Если Квартира Куплена По Ипотеке Когда Можно Получить Налоговый Вычет

Как получить налоговый вычет при ипотеке

Физическое лицо Грачева И.Н. получила деньги на покупку дома в сумме 7 млн. 450 руб. Средства получены в банке на основании договора ипотечного кредитования. Дом был приобретен 02.04.2013 года. Сумма процентов, уплаченных за пользование кредитом, составила 118 тыс. руб. В течение года заработная плата Грачевой, с которой был уплачен НДФЛ, составила 3 млн. руб.

Основным документом для налогового вычета по ипотеке является налоговая декларация. Бланк декларации по форме 3-НДФЛ в электронном виде Вы можете найти на сайте налоговой службы. Если такой возможности у Вас нет, то бланк формы 3-НДФЛ можно получить в органах фискальной службы, там же на месте его заполнить и передать инспектору вместе с остальными бумагами.

  • если жилье в ипотеку приобретено до 01.01.2014 года, то воспользоваться правом на вычет Вы можете только один раз;
  • если жилье в ипотеку приобретено после 01.01.2014, то возможно многократное использования права на вычет, но база вычета при этом ограничена 2 млн. руб. без учета процентов.

Особое внимание стоит уделить возможности использования налогового вычета при государственной программе «Военная ипотека», благодаря которой семьи военнослужащий приобретают квартиру за счет государственных средств.

Размер налогового вычета, на который может претендовать собственник недвижимости, зависит от двух показателей. Первый — непосредственно стоимость недвижимого имущества (или расходов на его строительство). Второй — сумма НДФЛ, которую выплачивает работодатель в бюджет.

В налоговой службе. По истечении года подаем документы налоговому инспектору. В срок до трех месяцев будет произведена проверка бумаг, по результатам которой принимается решение о возврате налога. В месячный срок после положительного решения деньги переведут на счет налогоплательщика.

Вернуть подоходный налог смогут лица, являющиеся налоговыми резидентами и официально работающие или занятые другими видами деятельности, с отчислением подоходного налога с доходов. Проблемы в получении средств возникнут у следующих категорий граждан: безработных, пенсионеров, женщин в отпуске по уходу за ребенком и студентов. Оформить возврат не получится и у индивидуальных предпринимателей, кроме тех, кто работает по ОСНО. Если же эти категории граждан используют другие источники дохода, с которого платят НДФЛ в размере 13 процентов (исключение дивиденды и выигрыши), могут смело отправляться в налоговую службу или сделать это после того, как они появятся. В этом случае сроков давности нет.

Так гражданин получает удобный график оплаты, сокращает размер выплат и сохраняет вычет на проценты. Для этого в новом договоре должно быть прописано, что целью является рефинансирование ипотечного договора с указанием реквизитов старого документа.

Сегодня покупка жилья – вопрос не одного года жизни, особенно при использовании заемных средств. На государственном уровне налогоплательщикам предоставляется возможность получения налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку. Эта мера позволяет сэкономить до 13% от суммы затраченных средств, включая банковские проценты.

На работе. Внимательно изучаем перечень требуемых документов и комплектуем пакет бумаг, придерживаясь списка. Проверяем комплектность, чтобы избежать повторного посещения учреждения, отправляемся к налоговому инспектору. В месячный срок налоговая служба выдаст уведомление о праве гражданина воспользоваться получением вычета. Затем пишем заявление и прикладываем уведомление, все это передаем бухгалтеру. Результат трудов отразится на следующей зарплате заявителя.

