Если Ребенок Работает Положен Ли Вычет Родителю

«Действующее законодательство не содержит запрета на право воспользоваться социальным вычетом как родителю ребенка в возрасте до 24 лет, обучающегося по очной форме, так и ребенку, оплатившему часть своего обучения за счет полученных доходов. При этом нужно помнить, что у родителя размер такого вычета ограничен 50 000 руб. (на одного ребенка в общей сумме на обоих родителей) , а у ребенка — 120 000 руб. «.

В наши дни не редкость, когда студенты очных отделений во время учебы еще и работают. Соответственно, они имеют возможность поучаствовать в оплате собственного обучения наравне с родителями. Но кто тогда имеет право заявить НДФЛ-вычет на обучение: только родители, только ребенок или каждый из них? Как нам сообщила наша читательница, некоторые налоговики считают, что раз у ребенка появился доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13%, то только сам ребенок и может заявить вычет. То есть родитель, частично оплативший обучение, право на вычет уже теряет.

Получается, что если родитель заплатил за обучение ребенка, например, 55 000 руб., а сам ребенок — 125 000 руб. и их налогооблагаемые доходы равны или превышают суммы, уплаченные за обучение (то есть доход родителя равен или больше 55 000 руб., доход ребенка равен или больше 125 000 руб.), то родитель вправе претендовать на вычет по этому ребенку в размере 50 000 руб. за год, ребенок — в размере 120 000 руб. При этом во избежание придирок со стороны налоговиков лучше, чтобы платежные документы, подтверждающие оплату обучения, были оформлены именно на заявителя вычета: если вычет заявляет ребенок, то на ребенка, если родитель — на любого из родителей . Ведь вычет предоставляется «в сумме, уплаченной налогоплательщиком» и «в сумме, уплаченной налогоплательщиком-родителем» .

Нужно ли предоставлять родителю вычет на ребенка, если его ребенок уже работает

Например, двадцатилетняя дочь водителя организации «Альфа» К. В. Осипова является студенткой 3-го курса вуза и обучается по очной форме. В связи с рождением ребенка она в установленном порядке оформила академический отпуск на год. Однако это не означает, что К. В. Осипов потерял право получать стандартный вычет на дочь в размере 1000 руб. Таким образом, в текущем налоговом периоде вычет ему будет предоставляться до тех пор, пока его доход, исчисленный нарастающим итогом с начала налогового периода, не достигнет 280 000 руб.

Налоговый вычет на детей, если родители работают в одной организации

В соответствии с подпунктом 4 пункта 1 статьи 218 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) стандартный налоговый вычет за каждый месяц налогового периода распространяется на родителя, супруга (супругу) родителя, усыновителя, опекуна, попечителя, приемного родителя, супруга (супругу) приемного родителя, на обеспечении которых находится ребенок.

Согласно абзацу 16 подпункта 4 пункта 1 статьи 218 Кодекса налоговый вычет может предоставляться в двойном размере одному из родителей (приемных родителей) по их выбору на основании заявления об отказе одного из родителей (приемных родителей) от получения налогового вычета.
При этом отказаться от получения данного налогового вычета налогоплательщик может, только если он имеет на него право, подтвержденное соответствующими документами.
Право на получение данного налогового вычета ограничено рядом условий, в частности нахождением ребенка на обеспечении налогоплательщика, наличием у налогоплательщика дохода, облагаемого налогом на доходы физических лиц по ставке 13 процентов.
В случае если у одного из родителей, а именно у супруги, отсутствуют доходы, подлежащие налогообложению по ставке 13 процентов, передавать свое право на получение стандартного налогового вычета другому родителю она не может.

  • Нельзя вернуть финансов больше, чем перечислено государству за год. Каждый месяц бухгалтер удерживает с зарплаты работника 13 % НДФЛ. Затем эта сумма уплачивается в казну государства.
  • Возвращают за год только 13 % от цены учёбы, но не больше 15 600 руб. Это связано с установленным лимитом 120 тыс. руб.
  • родитель или усыновитель на ребенка (детей) возрастом до 24 лет;
  • опекун (попечитель) на своего подопечного, не достигшего 18 лет;
  • бывшие опекуны или попечители на ребенка до 24 лет, в отношении которого закончились обязательства, но опекун желает оплатить образование подопечного;
  • лица на своих полнородных или неполнородных братьев или сестер до 24 лет.
  • документы для налогового вычета на обучение сдаются специалисту налогового органа;
  • заявление о предоставлении вычета рассматривается один месяц;
  • после проверки заявителю выдается специальное уведомление;
  • работник передает это уведомление работодателю;
  • на основании уведомления бухгалтер сохраняет сумму НДФЛ в заработке сотрудника до момента её полного использования.

