Как всегда, мы постараемся ответить на вопрос «Продала дом 10 лет собственности надо ли сдавать ндфл-3 за 2022». А еще Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте не выходя из дома.
В НК РФ в статье 217.1 приводится понятие «минимальный срок владения». Оно означает, что когда имущество на праве собственности принадлежало владельцу больше этого периода, то платить НДФЛ не придется. Исчисляется указанный срок с даты, когда объект перешел к своему нынешнему владельцу.
Надо ли уплачивать налог с дохода при реализации недвижимости?
Когда при определении размера налога получается, что база отрицательная, но жилплощадь принадлежала гражданину меньше установленного срока, то следует подать нулевую декларацию.
Нужно ли сдавать налоговую декларацию при реализации жилья, которое в собственности более 3 лет?
- российский паспорт (копия);
- копию договора купли-продажи (с указанием цены продажи);
- передаточный акт;
- копии платежных документов от покупателя, где указано, когда и каким образом были перечислены (или переданы) денежные средства;
- если у налогоплательщика есть на руках документы, которыми он может подтвердить покупку объекта, то их копии также прилагаются к декларации;
- документы о праве собственности на жилье;
- при получении жилья по наследству, в дар или по приватизации – бумаги об этом.
Одной декларации будет недостаточно, к ней необходимо будет приложить перечень документов. Далее указано, какие документы нужны для подачи декларации при продаже квартиры:
Дорога цивилизации вымощена квитанциями об уплате налогов. Этой истине уже несколько сотен лет. Налоги были, есть и будут, особенно, когда речь идет о недвижимости.
Нормативное регулирование
Налоговая декларация выполняет информационную функцию и одновременно запускает механизм проверки органами ФНС. Посредством этого документа продавец информирует о том, что у него возникла обязанность оплатить налог определенного размера.
Сдача 2-НДФЛ за 2022 год может понадобиться, только если есть доходы, с которых НДФЛ, в силу каких-то причин, не был удержан тем лицом, кто доход выплачивал. Но тогда это отдельный вопрос: необложенный НДФЛ доход нужно заявить в декларации и доплатить в бюджет по итогам года. Если при этом есть и доходы от продажи имущества, значит, в декларации следует заявить и то, и другое, чтобы правильно и полностью рассчитать НДФЛ к доплате за год.
По нормам ст. 220 НК РФ при продаже имущества, не освобождаемой от НДФЛ, налогоплательщику-продавцу полагается вычет, уменьшающий доход от продажи, с которого придется заплатить налог. Вычет возможен в двух вариантах, на выбор продавца
Что такое налоговый вычет при продаже имущества?
- На 1 000 рублей, если по декларации не получается налога к доплате.
- На 5-30% от суммы налога к уплате, заявленной по декларации. Данный штраф начисляется ежемесячно, по 5% за каждый месяц с пропущенной крайней даты сдачи декларации. До тех пор, пока сумма штрафа не составить 30% от подлежащего декларированию НДФЛ.
В марте 2022 года вы получили в наследство от мамы земельный участок. Для того чтобы не платить налог, вы можете продать участок в любой момент, начиная с апреля 2022 года, так как на вас распространяется правило о минимальном периоде собственности 3 года. Вы имеете право не подавать декларацию 3-НДФЛ и не уведомлять налоговую инспекцию о сделке.
Налог с продажи, если недвижимость была приобретена после 1 января 2022 года
Вам достался в наследство дом, и в 2022 году вы продали его за 3 млн. В том же году купили квартиру за 4 млн. В 2022 году вы должны будете заплатить: 3 млн (стоимость дома) – 1 млн (вычет при продаже дома) – 2 млн (вычет за покупку квартиры) = 0. Таким образом, ваш налог от продажи дома равен нулю.
Имущественный вычет с продажи 1 миллион рублей
Вы продали приватизированную квартиру и получили 2 млн рублей. Так как у вас не было расходов на ее приобретение, невозможно сделать вычет расходов. Какой налог с продажи в итоге? Применив имущественный вычет, вы должны будете заплатить налог не с двух, а с одного миллиона, то есть 130 тыс. рублей.