  1. Подать в территориальный налоговый орган определенный перечень документов и налоговую декларацию и ждать возврата подоходного налога на банковский счет. При этом вся начисленная сумма вычета заявителю будет выплачена лишь по мере погашения кредита на покупку жилья, поэтому ежегодно нужно будет представлять в налоговую инспекцию все документы об осуществленных платежах из банка-кредитора;
  2. Получить налоговый вычет по месту работы. Для этого нужно обратиться в налоговый орган и получить специальное уведомление для работодателя. После этого гражданин, представивший уведомление из налоговой инспекции, будет получать дополнительно 13% от своей зарплаты, то есть ту сумму, которую раньше работодатель перечислял в бюджет. До полного возмещения налогового вычета нужно ежегодно брать налоговое уведомление. Стоит учесть, что если зарплата небольшая, то возврат НДФЛ в этом случае будет происходить достаточно медленно.
  • квартира была приобретена пенсионером, который помимо пенсии не имеет других доходов. Это связано с тем, что пенсии не облагаются НДФЛ, и, следовательно, налоговый вычет рассчитать невозможно;
  • квартира была приобретена у родственников (к ним законодатель отнес родителей и усыновителей, братьев и сестер, детей, попечителей, опекунов и их подопечных). Приобретение жилья у других родственников не является основанием для отказа в выплате налогового вычета;
  • покупатель уже получал вычет при покупке другого жилья;
  • квартира была оплачена работодателем или другими лицами;
  • квартира оплачивалась бюджетными средствами или материнским капиталом (налоговый вычет в последнем случае предоставляется на оплаченную за квартиру сумму за вычетом суммы материнского капитала).
  • паспорт заявителя;
  • договор купли-продажи приобретенного жилья;
  • налоговая декларация;
  • кредитное соглашение с банком на ипотечное кредитование;
  • справка из банка с указанием оплаченных процентов и ежемесячных платежей вместе с квитанциями, подтверждающими факт оплаты;
  • справка с работы;
  • свидетельство, подтверждающее право собственности на приобретенное в ипотеку жилье;
  • индивидуальный налоговый номер заявителя;
  • заявление для получения вычета, если заявитель желает получать деньги на свой расчетный счет;
  • реквизиты работодателя, если налогоплательщик желает взять уведомление о налоговом вычете и получать деньги по месту работы.
  1. Гражданин впервые обратился за налоговым вычетом на покупку недвижимости, то есть он ранее никогда не получал этот вычет. Как правило, органы налоговой инспекции внимательно проверяют этот факт;
  2. У лица, желающего оформить налоговый вычет, есть доходы, с которых он в установленном законом порядке уплачивает налоги. Если доходы отсутствуют, налоговый вычет получить невозможно. Кроме того, гражданам, имеющим низкую налогооблагаемую зарплату (даже если они получают большую часть зарплаты в конвертах) на возврат всей суммы рассчитывать не стоит. Бывают даже ситуации, когда оформлять налоговый вычет нет никакого смысла, так как его размер будет очень мал;
  3. Квартира приобретается на средства налогоплательщика или при помощи ипотечного кредита. Нельзя оформить вычет на квартиры, купленные у родственников или полученные от предприятия;
  4. Лицо, желающее получить вычет, является российским гражданином или иностранцем-резидентом, официально проживающим и работающим на территории России больше 183 дней в году.

До подачи заявления на вычет новый собственник квартиры должен уплатить налог на недвижимость. Если вы собираетесь вернуть подоходный налог сразу после покупки, налог должен быть уплачен до окончания отчетного периода, то есть до 30 апреля следующего года.

Однако сумма, из которой вычитают процент, не может превышать 2 миллионов рублей. То есть, максимальный имущественный вычет, который может получить любой гражданин, чьи доходы удовлетворяют налоговую службу, составляет 260 тысяч рублей. Вы можете складывать сумму всех жилых помещений, которые вы строите или покупаете, пока сумма не достигнет двух миллионов.

Для начала, у вас на руках должен быть документ о праве на собственность. Как он выглядит и что это такое, вы можете узнать в другой статье Как выглядят документы на квартиру. Имея свидетельство владельца, а также договор купли-продажи, дарения или приватизации, вы должны иметь ввиду, что имущественный вычет возвращается за такие расходы:

Когда вы приобретаете жилье в ипотечный кредит, вы автоматически становитесь обладателем права на налоговый вычет. При этом, таких вычетов можно получить два: основной имущественный и по ипотечным процентам. Эти значения никак не складываются и получаются отдельно друг от друга. Чтобы заранее получить подробную информацию о каждом виде возврата денежных средств, прочитайте данную статью и внимательно сверьтесь, подходите ли вы под все критерии вычетов.

Здесь вам придется подождать чуть дольше, так как такое право у вас поваляется, когда вы уже выплатили некоторую часть этих процентов. Максимальная сумма вычета составляет 3 миллиона рублей, то есть, вы можете получить 390 тысяч рублей. Подать на вычет можно не ранее, чем через один календарный год после получения имущественного вычета.

Читайте также:  Перечень бесплатных лекарств на 2022 год в россии в свердловской области

Имущественный налоговый вычет за купленную квартиру по ипотеке; расчеты, максимальная сумма и оформление

Пример №4 . Супруги Тимофей и Анастасия в 2013 году купили квартиру в ипотеку за 3 млн.руб. Из этой суммы 2 млн. – ипотечных. Ипотека на 10 лет под 12% годовых. Квартиру оформили в совместную собственность на двоих. Они только в 2022 году узнали, что могут получить вычет. Вычет не имеет срока, его можно получить хоть через 10 лет после покупки.

