соответствующим образом. Любое несоответствие требованиям закона является основанием для непредоставления выплаты согласно заявлению. Документы для налогового вычета за лечение

Сегодня существует довольно много организаций, которые за небольшое вознаграждение готовы за вас подготовить полный пакет документов и сдать их в ФНС. При этом вам необходимо выполнить следующие действия:

1. Обратиться в данную компанию и заключить договор на оказание услуг. Он может включать в себя только подготовку пакета документов, подготовку декларации 3-НДФЛ или полное оформление и сдачу в налоговую
2. Произвести оплату.
3. Дождаться выполненной работы.
4. Если вы оформили услугу не «под ключ», то потребуется самостоятельно доставить документы в ФНС и дождаться ответа.
5. Осуществление перечисления денег при положительном ответе.

Порядок получения налогового вычета за лечение

Для получения вычета необходимо предпринять несколько шагов:

1. Проконсультироваться у специалистов ФНС или у юристов по вопросу необходимого пакета документов.
2. Собрать необходимые документы и проверить, чтобы все было правильно оформлено.
3. Отправить документы в ФНС.
4. Дождаться ответа и получить денежные средства.

Документы Для Получения Налогового Вычета За Медицинские Услуги

Это общий лимит почти для всех социальных вычетов, в частности по расходам на лечение и обучение (см. п. 2 ст. 219 НК РФ). Даже если вы заплатили в больнице миллион, вы получите вычет будто заплатили 120 тысяч.Если вы получаете зарплату или имеете доход, с которого платите НДФЛ, вы можете получить вычет.

Оплаченные медицинские услуги присутствуют в списке услуг, по которым согласно законодательству может быть предоставлен социальный налоговый вычет. Приобретены за собственные денежные средства лекарственные препараты для личного пользования или для своих близких родственников.

Так, налоговый вычет за лечение можно получить «при представлении налогоплательщиком документов, подтверждающих его фактические расходы на оказанные медицинские услуги, приобретение лекарственных препаратов для медицинского применения». Существует также Письмо Федеральной налоговой службы от 22 ноября 2012 г.

Есть определенный список дорогостоящих медицинских услуг, на которые ограничение в 15 600 руб. не распространяется. Вы можете получить налоговый вычет (вернуть 13% расходов) с полной стоимости таких услуг (в дополнении ко всем остальным социальным вычетам). Полный список дорогостоящих услуг определен в Постановлении Правительства РФ от 19.03.2001 N 201.

В тексте заявления обязательно указать реквизиты банковского счета для перечисления вычета.
Документы, подтверждающие опеку, попечительство или родство. Предоставляются в том случае, если проводилось лечение или осуществлялась покупка медикаментов для близкого родственника или несовершеннолетнего ребенка.

Если вы оформляете налоговый вычет на приобретение лекарств, потребуется также рецепт, который выписывает лечащий врач. На этом документе, оформленном по форме 107-1/у, проставляется специальная отметка «Для передачи в налоговые органы». Также необходимо представить чеки или квитанции, подтверждающие оплату покупаемых медикаментов.

• заверенная копия лицензии, разрешающей страховой компании предоставлять услуги на территории России;
• сам договор страхования и его копия, заверенная заявителем на каждой из страниц;
• копии бумаг, удостоверяющих совершение оплаты (кассовый чек, квитанция и прочие).

Получить все образцы заявлений и справок, которые вам потребуются для оформления налогового вычета, можно даже онлайн. Для этого достаточно скачать соответствующую форму на сайте Федеральной налоговой службы и распечатать. Пакет бумаг можно подавать в ИФНС лично либо по почте, отправив его ценным письмом.

Кроме того, важно учесть, что и медицинское учреждение, в котором вы проходили лечение, и страховая компания, получившая платеж в оплату договора добровольного страхования, должны иметь государственную лицензию на осуществление своей деятельности. То есть предоставлять все услуги исключительно на законных основаниях.

