Патент для ип на 2022 год стоимость москва с сотрудниками

Как всегда, мы постараемся ответить на вопрос «Патент для ип на 2022 год стоимость москва с сотрудниками». А еще Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте не выходя из дома.

Для работы на патенте у ИП есть несколько требований и ограничений. Условно их можно разделить на общие и частные. Общим должны следовать все предприниматели на патенте, частным — в отдельных видах деятельности.

Как ИП посчитать налог на патенте

  1. Сдавать в аренду можно только собственные помещения ИП.
  2. Площадь торгового места или зала для общепита не должна быть больше 50 м².
  3. Точкам общепита нельзя продавать алкогольные напитки собственного производства. А чужого производства — можно.

Ограничения для ПСН

Стоимость патента можно уменьшить, если покупаете онлайн-кассу — до 18 000 Р за каждую. Чтобы получить вычет, кассу нужно было зарегистрировать до 1 июля 2022 года. Для того чтобы получить вычет, нужно подать уведомление в налоговую.

Самому предпринимателю не нужно ничего считать и искать нормативные документы регионов, чтобы узнать сумму патента для ИП в 2022 году. Если он решит купить патент, в налоговой все посчитают за него. А чтобы заранее узнать стоимость, есть удобный калькулятор на сайте ФНС.

Сколько стоит патент для ИП в 2022 году

Если ИП занимается видами деятельности, перечисленными в п.п. 3, 6, 9 — 11, 18, 28, 32, 33, 37, 38, 40, 45 — 48, 53, 56, 63 пункта 2 статьи 346.43 НК РФ, они могут не применять онлайн-кассы до 1 июля 2022 года. Проверьте, нужна ли вам онлайн-касса, здесь. Исключение – ИП с наемными работниками, которые занимаются розничной торговлей и оказывают услуги общепита, они уже сейчас должны применять кассы.

Освобождение от онлайн-кассы для ИП на ПСН

Это меньше, чем страховые взносы, значит на УСН 6% парикмахер ничего кроме страховых взносов не должен, и его годовая нагрузка составит 36 238 рублей, плюс 1% дополнительных взносов с суммы доходов, превышающих 300 000 рублей – это 600 рублей. Итого 36 838 рублей.

В Крыму и г. Севастополе в 2022 году действует ставка 4 процента. То есть меньше обычной ставки на 2 пункта. В этих регионах льгота дана всем индивидуальным предпринимателям на патентной системе. Налоговый кодекс предоставил право снижать ставку патентного налога властям Крыма и г. Севастополь.

Размер годового дохода при ПСН устанавливают местные власти. Его утверждают на один год. Если власти не примут закон с доходом на очередной год, то будет действовать его прежняя сумма. Получать патент, который будет действовать с начала следующего года, лучше не раньше декабря текущего года. Только при таком варианте можно быть уверенным в том, что сумма налога, которую рассчитает инспекция, останется неизменной.

Нарушение условий применения патентной системы

Если предприниматель применил вычет, то должен сообщить об этом в инспекцию. Для этого составьте специальное уведомление. Его форма законом не установлена. Поэтому он может быть оформлен в произвольном виде. В нем должны быть обязательные реквизиты:

Стоимостью или ценой патента принято считать налог, который рассчитывается по правилам п. 1 ст. 346.51 НК РФ: потенциальный доход, умноженный на ставку, предусмотренную на ПСН. Если патент выдан на срок менее года, налог рассчитывается пропорционально количеству месяцев действия патента.

Как уже было отмечено, потенциальный доход, от которого рассчитывается стоимость патента, устанавливается местными законами. Например, в Московской области, смотрите стоимость (цену) по ссылке. При этом он может зависеть не только от разновидности деятельности, но и от среднесписочной численности наемного персонала, количества и характеристик транспорта, площади для осуществления некоторых видов деятельности и территории (региона), на которой патент применим.

Читайте также:  Налоговый Вычет На Двоих Детей В 2022 Году

Как рассчитать патент для ИП на 2022 год для разных видов деятельности

Но самым важным критерием, определяющим право ИП на патентый спецрежим, является сфера деятельности. Список разновидностей предпринимательства, на которые можно получить патент, приведен в п. 2 ст. 346.43 НК РФ. Перечень достаточно велик. Кроме того, он не является закрытым – субъекты РФ вправе дополнять список иными разновидностями предпринимательства (подп. 2 п. 8 ст. 346.43 НК РФ). Но сокращать его они не могут.