А Марии вернули 19,5 тыс. (вычет по ипотеке за 2022 год) + 34,4 тыс. (остаток вычета по ипотеке за предыдущие года) = 53,9 тыс.руб. Так как Мария в 2022 году оплатила НДФЛ в размере 90 тыс.руб., но получила только 53,9 тыс.руб., остаток в 90 тыс. – 53,9 тыс. = 36,1 тыс.руб. переходит на следующий год.

После подачи документов Алексей получил 19,5 тыс.руб. (вычет по ипотеке за 2022 год) + 14,4 тыс.руб. (остаток вычета по ипотеке за предыдущие годы) = 33,9 тыс.руб. Так как Алексей в 2022 году оплатил НДФЛ в размере 100 тыс.руб., но получил только положенные 33,9 тыс.руб., его остаток в 100 тыс. – 33,9 тыс. = 66,1 тыс.руб. переходит на следующий год.

Здравствуйте, Сергей. В вашей ситуации датой считается не регистрация право собственности, а подписания акта приема-передачи. Например, подписали акт в 2022 году, значит документы на вычет можете подать в любой день 2022. В итоге вернуть весь НДФЛ за 2022 год.

2023 год : В 2022 году с зарплат Алексея удержали НДФЛ в 100 тыс.руб., с зарплат Марии – 90 тыс.руб. Также они снова получили в банке справку об уплаченных процентах за 2022 год. В ней указано, что в 2022 году они оплатили ипотечных процентов на сумму 300 тыс.руб.

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку: пошаговая инструкция

Получить 13 процентов может любой гражданин федерации, который приобрел жилой объект. Но существует основное условие – он должен иметь «белый» (официальный) заработок и с него должны ежемесячно отчисляться налоги, в том числе подоходный. По сути, имущественный вычет при покупке квартиры в ипотеку – это возврат налогов, уплачиваемых гражданином регулярно.

Военнослужащие могут получить вычет по процентам по ипотеке за несколько лет, если стоимость жилья частично оплачена государством, а частично – личными сбережениями. Какую сумму можно вернуть? Нужно учитывать, что база для имущественного вычета при покупке квартиры в данном случае не может быть больше двух миллионов (2022 год).

  1. Пользователь получил в кредитной учреждении средства на покупку квартиры и купил ее в 2007 году. Метры были оценены в 1миллион 139 тысяч рублей. Рассчитывать клиент может лишь на получение налогового вычета по процентам максимум 130 тысяч (1000000*13). Это связано с тем, что в данной ситуации база для вычета при покупке жилья в ипотеку не может быть больше миллиона.
  2. В 2013 году клиенту была выдана ссуда в размере 1 миллион 850 тысяч рублей. Этими деньгами он заплатил за приобретенную квартиру. В 2022 году этот же пользователь снова получил ссуду в размере 700 тысяч и приобрел на них жилой дом. Общая сумма ссуды составила 2 миллиона 550 тысяч. В 2022 году клиент обратился в налоговый орган для возврата подоходного налога при покупке жилья в ипотеку за прошлые годы. Рассчитывать данное физическое лицо может лишь на 260 тысяч (2000000*13), так как законодательство ограничивает базу на вычет при ипотеке двумя миллионами (средства получены до 2014 года) и вычет по ипотечным процентам.
  3. Клиент получил ссуду в размере 2 миллионов 190 тысяч рублей и в 2013 году купил жилье. При этом общая сумма выплаченных процентов составила 150 тысяч. Клиент может получить налоговый возврат в сумме 260 тысяч 150руб (2000000*13+150). В данном случае базой вычета за покупку жилья будет сумма в два миллиона, при этом проценты с ипотеки возвращаются полностью.
  • Возврат процентов по ипотеке в налоговой инспекции. Пользователь получит средства сразу в полном объеме;
  • Получение денег за покупку квартиры в ипотеку через предприятие (фирму)-работодателя. Клиент будет получать дополнительные ежемесячные выплаты к заработку.