После сверки документов с налоговой инспекцией и получения от неё положительного решения по вычету, подоходный налог с заработной платы удерживаться не будет. То есть сотрудник будет получать полную зарплату до тех пор, пока вся сумма вычета за обучение не будет исчерпана.

  • Лица, получающие образование по любой из форм обучения: дневная, заочная, вечерняя или иная, самостоятельно оплачивающие его;
  • Лица, которые оплачивают обучение собственного ребенка или детей. Причем, возраст каждого из детей не должен превышать 24 лет и форма обучения в учебном заведении должна быть очная;
  • Лица, оплачивающие обучение детям, не являющимся их собственными, то есть опекуны. Возраст опекаемого ребенка не должен превышать 18-ти лет, и обучение должно проводиться в очной форме;
  • Лица, оплачивающие образование детям, над которыми ранее осуществлялась опека. В данном случае обучение так же должно быть на очной основе, а возраст ребенка не должен превышать 24 лет;
  • Лица, потратившие собственные деньги для обучения полнородного брата или сестры (полнородный – имеющий одного отца и мать). Возраст брата или сестры не должен превышать 24 лет, обучение – очное. Данное правило касается и неполнородных братьев и сестер (то есть имеющих только общего отца, либо мать).
    Читайте также:  Правила Оформления Накладной 2022

    Вычет на ребенка, если ребенок работает

    По общему правилу право на вычет возникает в отношении детей в возрасте до 18 лет. Если же ребенок обучается в образовательной организации по дневной форме, то право на получение вычета пролонгируется до 24 лет. А как быть с вычетом на ребенка, если ребенок работает.

    Несмотря на то, что формально ребенок начал зарабатывать самостоятельно, данный факт на возможность получения льготы не влияет. Налоговый вычет, если ребенок работает, предоставляется по общим правилам. Никаких ограничений такого плана действующее налоговое законодательство не содержит.

    Действительно часто бывает, что старшеклассники и студенты устраиваются на работу с целью получения профессионального опыта или из-за банального отсутствия денег. Казалось бы, о каком вычете для родителей может идти речь, когда ребенок уже сам стал налогоплательщиком НДФЛ.

    В первую очередь детский вычет ориентирован на беднейшие слои населения. Поэтому Налоговым кодексом установлено ограничение на величину доходов работника. Стандартный вычет предоставляется до месяца, в котором доходы, полученные нарастающим итогом с начал года, превысили 350 000 руб. Понятно, что при расчете лимита используются только доходы, облагаемые по ставке 13%, кроме дивидендов (абз. 17 подп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ).

    Предоставляется ли вычет на ребенка если родители в разводе

    • заявление;
    • паспорт заявителя;
    • свидетельство о присвоении ИНН;
    • свидетельство о рождении (или паспорт) ребенка;
    • документ о разводе или о заключении нового брака;
    • справка с места учебы отпрыска;
    • справка из ЖЭКа о составе семьи и пр.

    Нет разницы, каким путем семья получает [link_webnavoz]алименты[/link_webnavoz] — по исполнительному листу или по добровольному соглашению. Важно, чтобы алиментоплательщик мог документально доказать свое участие в содержании несовершеннолетних детей: без этого ни один бухгалтер не возьмет на себя ответственность за предоставление налогового вычета (Письмо Минфина РФ от 23.03.2012 № 03-04-05/8-367).

    На каждого из детей-инвалидов возрастом до 18 лет или обучающегося на дневной форме студента, аспиранта, курсанта, ординатора, интерна в возрасте до 24 лет предоставляется налоговый вычет в размере 12 тыс. руб., но при условии, что инвалидность 1 или 2 группы.