Если патент совмещается с УСН, то лимит дохода 60 млн. устанавливается для выручки, полученной от УСН и ПСН вместе взятых. Для контроля за лимитом ИП обязаны вести Книгу учета доходов по патенту, декларации при этом сдавать не нужно. С 2022 года неуплата патента в полной сумме перестала влиять на право применения этого режима — за неоплаченный своевременно патент начисляются только пени и штрафы (п. 2.1 ст. 346.51 НК РФ).

Похожие публикации

Из основных изменений для ПСН стоит отметить главное новшество: обязательное применение онлайн-кассы ИП на патенте, занимающимися розничной торговлей, общепитом (при наличии наемного персонала), а с 1 июля 2022 г. и для некоторых других видов деятельности (пп. 3 п. 7.1 ст. 7 закона № 290-ФЗ от 03.07.2022). При этом по онлайн-ККМ, приобретенным предпринимателем, можно применить налоговый вычет в сумме до 18000 руб. за каждую единицу кассовой техники.

Ставки налога и расчет выгодности патента

Патент похож на ЕНВД принципом «вмененности» дохода. Единая ставка ПСН по всей стране — 6%, за исключением Крыма и Севастополя – там до 2022 она не может превышать 4%. Также существует нулевая ставка при патенте в тех регионах, где власти приняли решение об установлении «налоговых каникул» для ИП, созданных после принятия соответствующего регионального закона. Налоговые каникулы предоставляются для предпринимателей, занятых в производственной, научной, социальной и бытовой сферах деятельности.

Получить патент могут Индивидуальные предприниматели (ИП) , численность наемных работников которых не превышает 15 человек и которые осуществляют только определенные Налоговым кодексом виды деятельности – на сегодняшний день их 63. В большинстве своем – это оказание различных видов услуг.

Кто может получить патент?

И еще одно ограничение: ПСН не применяется в отношении видов предпринимательской деятельности, осуществляемых в рамках договора простого товарищества (договора о совместной деятельности) или договора доверительного управления имуществом (п.6 ст.346.43 НК РФ)

От уплаты каких налогов освобождает предпринимателя применение ПСН?

Оформить переход на ПСН несложно: нужно лишь подать заявление на получение патента (форма 26.5-1) в налоговую того субъекта РФ, в котором ИП планирует осуществлять свою деятельность, независимо от места регистрации ИП. Заявление на выдачу патента подается не позднее 10 дней до даты начала применения специального режима налогообложения

Чтобы упростить расчёт, воспользуемся специальным калькулятором, разработанным Федеральной налоговой службой. Узнаем, во что обойдется возможность работать на патенте парикмахеру в Москве сроком на 6 месяцев. Указываем количество месяцев, выбираем муниципальное образование и направление деятельности – парикмахерские и косметические услуги.

Условия перехода на ПСН

Физические лица, впервые зарегистрированные в качестве ИП после вступления в силу регионального закона о налоговых каникулах, могут до двух лет работать на нулевой налоговой ставке. То есть, патент им выдадут бесплатно. Для этого надо выбрать то направление бизнеса, которое местные власти считают необходимым для развития на своей территории.

Налоговые каникулы

Но этот плюс ПСН нивелируется тем, что срок действия патента ограничен тем периодом, который был указан в заявлении о его выдаче. Максимальный срок действия – один календарный год, после чего снова придётся обращаться в инспекцию. Если же вы указали период в несколько месяцев, то каждый раз при продлении срока надо подавать новое заявление.

  • 135001 – услуги по производству санитарно-технических, электромонтажных, сварочных работ.
  • 145001 – остекление лоджий, балконов, нарезка зеркальных и стеклянных элементов, художественная обработка стекла.
  • 195001 – сдача в аренду жилищных объектов, находящихся в собственности предпринимателя.
  • 195002 – сдача в аренду земельных участков и объектов, не имеющих отношения к жилью, но также находящихся в собственности ИП.
  • 995006 – работы по возведению новых жилых, нежилых зданий и сооружений.
  • 995007 – оформление проектов для строительства, производство отделочных и декоративных работ, благоустройство ландшафта.
Читайте также:  Повышение Пенсии Военным Пенсионерам В 2022 Году Когда И На Сколько

Независимо от вида деятельности, патент ИП выдается в том случае, если владелец правильно указал код. Чтобы не допустить ошибку, следует не просто переписать цифры из перечня, но и понимать, что они обозначают:

Виды деятельности для патента в 2022 году

При первичном обращении физического лица, планирующего вести бизнес, в налоговый орган необходимо сдать документы для регистрации себя в качестве индивидуального предпринимателя. Именно на этом этапе необходимо определиться с системой налогообложения и узнать, какой вид деятельности подпадает под патент. Он должен являться вашим источником дохода. Недопустимо указать для инспекции один код, а вести бизнес по другим направлениям. Здесь следует отметить, что все возможные виды экономической деятельности маркируются набором определенных цифр и перечислены в общероссийском классификаторе ОКВЭД. Однако какой вид деятельности подпадает под патент, можно узнать только в НК РФ.