Также нужно знать, сколько раз можно получить денежные средства. Если квартира или другая жилая недвижимость куплена до первого января 2014 года, то вернуть подоходный налог можно лишь единожды. Если покупка произошла позже указанного срока, то вернуть НДФЛ можно многократно, но сумма для вычета при этом ограничится двумя миллионами рублей (не учитывая процент).

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку

Пример. Допустим, вы купили квартиру в 2011 г., в 2022г. имеете право подавать заявление сразу за 3 года: 2022,2022,2022 гг. Возврат будет определяться исходя из полученных в этот период официальных доходов. За 2013-2022г. осуществить вычет вы уже не сможете.
А вот за проценты по ипотеке возврат наступает по ходу их фактической уплаты банку, а значит, может растянуться на срок всего кредита.

  • С 2014 года каждый дольщик вправе получить 260 тысяч рублей. Но рассчитывается налог к возврату пропорционально доли. Например, от стоимости жилья в 2 миллиона каждый из супругов получит по 130 тыс, и по 130 имеет право добрать в случае, если будут приобретать другую квартиру.
  • Даже если собственником числится один из супругов, можно написать от руки заявление на распределение вычета, в котором указать – кому какая часть денег будет присвоена. Жилье, купленное в браке является общей собственности обоих супругов.
  • Также, если собственницей квартиры числится жена, но у нее не было доходов, например, по причине декретного отпуска, можно оформить вычет целиком на получающего зарплату мужа.
  1. Сдаете документы в налоговую, кроме справки 3-НДФЛ.
  2. Получаете от ФНС уведомление, что вы действительно претендент на вычет.
  3. Пишете заявление работодателю, прикладываете уведомление.
  4. Подавать подобное заявление можно в любое время.
  5. Время до выдачи уведомления составит месяц.
  1. Теперь гражданину позволено претендовать на вычет от основной стоимости жилья столько раз, сколько потребуется для исчерпания лимита в 260 тыс. рублей. Например, за свою первую недвижимость вы вернули 200 тыс. рублей налога, то если вы вновь сделали вклад в недвижимость, можете повторно подавать документы в налоговую для зачисления на ваш счет еще 60 тыс. рублей.
  2. По ипотеке возврат переплаты возможен только с 3 млн. рублей, он не будет превосходить 390 тыс. рублей. До 2014 года этого ограничения не было.
  3. Вычет по ипотеке допустим только за 1 жилье, как и раньше. Повторно использовать это право при покупке второй квартиры в ипотеку уже нельзя, независимо от того, исчерпали ли вы свой лимит в первый раз.
  4. Налог за проценты за связь с банком возвращается по мере их уплаты.
  5. Подавать документы в ФНС можно после года возникновения собственности. В любое время. 30 апреля никак не связано с вашим желанием подать декларацию. Эта дата введена для лиц, получивших доход и обязанных за него отчитаться.
  6. Одновременно подать 3-НДФЛ можно за три предыдущих года.
  7. Дополнительный вычет по ипотеке не привязан к основному: если вычет исчерпан ранее, то право на возврат налога за переплату процентов сохраняется.
  1. Выписка из ЕГРН, свидетельство, либо акт от застройщика.
  2. Договор на сделку.
  3. Платежки любого вида как доказательство оплаты жилья.
  4. Справка банка об уплаченных процентах, договор об ипотеке.
  5. Свидетельство о рождении, если дети участвуют в процессе.
  6. Справка о доходах от бухгалтерии предприятия.
  7. Паспорт, ИНН, их копии.
  8. Брачный документ, если задействованы супруги.
  9. Налоговая декларация.

Экономим при покупке квартиры в ипотеку, или Как получить налоговый вычет

  • заемные средства потрачены на приобретение квартиры, но кредит не имел целевого назначения;
  • покупка финансировалась третьими лицами (например, работодателем покупателя);
  • сделка купли-продажи осуществляется между родственниками;
  • недвижимость приобретена ИП, который находится на специальной системе налогообложения;
  • для оплаты стоимости жилья использовались бюджетные средства (в т.ч. материнский капитал);
  • покупатель квартиры – женщина в декретном отпуске;
  • лицо, приобретающее квартиру, уже использовало лимит на получение налогового вычета.

В соответствии с новой редакцией Налогового кодекса (ст.220, п.8, абз.4) гражданин, работающий на нескольких работах, вправе получать налоговый вычет через каждого работодателя (до 2014 г. такой возможности не было). Для этого в заявлении на возмещение указывается, как должен быть распределен вычет между работодателями. ФНС выдаст соответствующее уведомление.

