Заполнение 3 Ндфл Декларации В 2022 Году За 2022 В Личном Кабинете: последние новости, изменения, советы

Содержание

Если в 2022 вы получили материальную помощь, подарки или призы, не подпадающие под уплату налога, суммы таких доходов укажите в соответствующих полях Приложения 4 по строкам 010 – 120. Итоговую сумму необлагаемых подоходным налогом выплат, подарков, призов впишите в строку 130.

Строки 020 — 050 подраздела 1 к разделу 1 заполните на основании расчетов из раздела 2. По каждому КБК и ОКТМО (строки 020 и 030 соответственно) заполните суммой по одной строке 040 или 050 в зависимости от того, подлежит ли налог уплате или возврату из бюджета, в пустой строке поставьте «0». Допускается «0» в 040 и 050 строке одновременно, если расчеты с ИФНС закрыты.

Расчет к Приложению 5 детализирует социальные вычеты в части добровольного страхования жизни и добровольного пенсионного страхования, а также инвествычета. В строках 010, 020, 030 и 090, 100, 110 впишите ИНН, КПП, наименование страхового или биржевого брокера соответственно.

В приложении 1 укажите источники, откуда поступали доходы в отчетном году с суммами начисленных доходов и удержанных налогов. Сюда попадают и доходы с места работы и от продажи и сдачи в аренду имущества. Для работодателей укажите наименование, ИНН, КПП. Если продали квартиру или автомобиль со сроком владения, не освобождающим от налога, укажите ФИО покупателя.

Строка 040 для кодов вида доходов «07» — «14», «17» и «18» — сумма налоговых вычетов = строки 060, 150 Приложения 3 + строки 070, 181, 200, 210 и 230 Приложения 5 + строка 160 Приложения 6 + строки 120, 121, 130, 131, 150 и 160 Приложения 7. Для кода вида доходов «03» – это сумма строк 060 и 070 Приложения 8.

Правила представления декларации 3-НДФЛ регламентированы ст. 229 НК РФ. С учетом указанной нормы физлицо представляет декларацию контролерам до 30 апреля. Однако указанный срок может сдвигаться, например, если день подачи пришелся на выходной. Также сроки меняются в зависимости от причины возникновения обязанности представления 3-НДФЛ. Подробнее об этом читайте в материале «Декларация по форме 3-НДФЛ за год — сроки сдачи».

Однако перед тем как скачать форму, необходимо удостовериться, возникает ли у физлица обязанность в представлении указанного отчета. Основной причиной, которая влечет подачу декларации 3-НДФЛ, является получение налогоплательщиком налогооблагаемого дохода. Подробнее в материале «Кто заполняет и подает декларацию 3-НДФЛ?».

Декларация 3-НДФЛ является одним из отчетов, с заполнением которого приходится сталкиваться не только бухгалтерам. Поэтому в настоящее время для многих важно иметь представление о самой форме декларации 3-НДФЛ, правилах ее заполнения, а также сроках сдачи. Подробнее об этом читайте в рубрике «Декларация (НДФЛ)» .

Декларацию 3-НДФЛ подают налогоплательщики, получившие иные, кроме зарплатных, доходы, а также те, кто воспользовался правом на налоговый вычет. Предприниматели на ОСН сдают не только 3-НДФЛ, но и 4-НДФЛ. Рубрика «3-НДФЛ» поможет вам быть в курсе нововведений в порядке сдачи одноименной отчетности.

Заполнение 3 НДФЛ декларации в 2022 году пошаговой с 2022 года на имущественный вычет и процентыподаются декларации с переносом сведений за предыдущие года

В общем случае 3-НДФЛ подается до 30 апреля следующего года. То есть за доходы, полученные физлицом в 2022 году, следует отчитаться до 30 апреля 2022 года. Этот срок относится к случаям, когда отчет подается с целью декларирования доходов. Если же физлицо сдает форму для получения вычетов, то никаких сроков нет — это можно сделать в любое время.

При наличии недоимки по НДФЛ, иным налогам, задолженности по пеням и/или штрафам налоговый орган самостоятельно делает зачет суммы налога, подлежащей возврату в связи с предоставлением налогового вычета. Срок принятия такого решения – 2 дня после дня принятия решения о предоставлении вычета полностью или частично.

Рекомендуется начинать заполнять декларацию с расчета и приложений 1 и 6, а затем уже оформлять титульный лист и разделы, указывать номера страниц. Особенно это важно, если все данные записываются вручную, потому что ничего исправлять в готовой декларации нельзя.

Поле «Отчетный налоговый период» предназначено для указания года, доход за который декларируется. Кроме того, следует правильно заполнить графу «Предоставляется в налоговый орган (код)». В нее вписывается четырехзначный номер налогового органа, в котором налогоплательщик состоит на учете. В этом коде первые две цифры — это номер региона, а последние — код инспекции ФНС.