Важно! Если продавец продал квартиру, которой владел дольше установленного минимального срока (3 или 5 лет), то платить налог и подавать декларацию 3 НДФЛ не нужно. Если меньше (менее трех – пяти лет) – то декларацию подавать обязательно.
Как заполнить
Если в случае с покупкой квартиры нет каких-то обязательных сроков и правил подачи документов на вычет, то при продаже квартир сроки установлены жестко. Несоблюдение сроков повлечет начисление пени и налогового штрафа. Рассмотрим особенности подачи 3-НДФЛ подробнее.
В какую налоговую подавать
В первую очередь нужно посмотреть на дату регистрации права продавца на жилье в Росреестре. Дата (регистрация) указана в Свидетельстве о праве собственности или в Выписке из ЕГРН. В данных бумагах содержится строчка «о чем в Едином государственном реестре прав (недвижимости) ДД.ММ.ГГГГ сделана запись № ….» — это и есть искомая дата.
— Вообще в отношении дохода от продажи доли в уставном капитале ООО, которая находилась в собственности 5 лет и более, действует льгота по НДФЛ. Правда, до недавнего времени она применялась исключительно при продаже долей, приобретенных начиная с 01.01.2022. Но с 27.11.2022 действуют поправки, отменившие это правило. Однако обратной силы они не имеют. То есть если доля в уставном капитале ООО приобретена до 01.01.2022 и продана ранее 27.11.2022, с доходов от ее продажи все же придется заплатить НДФЛ п. 17.2 ст. 217 НК РФ; ст. 3, ч. 1, 11 ст. 9 Закона от 27.11.2022 № 424-ФЗ . Это как раз ваш случай.
— Да, вы все понимаете верно. По общему правилу доходы от продажи недвижимости, которая была в собственности человека 5 лет и больше (а для недвижимости, приобретенной до 01.01.2022, — 3 года и больше), освобождаются от налогообложени я п. 17.1 ст. 217, п. 4 ст. 217.1 НК РФ; п. 3 ст. 4 Закона от 29.11.2022 № 382-ФЗ . То есть доходы от продажи земельного участка в вашем случае не облагаются НДФЛ. Показывать эти доходы в декларации не нужн о п. 4 ст. 229 НК РФ .
Можно ли распределить фактические расходы между совладельцами
Но нужно учитывать, что подобные систематические операции налоговики могут квалифицировать как предпринимательскую деятельность, особенно когда речь идет о нежилых помещениях. Ведь, по мнению налоговиков, нежилую недвижимость, исключая разве что гаражи, граждане могут покупать только для ведения бизнеса, а не для личного пользования. И тогда вам могут доначислить НДС по сделкам по продаже недвижимост и Письма Минфина от 29.10.2022 № 03-07-14/77560 ; ФНС от 24.12.2022 № СА-4-7/22683@ (п. 28); Постановление АС ЗСО от 24.04.2022 № Ф04-582/2022 . Поэтому, если вы планируете регулярно покупать/ продавать недвижимость, советуем вам зарегистрироваться в качестве ИП.
Таким образом, налога к уплате у Вас не возникнет, но обязанность подать декларацию у Вас остается. Так как налоговым периодом для НДФЛ признается календарный год, то подать декларацию по форме 3-НДФЛ за 2022 год Вы должны в 2022, но не позднее 30.04.2022 года.
Заключив в 2022 году договор долевого участия и выполнив его условия, Вы получили право требовать у застройщика квартиру в многоквартирном доме после его сдачи. Отмечу, что право требования не следует путать с правом собственности на квартиру! В 2022 году Вы переуступили это право за те же деньги, что и сами заплатили застройщику. Таким образом, Вы не получили дохода, а налог на доходы физических лиц (НДФЛ: 13% – для резидентов России, и 30% – для нерезидентов) уплачивается именно с полученных доходов. Если их нет, то налог платить не надо.
Отвечает юрист сети агентств недвижимости CENTURY 21 Россия Дамир Хакимов:
При реализации имущественных прав (не собственности) предельный минимальный срок владения как основание для освобождения от налога не установлен. Поэтому в данном случае следует не позднее 30 апреля 2022 года подать налоговую декларацию, уменьшив при этом налогооблагаемые доходы на сумму расходов, связанных с приобретением прав (при заключении ДДУ).