Читайте также:  Код оквэд оптовая торговля металлопрокатом

Налогоплательщик имеет право возместить НДФЛ через работодателя. При этом из начисленной ему заработной платы просто не удерживается подоходный налог до момента выплаты полной компенсации. Таким образом, фактическая сумма заработной платы увеличивается на 13%. Этот способ возмещения НДФЛ предполагает ежемесячную выплату средств. Для того, чтобы оформить выплату имущественного вычета через работодателя, налогоплательщику необходимо:

Если у заявителя нет расчетного счета в банке, на который могут быть перечислены средства, его нужно открыть. Данная процедура может быть безвозмездной или платной в зависимости от выбранного клиентом счета, а также индивидуальных условий кредитной организации.

Процедура оформления налогового вычета производится на безоплатной основе. Расходы возможны только в случае, если налогоплательщик обращается к сторонним организациям для получения помощи в заполнении декларации 3-НДФЛ. Стоимость таких услуг определяется исполнителем индивидуально. На нее влияют такие факторы, как количество источников дохода и налоговых вычетов.

Механизм реализации государственных программ по военной ипотеке предусматривает процесс ежегодного начисления на накопительный лицевой счет ее участников определенных сумм денежных средств. Они могут израсходоваться в форме первоначального взноса на приобретение квартиры в ипотеку.

Стоимость недвижимости, к сожалению, увеличивается с каждым годом. Несмотря на постоянный рост цены, люди регулярно нуждаются в личном жилье. Наиболее оптимальным вариантом покупки объекта недвижимости служит оформление ипотечного кредита, так как накопить необходимую сумму далеко не всегда возможно. Выдавать ипотечные кредиты может любой отечественный банк. При этом у каждого из них существуют свои правила с условиями оформления договоров. Многие из тех, кем планируется приобретение недвижимости, задаются вопросом о том, можно ли безработным взять ипотеку, и если такая возможность существует, то, как это удастся сделать.

По любым вопросам, связанным с приобретением квартиры в ипотеку, всегда можно проконсультироваться в банке, где специалисты подробно расскажут обо всех тонкостях того, как можно оформить такую сделку. Проблема порой заключатся в том, что при покупке квартиры в ипотеку многие граждане совершают ряд стратегических ошибок, которые впоследствии приходится дорого и долго исправлять. Далее узнаем, как получить налоговые вычеты по ипотеке и кому они полагаются.

В этом случае данная сумма составит 650 тысяч. С более дешевым жильем или максимально выгодными условиями по ипотеке она окажется меньше. Когда полная сумма уплаченного по кредиту процента составляет, к примеру, два с половиной миллиона рублей, то процентная доля в возврате налогов равна 300 тыс. руб.

Забрать его удастся двумя способами. Первым вариантом является получение имущественного вычета одним платежом по завершении года. Всю сумму при этом возвращают через налоговую инспекцию. В процессе оформления в налоговой человеку понадобится декларация. Речь идет о форме 3-НДФЛ за год, когда была приобретена квартира. После того, как документация пройдет надлежащую проверку, заявитель получает возвращенный налог на персональный расчетный счет.

  • подтверждающих расходы налогоплательщика при приобретении имущества (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счёта покупателя на счёт продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы);
  • свидетельствующих об уплате процентов по целевому кредитному договору или договору займа, ипотечному договору (при отсутствии или «выгорании» информации в кассовых чеках такими документами могут служить выписки из лицевых счетов налогоплательщика, справки организации, выдавшей кредит об уплаченных процентах за пользование кредитом).

В целях обеспечения оперативности оформления выплат по возмещению НДФЛ, а также во избежание отказов и задержек со стороны контролирующих органов, Вам стоит позаботиться о полноте предоставления всех необходимых документов, а также о правильности их заполнения.