    [expert_bq отчим, мачеха платят алименты своим собственным детям, а в новой семье содержат чужого отпрыска, то вполне могут заявлять о желании получить налоговый вычет и на своих детей, и на детей супруга в новом браке. Дети от предыдущих браков включаются в общее число отпрысков на предоставление налоговых льгот.[/expert_bq]

    Интересно, что удвоенный вычет перестает быть законным с месяца, следующего за заключением брачного союза единственным родителем (абз. 12 подп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ). Все нюансы двойного налогового послабления на детей разъяснены в Письме Департамента налоговой и таможенной политики Минфина России от 12 мая 2022 г. № 03-04-05/28746. С момента образования новой официальной семьи претендовать на детскую налоговую льготу сможет не только ранее бывший единственным родитель (теперь не в двойном, а в стандартном размере), но также и вторая половина.

    Таким образом, не только наличие зарегистрированного брака с матерью ребенка, но и совместное проживание с ребенком его отца не является обязательным условием для предоставления разведенному отцу (или гражданскому мужу матери ребенка) права на «детский» вычет по НДФЛ. Главное для отца — подтвердить факт уплаты алиментов на ребенка.

    В Письме N 03-04-06/8-96 Минфин России предложил отчиму для подтверждения права на получение стандартного налогового вычета на ребенка представить, в частности, копии свидетельств о рождении детей от предыдущего брака, в которых матерью ребенка указана супруга отчима, копию своего паспорта (с отметкой о регистрации брака между родителями) или копию свидетельства о регистрации брака.

    Что такое вычет на ребенка? Стандартный налоговый вычет на ребенка (иначе говоря, детский) – это разновидность предоставляемой родителям, опекунам или попечителям государством льготы, которую они могут использовать, если соответствуют определенным требованиям (ст. 218 НК). Суть ее состоит в том, что уплатив подоходный налог на ребенка, не достигшего возраста, указанного законодателем, гражданин может вернуть часть своих денежных средств. Правом получить такой вычет обладает гражданин, имеющий детей и осуществляющий их воспитание.

    Но в случае, когда он учится на очном отделении (а также обучается в аспирантуре, интернатуре, ординатуре), то вычетом можно пользоваться до его 24-летия. Для предоставления вычета, необходимо подтвердить, что ребенок проходит обучение (к примеру, с помощью справки об обучении ребенка в ВУЗе).

    В то же время если алименты имеют незначительный размер и не позволяют обеспечить ребенка средствами к существованию, это может означать, что родитель не участвует в его обеспечении. На это финансовое ведомство указало в Письме от 21.05.2009 N 03-04-06-01/117.

    При этом выбирается та работа, где заработная плата меньше. Почему? Дело в том, что сумма налогового вычета фиксирована и никак не зависит от величины заработной платы, однако, с меньшей заработной платой ниже риск достигнуть критической планки в 280000 рублей в течение года.

    • Если родитель одинок. В этом случае родитель имеет право на удвоенный вычет, но ему нужно предоставить в налоговую инспекцию свидетельство о разводе или о смерти.
    • Если родитель вышел повторно замуж. В таком случае права на двойной вычет он лишается.
    • Если мать воспитывает ребенка одна, но в свидетельстве о рождении ребенка есть сведения об отце. В этом случае мать не имеет права на двойной вычет, так как он должен компенсироваться выплатой алиментов.
    • Если родитель одинок, после того как второй пропал без вести. В этом случае право на удвоенный вычет одинокий родитель получает только после решения суда о признании второго родителя пропавшим.

    Получать сразу два налоговый вычета один гражданин не имеет права за исключением того случая, когда второй вычет ему переуступают. Таким образом, если родитель трудоустроен сразу на двух работах, ему предоставляется выбор, с какой из заработных плат будет вычитаться подоходный налог.

    Для того чтобы принять решение и провести проверку, налоговому органу требуется некоторое время, поэтому на мгновенный возврат налогового вычета можно не рассчитывать. Крайний срок проверки документов составляет 3 месяца – в течение этого времени налоговая отправляет работнику письмо, содержащее решение, будет ли ему выплачиваться налоговый вычет.