• в обязательном порядке собирайте все документы, подтверждающие оплату медицинских услуг, на протяжении всего срока лечения. Это поможет избежать длительных поисков недостающих бумаг;
• оплачивая медикаменты или услуги врача, обязательно оформляйте специальную справку, которая предназначена именно для представления в налоговые органы РФ;
• меняя работу, возьмите из бухгалтерии справку НДФЛ-2. Это поможет вам сэкономить время, избежать дополнительного посещения предприятия, на котором вы работали ранее. Совет особенно актуален для тех, кто переезжает для трудоустройства в другой город страны.

По закону у Федеральной налоговой службы есть 3 месяца на проверку декларации. Если налоговая переплата по результатам проверки подтвердится, налогоплательщику нужно будет подать заявление на возврат излишне уплаченного налога. Впрочем, это заявление можно подать заранее – вместе с подачей декларации. На то, чтобы вернуть переплату у налоговой есть еще 1 месяц (его отсчитывают с момента подачи заявления на возврат, но не ранее завершения проверки декларации). Таким образом, максимальный срок получение вычета – 4 месяца с момента подачи документов. Если в ходе проверки налоговая не подтвердит право на вычет, и возникнет необходимость предоставить дополнительные документы или внести исправления в декларацию, то срок, конечно, увеличится.

Право на получение вычета любого вида сохраняется за налогоплательщиком в течение трех лет с момента уплаты НДФЛ за соответствующий период. Таким образом, в 2022 году можно подать декларации за 2022, 2022 и 2022 годы и получить вычеты за медицинские услуги и лекарства, приобретенные в эти периоды: вычет за 2022 год – строго по услугам и лекарствам, приобретённым в 2022 году и так далее.

• копию договора с медучреждением, в котором указаны сведения о его лицензии;
• копию лицензии, если сведения о ней не указаны в договоре;
• оригинал справки об оплате медицинских услуг по форме, утвержденной приказом Минздрава России № 289, МНС России № БГ-3-04/256 от 25.07.2001. Плательщиком в справке просите указать того, на кого будете заполнять декларацию. Например, за женщину в декрете будет заполнять декларацию ее супруг, его и нужно указывать в справке.

Так как А. потратил 70 тыс. на лечение, то налог на эту часть своего дохода он имеет право не платить. Таким образом, подав документы на налоговый вычет, А. уменьшит налогооблагаемую базу с 552 тыс. рублей до 482 тыс. рублей. Значит сумма НДФЛ, которую А. должен уплатить составит 13 % от 482 тыс. или 62 660 рублей. Если работодатель А. уже заплатил за него налог в течение года, то эта сумма составила 13% от 552 тыс. рублей или 71 760 рублей. По закону разницу между этими суммами А. имеет право вернуть: 71 760 – 62 660 = 9 100 рублей. Именно такую сумму А. получит обратно из бюджета, если соберет документы и подаст заявление на налоговый вычет.

Очень желательно предоставить в налоговую документы, подтверждающие оплату лечения (чеки, платёжные поручения, квитанции). Однако, если чеки утрачены (потеряны или выцвели), вы все равно можете получить налоговый вычет на лечение на основании справки о сумме оказанных услуг, которую вам предоставят в медицинской организации. Это подтверждает Письмо Минфина РФ от 23.06.2022 №03-04-05/36495. Чтобы получить вычет за покупку лекарств и взносы на медицинское страхование, нужно обязательно предоставить платежные документы – чеки, платежные поручения и т.п.

• Паспорт. Как известно, документ, удостоверяющий личность налогоплательщика, является крайне необходимым для проведения финансовых операций. В связи с этим паспортные данные физического лица, как правило, уже имеются у налоговой инспекции, у работодателя и у сотрудников банка. Однако в случае потери этого документа или при смене паспортных данных нужно будет повторно отксерокопировать, заверить и отправить в соответствующие органы некоторые его страницы.
• Лицензия. Получить вычет можно только в том случае, если физическое лицо воспользовалось услугами того учреждения, которое имеет лицензию на осуществление медицинской деятельности.
• Рецепт. Если налогоплательщик хочет вернуть часть денег, потраченных на лекарственные средства, то ему потребуется иметь на руках рецепт, выданный врачом. Данный документ должен быть оформлен с помощью соответствующего рецептурного бланка под номером 107/1у и обязательно содержать штамп.