  • если жилье в ипотеку приобретено до 01.01.2014 года, то воспользоваться правом на вычет Вы можете только один раз;
  • если жилье в ипотеку приобретено после 01.01.2014, то возможно многократное использования права на вычет, но база вычета при этом ограничена 2 млн. руб. без учета процентов.
  1. Документ, удостоверяющий личность. В органы налоговой службы Вам необходимо передать копию паспорта, заверенную Вашей подписью.
  2. Подтверждение суммы полученных доходов и выплаченных налогов (в том числе НДФЛ). Данный документ предоставляется в виде справки по форме 2-НДФЛ.
  3. Подтверждение факта приобретения недвижимости (договор купли-продажи квартиры, долевого участия в собственности новостроя и т.п.). К договору прилагаются платежные документы, которые удостоверяют, что именно Вы являетесь плательщиком за приобретенное имущество. Также в налоговые органы подается заверенная копия акта приема-передачи недвижимости.
  4. Документ, подтверждающий Ваше право собственности на квартиру (свидетельство, выданное органами Росреестра).
  5. Банковский договор на получение Вами целевого кредита. Подчеркиваем, что предметом договора может выступать только получение ипотечных средств на покупку (строительство) жилья. В противном случае права претендовать на имущественный вычет Вы не имеете.
  6. Документ, подтверждающий уплату Вами процентов за пользование ипотекой. Он оформляется в виде справки, получить его можно в банке, обратившись туда с запросом. В справке указывается сумма процентов, которая была уплачена Вами в течение года. В органы налоговой службы Вам необходимо подать оригинал справки.
  7. Заявление на вычет НДФЛ по квартире в ипотеке, в котором Вы указываете реквизиты для перечисления возмещения НДФЛ. В налоговую службу нужно передать оригинал этого документа, заверенного Вашей подписью.
  1. Общая сумма вычета не может быть больше 13% стоимости жилья, которое было приобретено в ипотеку.
  2. Сумма возврата, получаемая Вами за год, не может быть больше суммы уплаченного НДФЛ за тот же период.
  3. Если Вами была оформлена ипотека на недвижимость, приобретенную до 2008 года, то сумма на вычет будет составлять не более 1 млн. руб.
  4. Проценты по ипотечному кредиту возвращаются полностью, если жилье было куплено до 2014 года.
  5. Если ипотечные средства были получены на покупку недвижимости до 2014 года, то базой для налогового вычета может быть сумма не более 2 млн. руб., после 2014 — не более 3 млн. руб.

Стоимость недвижимости, к сожалению, увеличивается с каждым годом. Несмотря на постоянный рост цены, люди регулярно нуждаются в личном жилье. Наиболее оптимальным вариантом покупки объекта недвижимости служит оформление ипотечного кредита, так как накопить необходимую сумму далеко не всегда возможно. Выдавать ипотечные кредиты может любой отечественный банк. При этом у каждого из них существуют свои правила с условиями оформления договоров. Многие из тех, кем планируется приобретение недвижимости, задаются вопросом о том, можно ли безработным взять ипотеку, и если такая возможность существует, то, как это удастся сделать.

  • Ипотеку безработным выдают в том случае, когда лицо, которое оформляет кредит, выступает индивидуальным предпринимателем или же ведет свою частную практику. В такой ситуации банк удовлетворится отдельно предоставленной справкой о доходах, взять которую всегда можно в налоговой инспекции.
  • Одним из самых распространенных вариантов в рамках получения ипотечного кредита выступает также поручительство. В роли поручителя могут выступать друзья и родственники. Банкам предоставляют те документы, которые подтверждают факт наличия у поручителей недвижимости. Минусом выступает то, что мало кто соглашается стать поручителем для другого человека.
  • Предоставление выплаты половины суммы ипотечного кредитования непосредственно в день его оформления. Оставшуюся половину разбивают на части, которые требуется погасить в течение какого-то определенного срока.

Имеющийся на сегодняшний день ипотечный портфель (а это около пяти триллионов рублей), который находится на балансе различных банков, сформирован под средний процентный показатель в 12,5%. Ставки, по которым выдают ипотечные кредиты, в настоящее время уменьшились до десяти процентов и менее, начиная с начала второго полугодия прошлого года. Именно такое понижение и формирует спрос на все продукты рефинансирования.

Максимальный размер такого вычета сегодня составляет шестьсот пятьдесят тысяч рублей. Это тринадцать процентов от пяти миллионов. Два из них являются предельной суммой от стоимости квартиры, которая может быть предъявлена к вычету. Стоит отметить, что еще три миллиона являются максимально возможной суммой процентов по ипотеке. Значение «13%» возникает здесь потому, что государством каждый месяц забирается у россиян именно эта величина зарплаты в форме налога на доходы физлиц.

Читайте также:  Списки Участников Программы Молодая Семья Мать Одиночка

Механизм реализации государственных программ по военной ипотеке предусматривает процесс ежегодного начисления на накопительный лицевой счет ее участников определенных сумм денежных средств. Они могут израсходоваться в форме первоначального взноса на приобретение квартиры в ипотеку.