В отношении доходов, полученных от предпринимательской деятельности, связанной с использованием объектов (работников), не указанных в ранее полученном им патенте, индивидуальный предприниматель вправе, не позднее чем за 10 дней до даты начала осуществления предпринимательской деятельности с новыми показателями, подать заявление на получение нового патента, либо перейти в отношении указанных доходов на общую или упрощенную систему налогообложения. То есть, если во время действия патента ИП принял на работу новых сотрудников, отдельно по ним, необходимо получить новый патент, причем не ранее, чем за 10 дней до начала работы с ними. В случае, если этого сделано не будет и новые сотрудники начнут работать во время действия старого патента, налоговым органом это будет расценено, как занижение показателей ведения деятельности по старому патенту, что грозит, в свою очередь, проблемами с фискалами. Налоговый орган вправе по данному факту запросить объяснение у налогоплательщика.

Обратите внимание, с 2022 года все ИП, осуществляющие расчеты с использованием наличных денежных средств и электронных средств платежа, обязаны были перейти на онлайн-кассы. ИП на ПСН в отношении всех видов деятельности, кроме общепита и торговли, могут не переходить на онлайн-кассы до 1 июля 2022 года. Также до июля 2022 года могут не применять ККТ ИП на ПСН в отношении розничной торговли и общепита при условии отсутствия наемных работников.

Налоговый учёт и отчётность

Другая часть писем (от 30 января 2022 г. № 03-11-12/3558, от 3 декабря 2022 г. № ГД-4-3/21548) указывает на то, что деятельность, по которой ИП применял ПСН, переводится на ОСНО, а остальная -–так и остается на упрощенке.

  • ремонт или пошив одежды (меховые изделия, изделия из кожи, вязанные вещи, трикотаж, текстильная галантерея, головные уборы);
  • услуги парикмахеров/косметологов;
  • ремонт/пошив обуви, а также её чистка или покраска;
  • химчистка и другие услуги по уходу за одеждой или предметами обихода (стирка, покраска и т.п.);
  • ремонт и техобслуживание бытовых приборов и радиоаппаратуры, часов, создание или восстановление металлоизделий;
  • изготовление ключей, указателей, информационных табличек;
  • услуги кино- или фотолабораторий, фотоателье;
  • ремонт и восстановление мебели;
  • ремонт и техобслуживание мототехники (машины, оборудование, автотранспорт);
  • услуги по транспортировке грузов на автотранспорте;
  • аналогичные услуги, но на водном транспорте;
  • пассажирские перевозки автотранспортом;
  • аналогичные услуги, но на водном транспорте;
  • проведение работ по восстановлению жилых и нежилых построек;
  • различные виды монтажных работ (электрика, сантехника), а также сварочные работы;
  • работы со стеклами (художественная обработка, нарезка, остекление балконов, лоджий и т.п.) и зеркалами;
  • обучение населения (репетиторство, проведение обучающих курсов, коучинг);
  • уход/присмотр за больными или детьми;
  • приём вторсырья (кроме металлолома);
  • услуги ветеринаров;
  • производство изделий художественного народного промысла;
  • сдача в аренду собственной недвижимости (дома, квартиры, земельные участки, дачи);
  • другие мелкие производственные услуги (переработка даров леса и сельхозпродукции, например: помол, обдирка круп, выделка шкур, переработка картофеля, шерсти, производство посуды и гончарных изделий, валенков, стрижка и расчёс шерсти, защита насаждений от вредителей; производство сельхозинвентаря; гравировка по металлу, дереву, фарфору, стеклу, керамике; ремонт игрушек, лодок, туристического инвентаря; печать пригласительных и визиток; заготовка дров и вспашка участков; замена батареек, заправка баллончиков с газом; переплётные и брошюровочные работы);
  • ремонт бижутерии и/или ювелирных изделий;
  • восстановление или производство ковровых изделий;
  • гравирование ювелирных изделий, их чеканка;
  • запись и перезапись звука, акустических произведений заказчика на различные виды носителей (компакт диски, магнитные ленты и т.п.);
  • услуги помощи по хозяйству, а также по уборке жилых помещений;
  • художественное оформление помещений;
  • предоставление услуг платных туалетов;
  • проведение физкультурных и спортивных занятий;
  • услуги носильщиков (на территории железнодорожных, автомобильных или аэровокзалов, речных или морских портов, аэропортов);
  • приготовление еды и блюд дома, услуги частных поваров;
  • смежные услуги для сбыта сельхозпродукции (фасовка, мойка, хранение, сушка, сортировка, перевозка или упаковывание);
  • смежные услуги по обслуживанию сельхозпроизводства (различные виды работ: мелиоративные, агрохимические, транспортировочные, механизированные);
  • охота и ведение охотничьего хозяйства;
  • цветоводство и услуги по зелёному хозяйству;
  • услуги частных детективов (только при наличии соответствующей лицензии);
  • фармацевтическая или медицинская деятельность (обязательно требуется лицензия);
  • организация проката;
  • услуги сторожей, охранников, патрулей;
  • ритуальные услуги;
  • услуги по организации различных обрядов;
  • организация экскурсий;
  • выпас или забой скота, его перегон или транспортировка;
  • заготовка или сбор недревесных лесных ресурсов (в том числе пищевых: ягод, фруктов, грибов и т.п.), лекарственных растений;
  • изготовление изделий из кожи;
  • производство молочных продуктов (молока, сыра, йогуртов и т.п.);
  • консервирование, сушка или переработка овощей и фруктов;
  • изготовление хлебобулочных или кондитерских изделий;
  • выращивание рассады трав и овощных культур, плодово-ягодных растений;
  • рыбоводство и рыболовство (спортивное и товарное);
  • услуги переводчиков (предоставление устных и письменных переводов);
  • лесоводство, иная лесохозяйственная деятельность;
  • обработка вторсырья, работа с отходами (утилизация, сбор);
  • уход и присмотр за инвалидами, а также за престарелыми;
  • производство памятников из камня (резка, отделка и обработка);
  • услуги программистов (разработка и создание программного обеспечения, его внедрение или адаптация);
  • ремонт ПК или оборудования для коммуникаций.
Читайте также:  Пп 354 с изменениями и дополнениями 2022

