Как всегда, мы постараемся ответить на вопрос «Правила налогового вычета при лечении зубов». А еще Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте не выходя из дома.
Обращаться за налоговым вычетом можно раз в год. Поскольку каждый раз декларация подаётся за закончившийся год (т.е. в 2022 году подают документы за 2022), то и вычет оформляется за тот же год.
- Во время лечения получить справку или чек с указанием, что документы предназначены для налоговой.
- Получить в бухгалтерии справку 2-НДФЛ, в которой указа размер зарплаты и заплаченных налогов.
- Заполнить декларацию 3-НДФЛ.
- Предоставить эти документы сотруднику ФНС.
Через работодателя
Право на подобные социальные льготы имеют те, кто платит подоходный налог. Каждый гражданин, который трудоустроен официально и получает белую зарплату, платит со своего заработка 13% подоходного налога.
В сентябре 2022 года Сергей Н. потратил на протезирование зубов 75 тыс. рублей. За 2022 год он заработал 650 тыс. рублей и выплатил в бюджет 84,5 тыс. рублей НДФЛ. На какую сумму возврата может рассчитывать Сергей? В 2022 Сергей имеет право подать декларацию на вычет и вернуть 9,75 тыс. рублей (13% х 75 тыс. рублей).
Условия получения налогового вычета за лечение зубов
На радость российским налогоплательщикам существует налоговый вычет за лечение зубов. Социальный вычет за лечение предусматривает любые расходы на оплату услуг медицинского учреждения, туда же входят и расходы на услуги стоматолога.
Сколько можно вернуть денег за лечение зубов
Декларация 3-НДФЛ подается в следующем году после оплаты услуги. В нашем примере Сергей лечился в 2022 году. Это значит, что за налоговым вычетом он может обратиться в налоговую инспекцию в 2022, 2022 или 2022 году.
Вам также вернут деньги, если вы оплачивали лечение своих родителей, супруга, детей до 18 лет. Для этого нужен документ, подтверждающий родство: свидетельство о браке или свидетельство о рождении. За оплату лечения тещи или тестя вычет вам не дадут.
Что такое налоговый вычет на лечение
Например, пожилой отец попал в больницу и дочь хочет оформить вычет за его лечение. Договор можно оформлять или на отца, или на дочь, а вот платежные документы — только на дочь. Если платежные документы выпишут на отца, клиника не даст дочери справку для налоговой. Лучше всего, если и в договоре и в платежных бумагах будут данные человека, который будет оформлять вычет. В нашем примере — дочери.
Что вы узнаете
В 2022 году он потратил на лечение 80 000 Р . Василий собрал документы и подал заявление на налоговый вычет. После подачи заявления налоговая вычтет сумму лечения из дохода Василия за год и пересчитает его НДФЛ: (480 000 − 80 000) × 0,13 = 52 000 Р .
- Через работодателя. Сначала требуется посетить ФНС для получения уведомления о праве на вычет. Для этого нужно собрать пакет документов, договора, чеки и посетить налогового инспектора. В месячный срок служба проверяет бумаги и выносит свой «вердикт» в виде уведомления. В бухгалтерию работодателя нужно предоставить справку из налоговой и заявление на получение вычета.
- Непосредственно в ФНС. Налогоплательщик собирает документы и относит их в налоговую инспекцию по месту регистрации. После проверки поданных документов инспектор принимает решение о предоставлении вычета.
Статья 219 НК РФ предусматривает налоговые льготы для налогоплательщиков, потративших большие суммы на такие услуги, как лечение и обучение себя и близких родственников, добровольное страхование жизни или взносы на накопительную часть пенсии. Сегодня тема нашего разговора социальный вычет на лечение зубов, максимальная сумма которого составляет 120 тысяч рублей и учитывает все «социальные» статьи расходов, а не только услуги стоматолога.
Кто имеет право на налоговый вычет на лечение зубов
- оказание первой медицинской помощи пациентам с острой болью;
- плановые осмотры;
- профилактика заболеваний полости рта;
- терапевтические услуги;
- пародонтологическая помощь;
- косметическая стоматология;
- установка брекетов;
- реабилитации и пр.
- Заявлением на получение уведомления от налогового органа о праве на социальный вычет, которое заполняется по установленной форме. Такую форму можно получить в налоговой инспекции.
- Документы, подтверждающие расходы на лечение.
Социальный налоговый вычет на лечение зубов у работодателя можно получить только в том году, в котором были понесены расходы на лечение зубов. Для получения такого вычета необходимо предварительно получить уведомление о подтверждении права на вычет в налоговом органе. Чтобы получить указанное уведомление, в налоговый орган по месту Вашего жительства необходимо обратиться со следующими документами:
Как получить налоговый вычет за лечение зубов?