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку

В большинстве случае налогоплательщики сначала оформляют и получают основной вычет за квартиру, который подразумевает обычный возврат НДФЛ за недвижимость и абсолютно идентичен с процедурой оформления любой имущественной скидки. Поэтому необходимо помнить всего лишь несколько основных моментов о материальной компенсации подобного рода:

  • Подавать одновременно документы на основной и процентный вычеты. Если после расчета размера налоговой скидки у претендента на компенсацию имущественного рода выходит сумма, которая превышает размер отданного им за год НДФЛ, то ему стоит подавать документацию сразу на два вычета.
  • Подавать документацию на налоговую скидку основного типа. Если же налогоплательщик выплатил за годовой период подоходный налог в меньшем размере по сравнению с суммой вычета, то для начала следует оформить основную имущественную компенсацию. А после того как она будет выплачена в полном размере, начинать сбор документации на вычет по процентам.

Как правило, если физическое лицо берет кредит в банке на квартиру, то процесс возврата долга состоит из двух частей – погашения основного займа (то есть полной стоимости недвижимости) и выплаты процентов по ипотеке, размер которых устанавливает кредитор. Налоговым законодательством принято, что за ипотечные проценты налогоплательщик также имеет право вернуть НДФЛ. Однако при осуществлении данной процедуры советуем обратить внимание на следующие аспекты:

В первую очередь, физическому лицу, который хочет вернуть НДФЛ за имущество, нужно собрать весь необходимый пакет документации, требуемый для начисления скидки основного типа, и передать на рассмотрение в налоговую инспекцию. После того как данные бумаги будут одобрены, а компенсация начислена в полном размере, можно переходить к сбору документов на скидку по ипотечным процентам. Налогоплательщику понадобится:

  1. Ограничение на размер. Максимально возможная налоговая скидка в данном случае составляет 2 000 000 рублей. То есть вернуть обратно за квартиру можно не более 260 000 рублей.
  2. Необходимо иметь актприема-передачи жилья. Главным документом, который дает зеленый свет налоговой службе для начисления материальной компенсации, является акт о приеме-передаче жилья.
  3. Дата подачи пакета документов. Отдавать документацию на проверку в налоговую инспекцию нужно не ранее чем в следующем году, который идет после года вложения денежных средств в покупку квартиры.

Порядок возврата подоходного налога при покупке квартиры в ипотеку

  • люди за свои деньги построили дом или купили его. Тут нужно учитывать, что неважно, что именно приобреталось: весь дом, часть дома и потом остальное достраивалось или же только участок под строительство;
  • граждане, решившие рефинансировать взятую ипотеку;
  • люди, которые брали займы или использовали целевые средства на приобретение или постройку жилья, или на покупку участка для строительства;
  • человек, который оформляет вычет, ещё ни разу его не получал.
  1. Людей, которые реально работают и отчисляют подоходный налог.
  2. Люди, приехавшие из других стран, живущие и официально работающие в стране.
  3. Пенсионеры и другие люди, которые имеют законный доход и делали отчисления в казну.
  4. Граждане, на чьём попечении находятся дети или люди, не способные заботиться о себе самостоятельно.

В том случае, если получатель такой молодец и хозяин и начал стройку своими руками, да ещё с самого нуля, то он тоже может рассчитывать на все выплаты, которые утвердил законодатель. Поэтому ему (получателю) лучше сохранять все чеки, квитанции, накладные и прочие документы, которые подтвердят его затраты на материалы для стройки.

  • виды сделок, по которым положено возмещение;
  • сумма расходов, которая будет служить основанием для расчёта налогового вычета;
  • максимальный размер суммы для возмещения;
  • случаи, по которым возмещение не положено;
  • необходимый перечень документов для расчёта суммы к возврату.

Для примера есть ситуация. Есть военная часть в городе Н., в которой некоторые военные, получив военную ипотеку, подали документы на выплату этих 13%. Инспекция приняла документы и деньги выплатила. Но потом руководитель спохватился и понял, что его сотрудники, да и он сам, поступили неправильно. Теперь этих военных обязывают вернуть полученные суммы. Конечно, возвращать их никто не будет, так как это вина не служивых, а неграмотных работников ИФНС. Так что лучше дополнительно уточнять информацию в налоговой.