На сегодняшний день может возникнуть целый ряд ситуаций, в которых налогоплательщику по законодательству разрешено вернуть часть израсходованных им ранее денег, например, заболевание различными недугами. Поэтому наиболее целесообразным и полезным будет поговорить в данной статье о том, какие нужны документы для налогового вычета за лечение.

В 2022 году действует правило, частично упрощающее процедуру сбора документов, которое касается лицензии. Если при заключении соглашения между гражданином и клиникой, в котором отображены условия и стоимость лечения, в документе дополнительно прописана информация о лицензии медицинского учреждения, то отдельное ее предоставление совсем не обязательно.

• Максимально возможный размер некоторой части денег, израсходованной на лечение, которую налогоплательщику могут вернуть обратно, составляет 13% от потраченной суммы.
• Вычет предоставляется не только за пользование медицинскими услугами, но и за покупку медикаментозных препаратов.
• Налогоплательщик имеет право на возврат денег, отданных не только за свое лечение, но и на затраты за оздоровление близких родственников – родителей, жены/мужа, а также несовершеннолетних детей и подопечных лиц.

Как уже говорилось ранее, гражданин может уменьшить размер своей налогооблагаемой базы не только в случае осуществления денежных затрат на собственное лечение, но и при оплате медицинских услуг, необходимых для выздоровления близких родственников. В такой ситуации налогоплательщику нужно будет подготовить документ, подтверждающий родство:

Для получения налоговой компенсации за лечение действуйте последовательно. Сначала соберите все необходимые документы, которые подтвердят, что вы прошли терапию, приобрели лекарства и при этом оплатили эти услуги, а не получили их по полису ОМС. Это могут быть договора, кассовые чеки, платежные квитанции и справки из клиники.

Большинство медицинских услуг, получаемых за деньги, попадает в перечень, установленный Правительством РФ (Постановление от 19.03.2001 №201). Однако есть нюанс – больница, клиника или стационар должны быть лицензированы и располагаться только на территории Российской Федерации. В остальном ограничений нет.

Право на получение налогового вычета на лечение возникает у официально работающего гражданина, за которого уплачивался НДФЛ в период оказания платных медуслуг. Помимо предусмотренного вычета за себя, вы можете оформить его за лечение родителей, мужа или жены, а также детей, до того как им исполнится 18 лет.

В клинике вы подписываете договор, и один экземпляр вам отдают на руки – сохраните его, и также не выкидывайте чеки, полученные при оплате. После окончания лечения в этой же клинике возьмите справку для налоговой. При обращении за ней у вас попросят ИНН и паспорт.

Важно, чтобы договор с клиникой на оказание мед услуг был оформлен на ваше имя. Если вы претендуете на получение вычета, то, соответственно, затраты должны понести тоже вы, поэтому все документы об оплате: чеки, квитанции, кассовые ордера – должны быть выписаны на вашу фамилию.

Требуемые документы для получения налогового вычета за лечение

• Декларация в форме 3-НДФЛ. Важно! Подавать при оформлении вычета необходимо только оригинал!
• Документ, удостоверяющий личность. При подаче паспорта необходимо заверить копии первых его страниц, то есть те, на которых содержится основная информация и данные о прописке.
• Справка, подтверждающая сумму доходов гражданина, которая должна быть представлена в форме 2-НДФЛ. Такую справку можно взять у работодателя. Подавать при оформлении вычета необходимо исключительно оригинал. (При наличии у гражданина нескольких рабочих мест за год, необходимо представить справки с информацией о доходе, от всех работодателей).
• Заполненное заявление с просьбой возврата налога, в котором необходимо указать реквизиты счета. На этот счет будут перечислены деньги в том случае, если заявление будет одобрено.