    Читайте также:  Наркотик кетамин ответственность в россии 2022

    Также на налоговый вычет большего размера могут претендовать дети – инвалиды и дети, имеющие хроническую болезнь, однако, оформление такого вычета предполагает предоставление справки об МСЭ ( медико-социальная экспертиза), которая подтверждала бы проблемы со здоровьем ребенка.

    Имеет ли право на вычет на ребенка родитель, который платит алименты

    Российским гражданам предоставляются льготы, благодаря которым уменьшается размер налога на получаемый доход. Одной из них является налоговый вычет, на который имеют право лица, воспитывающие детей. Его применение регулируется законодательными положениями, закрепленными в статье 218 НК РФ.

    В ситуации, когда ребенок имеет инвалидность, на размеры вычета не повлияет очередность рождения ребенка. Вычет на ребенка с инвалидностью составит 3000 рублей. Надо отметить, что если ребенок-инвалид появился на свет третьим по очереди, то сложение вычетов за третьего ребенка (3 т.р.) и за его инвалидность ( еще 3 т.р.) не предусмотрено.

    К примеру, стандартным является положение вещей, при котором после прекращения брака малыш живет с мамой, а папа проживает по отдельности и вносит алиментные платежи. Таким образом, так как отец продолжает содержать ребенка, уплачивая на это денежные средства, он сохраняет право на получение детского вычета.

    • 1400 рублей – на первого ребенка;
    • 1400 рублей – на второго ребенка;
    • 3000 рублей – на третьего и следующих детей;
    • 3000 рублей – на каждого ребенка в случае, если ребенок в возрасте до 18 лет имеет инвалидность, или ребенка который учится по очной форме или учится в аспирантуре, ординатуре, интернатуре и не достиг возраста двадцати четырех лет, и имеет инвалидность I или II групп.
    • Документа, удостоверяющего рождение ребенка;
    • Документа о прекращении брака;
    • Исполнительного листа (судебного акта) устанавливающего обязанность платить алименты, или соглашения об алиментных платежах, заверенного нотариусом;
    • Документов, подтверждающих уплату платежей.

    Бухгалтерия запросит следующие документы:

    • заявление;
    • копию паспорта;
    • свидетельство о заключении брака;
    • справку с места учёбы (если ребёнок студент);
    • справку об инвалидности (если ребёнок инвалид);
    • свидетельство о рождении ребёнка;
    • свидетельство о смерти второго родителя (если второй родитель умер);
    • документы опекунов и попечителей.

    Если заявление не написано сразу после трудоустройства, то можно это сделать в любое время. Налог должны пересчитать с января текущего года. За предыдущие периоды — нет. Повторять заявление каждый год нужно только если изменилось семейное положение, то есть появились ещё дети (свои или нового супруга).

    Усложним пример. Папа женился на женщине, у которой уже есть ребёнок, затем у них появился ещё один — уже общий. В итоге мужчина получает возврат за трёх детей: своего ребёнка от первого брака, ребёнка новой жены и ребёнка от второго брака. В общей сложности получается: 1 400+1 400+3 000 рублей.

    Один из читателей нам рассказал три случая из своей карьеры. «Мой первый работодатель запрашивал документы на детей, чтобы делать вычет, но зарплаты у нас с коллегой, у которое не было детей, были одинаковые. Второй — вообще не интересовался документами для вычета. Третий — каждый месяц добавлял несколько сотен рублей к зарплате». Как должно быть на самом деле?

    Считаем. Налогооблагаемая база — 30 000 рублей уменьшается на сумму налогового вычета на всех детей — 5 800. Получается, что бухгалтерия будет рассчитывать НДФЛ не со всей суммы 30 000 рублей, а с разницы — 24 200 рублей. Экономию Юрий Юрьевич получит как прибавку к зарплате.

    Российская трехсторонняя комиссия по регулированию социально-трудовых отношений утвердила Рекомендации по установлению систем оплаты труда работников государственных и муниципальных учреждений на 2022 год. В статье сделаны акценты на некоторых положениях данного документа, которые необходимо знать автономным учреждениям.

    Если в налоговом учете доходы признаются кассовым методом, то при получении 100%-й предоплаты можно с согласия покупателя сразу пробивать чек с признаком способа расчета «полный расчет». Такие разъяснения ранее мы получили от специалиста ФНС. Однако официальных писем об этом нет, что вызывает беспокойство у наших читателей.