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку

Законом дается право на получение НВ любому резиденту РФ, имеющему официальное трудоустройство, и за которого работодатель выплачивает государству ПДН (подоходный налог) в сумме 13% от его заработной платы. Налоговый вычет человек может получить в таких случаях:

  • стандартные, определяемые статьей 218 НК РФ (дают возможность на получение возмещения налогов некоторым категориям граждан, например: инвалиды, родители несовершеннолетних детей, ветераны);
  • социальные, определяемые статьей 219 (предоставляются на лечение или обучение, а также пенсионерам, заключившим договор негосударственного пенсионного обеспечения, и т.д.);
  • имущественные, определяемые статьей 220 (предоставляются при продаже или покупке имущества, например, квартиры, земельного участка и т.п.);
  • профессиональные, определяемые статьей 221 НК (касаются авторских вознаграждений, прибыли от продажи патентов на изобретения и других результатов интеллектуальной деятельности);
  • инвестиционные, определяемые статьей 219.1 (предоставляемые, например, при погашении ценных бумаг или при операциях, связанных с индивидуальным инвестиционным счетом).
  • копия паспорта резидента РФ;
  • копия договора купли-продажи на приобретенное имущество (оригинал иметь при себе);
  • документы, свидетельствующие о праве собственности на недвижимость (свидетельство о праве на собственность, акт передачи в собственность, если покупка совершалась по договору долевого участия в строительстве);
  • копии чеков или выписки из банка, подтверждающие факт оплаты приобретенного имущества и ежемесячные выплаты процентов по ипотеке;
  • справка из финансового учреждения, в которой купленное жилье указывается в качестве объекта залога (выдается в банке на основании кредитного договора);
  • договор займа;
  • копия свидетельства ИНН;
  • справка формы 2-НДФЛ с места работы;
  • декларация о доходах за прошедший период календарного года по форме 3-НДФЛ;
  • заявление о возврате налогового вычета, заполненное собственноручно.
  • при покупке недвижимости (квартира, дом, комната или их части);
  • при строительстве собственного жилья своими силами;
  • при обустройстве нового жилья путем ремонтных или отделочных работ
  • при покупке новой недвижимости с оформлением ипотечного кредита (право предоставляется на возврат процентов, уплаченных по ипотеке).

Для того чтобы воспользоваться правом на возврат части средств, потраченных на приобретение новой квартиры, и процентов, выплачиваемых банку за пользование ипотечным кредитом, в качестве налогового вычета, необходимо обратиться в отдел налоговой инспекции, расположенный по месту жительства.

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку

  1. Верхний предел общего вычета за все годы ограничен 13 процентами от цены ипотечной квартиры.
  2. Ежегодный возврат ограничен суммой уплаченного НДФЛ.
  3. Если подается заявление о возврате средств за недвижимость, сделка по которой прошла до 2008 г., действует лимит на вычет до 1 миллиона рублей.
  4. При покупке квартиры ранее 2014 года, проценты будут возвращены в полном объеме.
  5. Сделка по ипотечной квартире до 2014 года ограничивает базу для вычета 2 миллионами рублей, а ипотека, оформленная позже устанавливает лимит до 3 миллионов рублей.
  1. Обратиться в местное отделение ФНС с предоставлением всех необходимых бумаг. Компенсация будет перечислена по указанным в заявлении реквизитам налогоплательщика.
  2. Оформить вычет через бухгалтерию работодателя, получив предварительно особое уведомление для организации. Это позволит увеличить ежемесячный размер заработной платы в размере дополнительных 13%.

Кроме того, частично вернуть можно и проценты, уплаченные за использование банковских средств на сделке, и сумму основного долга. Главное, чтобы налогоплательщик использовал ипотечные средства, заключив договор о целевом кредитовании. Даже если средства были потрачены на покупку жилья, использование заемных средств по потребительскому нецелевому кредитованию делает возмещение невозможным.

  • гражданский паспорт налогоплательщика-собственника;
  • договор о покупке ипотечной квартиры;
  • заполненная надлежащим образом декларация о доходах;
  • договор об ипотеке;
  • документ из банка со сведениями об остатке долга по кредиту, оплаченным процентам, ежемесячным платежам;
  • 2-НДФЛ от работодателя;
  • свидетельство о регистрации квартиры;
  • ИНН;
  • заявление с реквизитами получателя, либо справка от работодателя с реквизитами перечисления, если вычет будет возмещен через работу.

Чтобы воспользоваться предоставленной по закону возможностью вернуть уплаченные ранее средства, можно выбрать один из более подходящих способов:

Оцените статью
Правовое обеспечение для населения