Как всегда, мы постараемся ответить на вопрос «Может ли неработающий пенсионер получить налоговый вычет при покупке дома в 2022 году». А еще Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте не выходя из дома.
Гражданин подал сведения о доходах за 2022 год, облагаемых по разным ставкам — 9, 30 и 35%. В общей сложности от него в бюджет было переведено подоходных платежей на сумму 80 тысяч рублей. Из них только 30 тыс. рублей уплачено из расчета налоговой ставки, равной 13% – эта сумма и станет основанием для компенсации.
Если собственность на дом оформлена в 2022 году, то в этом году подаете документы и декларации за 2022,2022,2022гг. Далее в 2022 году подадите за 2022 год. После если у вас будет доход, облагаемый по ставке 13%, сможете получить остаток вычета.
Налоговые вычеты для пенсионеров при покупке квартиры и платном лечении
Налоговый вычет при покупке дома является своеобразной льготой для физических лиц, осуществлявших операции с недвижимостью. Его нормы четко прописаны в российском Налоговом кодексе, а принципы его начисления изложены в ст. № 220. При этом имущественный вычет тесно связан с размером подоходного налога, по той причине, что при его расчете учитывается НДФЛ за определенный отрезок времени.
При оформлении пенсионером налогового вычета на лечение не имеет значения, лечился ли гражданин в государственной или частной клинике, в стране или за рубежом. При дорогостоящем лечении включить можно и нужные лекарства, приобретенные по рецепту за счет собственных средств.
Существует два варианта оформления льготы: через работодателя или налоговую. Конечно, существуют еще варианты подачи декларации через портал Госуслуги или сайт налоговой, но все равно потребуется визит в инспекцию и для процедуры потребуется электронная цифровая подпись, которая есть далеко не у каждого (после написания инструкции на эту тему сюда добавится ссылка). Правда, визит к ФНС потребуется и в случае подачи заявления налоговому агенту. После проверки документов инспектор в месячный срок выдаст уведомление о праве на вычет, которое вместе с заявлением предоставляется в бухгалтерию работодателя. В дальнейшем налоговая база будет уменьшаться до полного исчерпания лимита вычета, а с вашей зарплаты перестанут удерживать НДФЛ.
Изменения в законодательство в 2022 году
Не стоит забывать и о близких родственниках пенсионера, а именно: жены или мужа. Если гражданин официально состоит в браке и его вторая половинка работает или имеет налогооблагаемый доход, то компенсация может быть получена на него.
После 2022 года некоторые пенсионеры в России получили возможность возвратить НДФЛ. В их число входят работающие пенсионеры, которые пользуются данным правом наравне с другими гражданами. Неработающие пенсионеры могут воспользоваться не только данной льготой, но и перенести налоговый вычет на прошлые года, когда получали заработную плату и оплачивали налоги. Также существует возможность возвратить деньги через работающего супруга, поскольку по закону жилье является совместной собственностью.
Имущественный вычет для пенсионеров в 2022 году
- Декларация 3 — НДФЛ с указанием доходов, суммы налога и стоимости приобретенной недвижимости за год;
- Копии всех страниц паспорта;
- ИНН;
- Справка 2 — НДФЛ о доходах. Документ следует получить по месту работы и заверить у руководителя или в бухгалтерии;
- Заявление о возврате имущественного вычета;
- Договор о купли-продажи недвижимости;
- Акт приема-передачи квартиры или иного жилья;
- Свидетельство о государственной регистрации;
- Копия пенсионного удостоверения;
- Реквизиты для перевода денежных средств.
Процедура возврата НДФЛ для пенсионеров
Если муж или жена обладают заработком, который облагается налогом, то возвратить подоходный налог допускается через супруга. Данное правило действует даже в тех случаях, когда гражданин регистрирует недвижимость на себя, поскольку собственность по закону признается совместно нажитым имуществом.
По общему правилу, право на налоговый вычет имеют граждане, чьи доходы облагаются 13% налогом. Такие доходы могут образоваться не только из заработной платы, но и из сдачи в аренду жилья, из продажи недвижимости и т. д. В том случае, если таких доходов у пенсионера нет, то следует учесть, что с 1 января 2022 года вступили в силу изменения в Налоговый кодекс РФ, в соответствии с которыми пенсионер может перенести остаток имущественного вычета не более чем на три года назад. Т о есть на тот период, когда у него имелись доходы от заработной платы, с которой удерживалось 13% налога.