Многие в своей жизни сталкивались с такой ситуацией, когда необходимо получить налоговые вычеты в связи с лечением. Однако не все знают, куда и когда необходимо обращаться в этом случае. Процедура предоставления возврата за лечение имеет не такую сложную систему и закреплена в законодательстве.

• услуги, связанные с собственным лечением;
• услуги, связанные с медицинским лечением своего мужа или жены, родителей и ребенка, который не достиг возраста 18 лет;
• лекарств и медикаментов, которые были назначены для лечения гражданину, его супругу(е), родителям или детям, которые не достигли совершеннолетнего возраста, которые были куплены за собственные деньги;
• внесенные страховые взносы в организацию по договору какого-либо личного или добровольного страхования, а также страхования жены/мужа, родителей и ребенка до 18 лет.

• Рецепт, выданный врачом. На рецепте должен быть специальный штамп, который содержит информацию: Для налоговых органов Российской Федерации, с указанием ИНН налогоплательщика. При оформлении вычетов необходимо подать оригинал рецепта.
• Документы, которые подтверждают оплату лекарственных средств. В качестве таких документов могут выступать кассовые чеки. При подаче этих документов в ИФНС используются их копии, заверенные не нотариально.

• Договор, который был заключен со страховой компанией или полис гражданина. При оформлении выплат подается заверенная копия этих документов.
• Документы, которые подтверждают оплату страховых взносов. В качестве таких документов могут выступать квитанции и кассовые чеки. При подаче этих документов, используются их копии, заверенные не нотариально.
• Лицензия, которая имеется у страховой компании на предоставление различных видов страхования. Подавать необходимо копию, которую можно заверить самостоятельно. Если договор имеет реквизиты лицензии, то предоставление копии лицензии не обязательно.

Оформление налогового вычета на лечение налогоплательщика и его семьи

По Налоговому кодексу гражданин имеет право на социальные вычеты – возврат государством части подоходного налога при приобретении имущества, вложении в строительство, уплате ипотечных процентов, оплате образования, пожертвований, добровольных пенсионных взносов. Один из существенных видов поддержки – налоговый вычет на лечение, за счет которого бюджет вернет 13% денег, потраченных на медицинские услуги и приобретение лекарств.

• ИНН;
• номер заявления (если налог возвращается за несколько лет, то подается несколько);
• номер инспекции;
• ФИО;
• требуемая к возврату сумма;
• статья Кодекса;
• кода причины переплаты — 1;
• код платежа — 1;
• сумма для вычета;
• код налогового периода;
• код ОКТМО (или код региона);
• код КБК (ставится на налоговой квитанции);
• количество страниц; листов.

В 2001 г. Правительством был утвержден Перечень медицинских услуг, с расходов на которые можно получить налоговый вычет. Это лечение в больницах, поликлиниках, на курортах, профилактические мероприятия. Туда же внесены и некоторые лекарства, такие как антидепрессанты, гормоны. Препарат, имеющий в составе какие-либо из занесенных в Перечень активных веществ, но отличающийся от них по торговому наименованию – тоже повод подавать на налоговый вычет. Возможно вернуть и сумму затрат на проведение клинических анализов. А вот воспользоваться услугой государства, ухаживая за ребенком или вылечив домашнего питомца, не получится.

Размер выплат рассчитывается исходя из объема уплаченных за год гражданином налогов: первый не может превысить последний. И неважно, сколько месяцев из всего года было отработано. Перенос остатка недоиспользованного вычета на другой год не допускается. Подать на социальный вычет на лечение можно, только если со времени терапии прошло не более трех лет.

1. Справки на вычет по лекарствам – оригинал рецепта по форме 107-1/у, выданного лечащим медиком.
2. Платежки, подтверждающие, что лечение оплачено (лучше сохранять бумажные чеки – некоторые клиники еще не перешли на хранение сведений в базах).
3. Налоговый вычет за медицинские услуги получают по предоставлении оригинальных платежных документов, а также копии договора с медицинским учреждением с реквизитами лицензии или отдельно ее копию.
4. Для возврата суммы ДМС следует предоставить заверенный экземпляр договора со страховой компанией, копии чеков, лицензии.