Налоговым законодательством Российской Федерации предусмотрено возможность получения социального налогового вычет на лечение зубов в платной стоматологической клинике. Такой вычет позволяет вернуть налогоплательщикам часть денег, потраченных на посещение стоматологического кабинета. Налоговый вычет на лечение зубов предоставляется в размере фактически понесённых расходов, но не более 120 000 рублей. Однако, если Вы производили реплантацию, имплантацию, установку металлоконструкций, данное лечение относится к дорогостоящему и в этом случае, Вы вправе претендовать на вычет в полной сумме расходов. То есть для дорогостоящего лечения размер вычета не ограничивается.
Вполне очевидно, что НДФЛ, уплаченного Степановым А.В. в 2022 году, полностью хватит на получение вычета в 13 000 рублей единовременным платежом — при оформлении выплаты через ФНС. Также у него останется 39 000 рублей (52 000 — 13 000), которые можно будет использовать на какие-либо другие вычеты.
- по оплате лечения собственных зубов;
- по оплате услуг стоматологической клиники, которые оказаны супругу, родителям, детям;
- приобрели в процессе лечения зубов необходимые медикаменты за свой счет;
- приобрели страховку по ДМС, предмет которой — лечение в стоматологии.
Кто имеет право на соответствующий вычет?
- он оплатил лечение зубов для себя или родственников за счет собственных средств (то есть не за счет субсидии от работодателя, к примеру);
- стоматологическая клиника, в которой он или его родственники лечили зубы, имеет лицензию.
- в году, в котором были оплачены услуги по лечению зубов, у него были доходы, с которых уплачивался НДФЛ по ставке 13% (в общем случае данный доход представлен зарплатой по трудовому договору).
Если пенсионер не работает и не имеет другого дохода, сам получить налоговый вычет за стоматологию он не может. Отметим, что, если пенсионер не работает сейчас, но работал в тот год, когда проходила оплата лечения зубов, то право на возврат налога у него сохраняется.
2. Оформить возврат денег за лечение зубов через работодателя. В этом случае дожидаться окончания года не нужно, также сокращается перечень документов на налоговый вычет за лечение зубов (так, не нужно заполнять и подавать декларацию 3 НДФЛ). Вычет будет предоставляться частями — с Вашей заработной платы не будет удерживаться подоходный налог, пока Вы не возместите всю причитающуюся сумму или не закончится год. Подробная информация о возврате 13 процентов за лечение зубов через работодателя, о плюсах и минусах данного способа и о необходимых документах для налогового вычета за лечение зубов в этом случае представлена в этой статье.
Налоговый вычет за лечение зубов. Как вернуть деньги за лечение зубов в налоговой?
Возврат за лечение зубов пенсионерам, в случае отсутствия работы, не возможен. Но при оплате стоматологических услуг, оказанных пенсионеру, родственниками, вычет за стоматологию смогут оформить они. Подробнее об этом здесь.
Последнее, что необходимо учесть — вычет предлагается только в случаях, когда ребенку не исполнилось 18 лет. При достижении совершеннолетия у родителя теряется право на возмещение расходов, связанных с лечением подопечного.
Например, не всем понятно, какую часть трат можно вернуть. Все зависит от ситуации. При дорогостоящем лечении предлагается покрыть всю сумму расходов. Обычные медицинские услуги позволяют вернуть в общей сложности 120 000 рублей. Как только лимит будет исчерпан, право на вычет утрачивается.
Срок давности
Если точнее, то право на налоговый вычет (любого типа) предлагается тем, кто платит подоходный налог 13%. При уплате 9 или 15 процентов в том или ином налоговом периоде, право на воплощение задумки в жизнь утрачивается. Следовательно, ИП, работающие с ЕНВД или на «упрощенке», не имеют права на вычет. Об этом должен помнить каждый человек.
Если налоговый вычет был одобрен, заявителю следует прийти к налоговому инспектору и написать заявление на возврат, в котором указать полное название финансового учреждения и реквизиты счета для получения денежных средств. Одобренная сумма должна поступить на счет в течение 1 месяца со дня принятия положительного решения.
Чтобы иметь представление, как формируются выплаты, можно проследить этот процесс на основе простого примера. Субъект в течение года заработал 100 000 руб., соответственно, работодатель с этой суммы должен удержать НДФЛ в размере 13 000 руб. Затраты на стоматологию в этом же году составили 20 000 руб., что меняет сумму удержания налога, поскольку государственный сбор следует удерживать с 80 000 руб., и сумма налога, соответственно, составит 10 400 руб. Таким образом, государство по завершению налогового периода должно вернуть 2 600 руб. Однако, к этому показателю можно прийти гораздо более простым способом, умножив 20 000 руб. на 0,13.