Отвечает ведущий юрисконсульт Est-a-Tet Юлия Дымова:
При покупке дома с землей с доплатой у неработающего пенсионера появится право на использование налогового имущественного вычета в размере 13% с суммы покупки , не превышающей 2 млн руб лей . То есть максимум , что Вам полагается к возврату , — 260 тысяч рублей. И это при условии, если ранее Вы не пользовались данной налоговой льготой. Если продажу квартиры и покупку дома с землей с доплатой будет осуществлена в одном календарном году, то есть возможность произвести взаимозачет налога: уменьшить налог с продажи на сумму налогового вычета максимум в 260 тысяч рублей.
Отвечает руководитель юридической службы ИНКОМ-Недвижимость Светлана Краснова:
На налоговый вычет может рассчитывать физическое лицо, резидент РФ, наемный работник, с заработной платы которого удерживается 13% (НДФЛ) подоходного налога.
Пенсии налогом в России не облагаются. Но Законодатель предусмотрел, что если у неработающего пенсионера есть любой доход, который облагается налогом на доходы по ставке 13% (НДФЛ) , то он может применить к нему имущественны й вычет за покупку жилья.
В Вашем случае при продаже квартиры , находившейся в собственности менее трех лет, неработающий пенсионер получит доход и должен будет заплатить налог 13% с суммы этого до хода, превышающей 1 млн рублей.
Трудоустроенные, а также неработающие пенсионеры МВД, как и остальные пенсионеры, при покупке квартиры за счет собственных или заемных средств смогут перенести остаток налогового вычета на предыдущие периоды.
- налоговая декларация по форме 3-НДФЛ (оригинал),
- заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога (оригинал),
- кредитный договор с приложениями и дополнительными соглашениями к нему (в случае заключения) (копия),
- документы, подтверждающие уплату процентов по целевому займу (кредиту) (копия),
- справка 2-НДФЛ (оригинал).
Налоговый вычет при покупке квартиры пенсионерам: как пенсионеру вернуть 13 процентов за покупку квартиры
- на приобретение квартиры (в них могут включаться расходы на отделку квартиры ). О том, сколько раз можно оформить вычет по покупке недвижимости, узнайте из этой статьи),
- на погашение процентов по кредитам на покупку квартиры (в том числе процентов по кредитам, полученным от банков в целях рефинансирования (перекредитования)). Вычет по процентам предоставляется только по одной квартире.
Сложность в получении налогового вычета пенсионерами связана с тем, что их основное денежное поступление – пенсия не облагается НДФЛ, поэтому этот источник дохода можно даже не рассматривать, но бывают и другие примеры дополнительных доходов неработающего пенсионера, которые обложены налогом.
Налоговый вычет неработающим пенсионерам
С 2022 года в России после покупки жилой площади или участка под строительство существует возможность вернуть часть затраченных средств. Для всех работающих граждан такое право предоставляется за счет выплачиваемого государству НДФЛ или подоходного налога, который составляет 13 % от заработной платы. Сумма, которая подлежит возврату, носит название имущественный налоговый вычет, а компенсировать покупатель может максимум 13 % от 2 миллионов рублей, потраченных на недвижимость.
Налоговый вычет работающим пенсионерам
С работающими пенсионерами все рассчитывается немного по-другому, они без проблем могут оформить имущественный вычет, поскольку получают официальную зарплату, облагаемую НДФЛ. В этом случае пенсионер расценивается, как и любой другой работающий собственник, соответственно может получать имущественный вычет на общих основаниях.
Существует и возможность оформления возмещения через предприятие. В данной ситуации необходимо предоставить уведомление на имущественный вычет в бухгалтерию, и предприятие перестанет взыскивать НДФЛ до окончания года, соответственно, возрастет сумма вознаграждения.
Если квартира приобреталась в черновом варианте (при долевом строительстве), и велись отделочные работы, необходимо приложить чеки, квитанции, договоры подряда. Затраты на ремонт можно также частично вернуть с помощью налогового вычета.
Нюансы оформления для пенсионеров
Пенсионеры считаются социально незащищенными субъектами, а поэтому они по НК получают также определенную скидку на уплату общеобязательных налогов. И одной из них является вычет, о котором и пойдет речь далее.
- Имущественные (как при приобретении, так и при реализации имущества);
- Социальные (за лечение и лекарства, учебу, взносы на пенсию и ДМС, благотворительность);
- Стандартные (на детей и для лиц, имеющих право на получение пособия, в соответствии с НК РФ).
Налоговый вычет при покупке квартиры для пенсионеров
Если НВ и перенос остатка, заявляются также и по тратам на погашение процентов по кредиту на покупку жилья, к пакету документов необходимо будет добавить кредитный договор, график уплаты процентов и бумаги, подтверждающие непосредственную уплату процентов.