    В силу прямых указаний Трудового кодекса трудовые отношения носят возмездный характер. Получение своевременной и в полном объеме заработной платы является одним из ключевых прав работника, а своевременная и в полном размере ее выплата – главной обязанностью работодателя. При этом в случае выполнения работником работы никакие внешние факторы – чрезвычайные обстоятельства, бедствия или угрозы бедствия (пожары, наводнения, голод, землетрясения, эпидемии или эпизоотии) и иные случаи, ставящие под угрозу жизнь или нормальные жизненные условия всего населения или его части, не должны препятствовать реализации этого права и обязанности. Хотя некоторые оговорки по этому поводу в ТК РФ все же имеются.


    Если же, к примеру, мать ребенка вступила в другой брак, а отец нет, тогда получается, что он признается одиноким родителем.

    Разведенный отец имеет право на детский, поскольку платит алименты, то есть участвует в содержании ребенка. Но деньги на алименты являются совместной собственностью супругов (отца ребенка и его новой жены) в соответствии со ст. 256 ГК РФ и ст. 34 СК РФ. Таки образом, новая супруга ранее разведенного родителя также имеет право на вычет.

    — В первом случае предоставление стандартного налогового вычета на ребенка прекращается с месяца, в котором он закончил обучение. Сотрудник имеет право на получение стандартного вычета за период с января по июнь 2009 года. С июля 2009 года предоставление вычета прекращается.

    — То есть заявление о предоставлении стандартного налогового вычета и все необходимые документы работник может подать значительно позднее даты рождения (усыновления или оформления опеки) ребенка? Но ведь в этом случае бухгалтеру придется произвести пересчет суммы НДФЛ за предшествующие месяцы налогового периода?

    По утверждению Минфина России, второй муж вправе претендовать на стандартный налоговый вычет на ребенка жены от предыдущего брака. Однако есть оговорка, согласно которой упомянутое право возникает только при условии того, что мать продолжает заботиться о ребенке и оказывать ему материальную поддержку: ребенок либо проживает с ней в новой семье, либо регулярно получает от нее алименты.

    Читайте также:  Проводки установка охранной сигнализации с 2022 года последние новости

    Кто имеет право на детские вычеты

    Вычет дается на каждого ребенка в возрасте до 18 лет, а также на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта в возрасте до 24 лет.
    На практике у бухгалтера возникает вопрос, как определить очередность детей. Так, по мнению Минфина России, при определении общего количества детей и хронологии их рождения учитываются также умершие дети, неусыновленные дети супруга от другого брака (Письма Минфина России от 09.10.2012 N 03-04-05/8-1162, от 10.02.2012 N 03-04-06/8-29, от 27.03.2012 N 03-04-05/8-392, от 21.02.2012 N 03-04-05/8-209, от 13.02.2012 N 03-04-05/8-169).
    Для получения вычета необходимо представить работодателю (в налоговую инспекцию) заявления и документы, подтверждающие право на данный налоговый вычет.
    Вычет действует до месяца, в котором доход родителя, исчисленный нарастающим итогом с начала года, превысил 280 000 руб.
    Начиная с месяца, в котором указанный доход превысил 280 000 руб., налоговый вычет, который предусмотрен указанным подпунктом, не применяется.

    • свидетельство о рождении ребенка;
    • свидетельство о расторжении брака;
    • свидетельство о смерти одного из родителей ребенка;
    • исполнительный лист (постановление суда) о взыскании алиментов или нотариально удостоверенное соглашение об уплате алиментов, документы, подтверждающие уплату алиментов;
    • документы, подтверждающие, что единственный родитель не находится в браке;
    • выписка из решения суда о признании его безвестно отсутствующим.
    • 1400 руб. — на первого ребенка;
    • 1400 руб. — на второго ребенка;
    • 3000 руб. — на третьего и каждого последующего ребенка;
    • 3000 руб. — на каждого ребенка в случае, если ребенок в возрасте до 18 лет является ребенком-инвалидом, или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы.