Сколько стоит

  • число наёмных работников не должно превышать 15 человек (совокупно, вне зависимости от вида деятельности и системы налогообложения);
  • общая сумма доходов (по всем используемым системам налогообложения ИП) не может быть более 60 млн. р./год;
  • патент действует только на территории региона (муниципального образования), в котором он был приобретён;
  • для розничной торговли и услуг общепита:
    • площадь торгового зала не должна превышать 50 кв. м.;
    • не допускается реализация продуктов питания, алкоголя и других подакцизных товаров, медикаментов, газа, грузовых и специальных автомобилей, автобусов, торговля по образцам или дистанционно;
  • из стоимости патента для ИП нельзя вычесть сумму обязательных взносов за себя или за работников;
  • не допускается осуществление деятельности в рамках товарищества или доверительного управления имуществом.

Сравнение с УСН

Региональные власти и муниципальные органы управления могут расширять перечень видов деятельности, для которых доступна патентная система налогообложения (уменьшать не могут), а также повышать максимальный потенциальный доход (от 3 до 10 раз, в зависимости от вида деятельности) и коэффициент-дефлятор.

Согласно налоговому кодексу, если патент покупается сроком до шести месяцев, то оплачивается сразу в полном объеме. Если срок – полгода и более, то стоимость патента разбивается на две части. Первую в размере одной трети от общей суммы нужно заплатить в первом квартале года, оставшиеся две трети – в любой момент до истечения срока действия патента.

  1. Никто не принуждает переходить на патентную систему – все происходит на добровольных началах.
  2. Возможна покупка патента на любой срок и с любой даты – от 1 до 12 месяцев в пределах одного года, что особенно удобно для сезонной и временной деятельности.
  3. Стоимость патента рассчитывается заранее на весь срок и не зависит от выручки.
  4. Если ИП зарегистрирован впервые, а его сфера – научная, производственная или социальная, возможен период «налоговых каникул», когда ставка по налогу будет нулевой.
  5. Пониженные ставки на страховые взносы за работников.
  6. Отсутствует необходимость приобретать кассовый аппарат, подавать налоговую декларацию, нанимать бухгалтера.

Когда возможен переход на ПСН

Такое значительное различие в стоимости патента в Москве и Мурманске объясняется существенной разницей в обозначенной законом базовой доходности. В наиболее богатых субъектах РФ и муниципальных образованиях потенциальный доход считается заведомо выше, чем на финансовой периферии страны.

Оцените статью
Правовое обеспечение для населения