Имущественный вычет при продаже имущества пенсионером
Если пенсионер является нерезидентом применить НВ при расчете НДФЛ он не сможет, кроме этого, налог он должен будет уплатить по повышенной ставке – 30%. Такие требования устанавливает законодательство для всех граждан, пребывающих на территории РФ менее 183 дней.
Пример № 6. Пусть гражданин из предыдущего примера работал с 2022 года и по настоящее время и каждый год платил НДФЛ в размере 50000 рублей. Значит, всю сумму ИВ (260000) он получит в 2022-м году практически сразу – то есть ему вернут:
Существует несколько разновидностей СЦВ. Например, пенсионер может вернуть себе ранее уплаченный государству НДФЛ в случае, если он осуществляет пожертвования благотворительным организациям (аб. 2 п. 1 ч. 1 ст. 219 НК). Размер СЦВ в таком случае равен размеру фактически осуществленных пожертвований, но не более 25 % от суммы дохода налогоплательщика за год.
Стандартные вычеты (СВ)
Пенсионеры могут при достижении соответствующего возраста уйти на пенсию, а могут и продолжить работать. В случае продолжения осуществления трудовой деятельности и при наличии соответствующих оснований, предусмотренных в ст. 218 НК, пенсионер может претендовать на СВ.
- Гражданин является резидентом РФ (т.е. 183 дня в году и более находится на её территории). Это правило справедливо для тех годов, за которые он хочет получить вычет.
- Квартира куплена на собственные средства без привлечения гос.программ, дотаций, помощи государства или работодателя и т.д.
- Бывшие собственники приобретенной недвижимости не являются близкими родственниками пенсионера.
- Наличие дохода, облагаемого налогом 13% за предшествующие 4 налоговых периода.
Условия для этого
Право на перенос имущественного вычета возникает у пенсионера с года его обращения в налоговую инспекцию. В связи с этим, если обратиться с документами через несколько лет после приобретения квартиры, а не на следующий год, может быть сокращено количество лет для переноса.
Для работающих
Ситуация 2. Пенсионер работает. В этом случае, воспользовавшись правом перенести вычет и получив 123 800 руб., Петров И.С. может, не дожидаясь окончания налогового периода, подать заявление работодателю для прекращения взимания налога с заработной платы. И сотрудник будет получать полную сумму заработной платы − 30 000 руб. вместо 26 100 руб., пока не будет полностью выбраны 110 200 руб., т.е. примерно в течение 32 месяцев.
Получить льготу можно только для одного предмета налогообложения. Если у гражданина имеется две-три квартиры, которые он приобрел одновременно, получить налоговый вычет он сможет только на одну из них. Налоговые взносы по остальным объектам недвижимости придется уплатить в полном размере.
Кто имеет право на возврат уплаченного налога
Государством РФ предусмотрено получение ряда различных льгот пенсионерам, продолжающим работать. Среди предоставляемых привилегий особое место занимает имущественный вычет при покупке жилья. Рассмотрим подробнее, как происходит получение, какие категории могут на него рассчитывать, и что для этого необходимо.
Порядок оформления
Оформить декларацию можно на сайте ФНС, от руки, либо в специальной программе. В этом документе указывается информация об обращающемся лице, размере уплаченного подоходного налога, об объекте недвижимости, его стоимости, а также суммы, подлежащей возмещению.
Письмо Минфина России от 28.04.2022 г. № 03-04-05/7-577 разъясняет, может ли неработающий пенсионер получить налоговый вычет. Одно из обязательных условий – наличие источников доходов, с которых платится налог на доходы физического лица. В противном случае применить имущественный вычет не удастся. Но не все так однозначно. Его разрешается переносить, но с соблюдением определенных условий, согласно пункту 10 статьи 220 «Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая)» от 31.07.1998 N 146-ФЗ.
Каким законом регулируется
Нюанс: Если жилье куплено в тот же год, когда и пришла пенсия, то дождаться окончания календарного года придется, а уже после этого подавать бумаги. В ситуации, когда право уже использовано, перенос налогового вычета для неработающих пенсионеров на более ранний период невозможен.
Куда обращаться
Например: Пенсионер еще работал в 2022 году, и в этом же периоде приобрел недвижимость. В 2022 году он подал заявку на имущественный вычет и получил его частично за 2022 год. После этого он вышел на пенсию. У него возникло право на перенос. И поскольку в 2022 он свое право уже реализовал, то следующий возврат можно оформить за 2022,2022,2022 годы.