Особенности возврата налогового вычета
- Заявление.
- Оригинал справки по форме 2-НДФЛ.
- Бумаги, подтверждающие стоимость лечения:
- договор о предоставлении услуг;
- квитанции;
- чеки.
- Следует приложить как оригиналы, так и копии документов.
- Справка об оплате медицинских услуг, выдающаяся клиникой. Если курс лечения повторялся несколько раз на протяжение 1 года, то в этом документе будет указана общая стоимость, потраченная на их прохождение. Помимо суммы в ней необходимо указать соответствующий код лечения:
- 1 — обычное;
- 2 — дорогостоящее.
- Заверенная копия лицензии учреждения. Она должна быть предоставлена как лечебным учреждением, так и ИП, если им были предоставлены услуги по лечению. Некоторые заведения на печати прописывают номер своей лицензии, соответственно, в этом случае ее копию можно не предоставлять.
- Когда вычет задействуется в отношении членов семьи, следует предъявить копию документа, удостоверяющего степень родства: свидетельство о рождении ребенка, либо самого налогоплательщика, и свидетельство о регистрации брака.
- Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ.
- Сразу пойти в ФНС с документами из стоматологии и написать заявление.
- Через 30 дней получить оттуда уведомление, в какой сумме вам одобрен вычет.
- Отдать это уведомление в бухгалтерию. Одновременно написать заявление на имя работодателя о том, что вы хотите возвращать налог через него.
- Получать НДФЛ до тех пор, пока работодатель не выплатит всю причитающуюся сумму, или до конца года.
Как вернуть налоговый вычет за лечение зубов
Список услуг, относящихся к положениям ст. 219 НК, приведен в Постановлении Правительства от 19.03.2022 № 201. Налоговый вычет по стоматологии оформляется как за лечебные манипуляции (чистку каналов, пломбирование и пр.), так и за диагностические и профилактические процедуры (снимки, осмотр, отбеливание, чистку полости рта и пр.).
За какие стоматологические услуги можно получить налоговый вычет
- Возврат НДФЛ за платное лечение зубов сделают с расходов не более 120 000 руб. Причем в эту сумму включены также затраты на прочие вычеты, упомянутые в пп. 2-6 п. 1 ст. 219 НК.
- Все заявляемые по одной декларации вычеты (стандартный, имущественный, вычет на лечение зубов и др.) в совокупности не превышают годовой доход гражданина. Другими словами, невозможно вернуть НДФЛ больше, чем уплачено.
Выбранный способ влияет на то, какой именно пакет документов необходимо собрать и как действовать для получения налогового вычета. В общем виде механизм получения сводится к тому, чтобы подготовить всю необходимую документацию, а затем обратиться за вычетом либо в налоговую инспекцию, либо к своему непосредственному работодателю.
- неработающие пенсионеры, не имеющие иного дохода, кроме пенсии. Такая выплата не облагается НДФЛ, а потому человек не может рассчитывать на его возврат;
- неработающие граждане или работающие неофициально;
- индивидуальные предприниматели, которые, хотя и являются физическими лицами, но платят иной налог на доходы, а не НДФЛ;
- гражданин, проходивший лечение за пределами РФ;
- гражданин, не оплачивавший медицинские услуги по лечению зубов, поскольку это было сделано работодателем.
Кому положен возврат налога за лечение зубов
Зубопротезирование является дорогостоящей медицинской процедурой, а потому расходы по нему полностью используются в качестве вычета. Простое лечение зубов не превышает законного лимита, поэтому также используется в качестве вычета.
Однако эта очень трудоемкая работа, так как заполнить нужно только те листы, которые соответствуют вашему налоговому вычету, самостоятельно писать заявления на бланках налоговой, а также подать в налоговый орган весь пакет документов.
- Декларация по форме 3-НДФЛ
- Копия лицензии медицинской организации на осуществление медицинской деятельности
- Документы подтверждающие стоимость лечения зубов (справка из медицинского учреждения об оплате медуслуг для представления в налоговый орган РФ, кассовые чеки, договора на медицинское обслуживание)
- Копия паспорта
- Копия свидетельства ИНН
- Справка о доходах по форме 2-НДФЛ за отчетный год (со всех мест работ за отчетный год)
- Заявление на имя начальника налогового органа по месту прописки на предоставление социального вычета
- Заявление на имя начальника налогового органа по месту прописки на возврат подоходного налога на ваш личный счет
Получение налогового вычета за лечение зубов
Для получения налогового вычета за лечение зубов необходимо предоставить в налоговый орган по окончании налогового периода декларацию 3-НДФЛ. Срок подачи до 30 апреля в данном случае отсутствует, подать декларацию можно в течение всего года.