    Отказаться от получения данного налогового вычета второй родитель может, если он имеет на него право. Право на получение данного налогового вычета ограничено рядом условий, например нахождением ребенка на обеспечении налогоплательщика, наличием у налогоплательщика дохода, облагаемого налогом на доходы физических лиц по налоговой ставке 13%, и т.д.

    Вместе с тем налоговый вычет может предоставляться в двойном размере одному из родителей (приемных родителей) по их выбору. Для этого необходимо представить работодателю заявление об отказе одного из родителей (приемных родителей) от получения такого вычета.

    Если у ребенка только один родитель, а второй умер или пропал без вести, понадобится свидетельство о смерти второго родителя или выписка из решения суда о признании родителя безвестно отсутствующим. Если у ребенка нет отца и мать растит его одна, нужно принести справку о рождении ребенка по форме 25 и копию страницы паспорта о семейном положении, чтобы подтвердить, что мать не замужем.

    Если один родитель отказался от своего вычета в пользу другого, ему придется каждый месяц брать с работы справку о доходах и суммах налога физического лица — раньше она называлась 2-НДФЛ . Работодатель, который платит двойной вычет, должен убедиться, что родитель, отказавшийся от вычета, по-прежнему работает и его доход не превысил лимит.

    Вам придется обратиться в налоговую по месту жительства и подготовить документы: заявление, копии и оригиналы документов, дающих право на вычет, справку о доходах и суммах налога физического лица с работы за прошлые годы и самостоятельно заполненную декларацию 3-НДФЛ .

    Вычет вам будут давать до тех пор, пока ребенку не исполнится 18 лет. Причем если ребенку исполнится 18 в начале года, ваше право на вычет не сгорит в его день рождения, а будет действовать до конца года. На детей, которые платно или бесплатно продолжат учебу на очном отделении, вычет продлят на весь срок обучения — максимум до наступления 24 лет. Допустим, если в июне ребенок окончил университет и получил диплом, то с июля вы перестанете получать на него вычет.

    На детей с инвалидностью вычет больше: 12 000 Р родителям и 6000 Р опекунам и попечителям. Этот вычет суммируется с обычным детским вычетом. Например, если ребенок с инвалидностью родился первым или вторым, каждый родитель получит два вычета: 1400 и 12 000 Р — и сэкономит 1742 Р . Если ребенок третий в семье, от налога освободят 3000 и 12 000 Р — родители сэкономят по 1950 Р .

    Ситуация 2. Если указанный лимит дохода был превышен. Когда один родитель за год получил более 350 тысяч, а второй данного уровня не достиг, для продолжения предоставления отчислений необходимо, чтобы первый родитель составил заявление на передачу компенсационных прав в пользу второго.

    При устройстве на работу, сотрудники, являющиеся родителями одного или нескольких детей, имеют право получать от государства денежные компенсации, так называемый вычет на детей. Чтобы начисления поступали, необходимо лишь оформить заявление и отдать в бухгалтерский отдел на рабочем месте. Через некоторое время поступающая на счет банковской карты зарплата увеличится. Нет, за детей не дают прибавку, всего лишь прекращают на некоторое время вычитать из зарплаты по 13% налогообложению на доходы, поступающие физическим лицам. Не расстраивайтесь, если не слышали о том, что такое налоговый вычет на ребёнка. Получение вычета допускается за прошедшие 36 месяцев. В статье рассматриваем спорные ситуации, возникающие в рабочем процессе налогоплательщиков, которые могут этому помешать.

    • в бумажном варианте, посредством личного появления на почте;
    • в бумажном варианте, с помощью передачи документов почтовым отправлением;
    • в электронном варианте, если пользователь ранее проходил регистрацию в личном кабинете налогоплательщика, на официальном сайте Федеральной налоговой службы.
    • приемные родители, также женатые, прошедшие развод или никогда не регистрирующие отношения;
    • супруги родителей, не являющиеся ребенку родными (отчим или мачеха;
    • официальные опекуны или попечители ребенка, назначенные решением органов опеки.

    Тем не менее, осуществлять просчет вычета необходимо даже за те месяцы, когда заработная плата сотрудником не была получена. Получается, все начисленные деньги будут выданы сотруднику в следующий раз, когда он получит доход, подлежащий обложению со стороны налоговой системы.

  • Оцените статью
    Правовое обеспечение для населения