вписываем ИНН, фамилию и инициалы;
номер страницы пока оставляем незаполненным;
010 — графа для указания кадастрового номера объекта недвижимости, он содержится в документах на имущество, узнается бесплатно в базе Росреестра;
020 — вписать кадастровую стоимость объекта на 1 января года, в котором недвижимость была приобретена: если на указанную дату имущество не оценено, ставится прочерк;
030 — доход, полученный от продажи, на основании договора;
040 — при наличии данных о кадастровой стоимости ее умножают на коэффициент 0,7; если поле 020 пустое, то и 040 оставляют пустым;
050 — строка для указания налогооблагаемой суммы; выбирают из полей 030 и 040 ту величину, которая больше.

Кроме того, ФНС уточнила: стр. 020 «Налоговая ставка» Приложения 1 заполняют, если указали код вида доходов 25 (иные доходы, облагаемые по иным ставкам). Аналогичное уточнение сделано для стр. 041 «Налоговая ставка» Приложения 2 «Доходы от источников за пределами РФ».

традиционно изменили штрихкоды;
с титульного листа убрали поля для указания, кто выдал подтверждающий личность документ, а также о дате его выдачи и месте рождения;
расчет к Приложению 3 включили в само это приложение (поля в расчете авансовых платежей не тронули);
из Приложения 3 убрали поле для указания основного кода ОКВЭД;
в Приложении 7 теперь только два кода номера объекта: 1 – кадастровый номер, 2 – номер отсутствует (если номера нет, то стр. 032 «Номер объекта» не заполняют);
в Приложении 7 – новые строки 2.3.1 и 2.4.1 для налогового вычета в упрощенном порядке;
в расчете к Приложению 5 – новые строки для инвестиционного вычета.

100 — сумма расходов на учебу детей до 24 (18 лет) — действует ограничение 50 000 руб.;
120 — еще раз повторяется сумма из строки 100;
130 — расходы на свое обучение, а также брата или сестры до 24 лет — действует ограничение 120 000 руб.;
180 — еще раз повторяется сумма затрат из строки 130;
181 — сумма уже использованного социального вычета в течение 2022 года через работодателя;
190 — суммарное значение социального вычета (сумма строк 120 и 180 за минусом строки 181);
200 — если другие вычеты, кроме социального на обучение, не положены, то переписывается показатель из поля 190.

При этом с учетом положений ч. 1 и 5 ст. 32 Закона об образовании индивидуальный предприниматель осуществляет образовательную деятельность непосредственно или с привлечением педагогических работников. При осуществлении индивидуальным предпринимателем образовательной деятельности с привлечением педагогических работников индивидуальному предпринимателю необходима лицензия на осуществление образовательной деятельности. В случае осуществления индивидуальным предпринимателем образовательной деятельности непосредственно получение лицензии в силу ч. 2 ст. 91 Закона об образовании не требуется.

001 — 13%;
002 — цифра 3;
010 — доход за 2022 год;
030 — налогооблагаемый доход за 2022 год;
040 — размер вычета за обучение, исчисленный в приложении 5 декларации 3-НДФЛ;
060 — база для удержания НДФЛ с учетом социального вычета за обучения (разность строк 030 и 040);
070 — НДФЛ с базы, указанной в стр. 060 (произведение строк 001 и 060);
080 — фактически уплаченный НДФЛ за год (показатель стр. 080 прил. 1);
160 — величина налога, которую нужно вернуть из бюджета за год в связи с расходами на обучение (разность строк 080 и 070).

Читайте также: Саженцы Косгу 2022

Супруг, который обучается в организации, осуществляющей образовательную деятельность, при соблюдении установленных условий вправе претендовать на получение социального налогового вычета по расходам на обучение независимо от того, кем из супругов вносились денежные средства и на кого из супругов оформлены документы, подтверждающие фактические расходы. Соответственно супругу, который не обучается в организации, осуществляющей образовательную деятельность, социальный налоговый вычет не представляется (письма Минфина России от 05.07.2022 № 03-04-05/46664, от 10.01.2022 № 03-04-05/270).

при наличии у организации, осуществляющей образовательную деятельность, индивидуального предпринимателя (за исключением случаев осуществления индивидуальными предпринимателями образовательной деятельности непосредственно) лицензии на осуществление образовательной деятельности или при наличии у иностранной организации документа, подтверждающего статус организации, осуществляющей образовательную деятельность,
либо при условии, что в едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей содержатся сведения об осуществлении образовательной деятельности индивидуальным предпринимателем, осуществляющим образовательную деятельность непосредственно. Такими документами могут, в частности, являться свидетельство о государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя и лист записи в ЕГРИП, в котором в качестве основного вида указана образовательная деятельность.

Налоговая декларация 3-НДФЛ в 2022 году

инвалиды;
участники боевых действий, ветераны ВОВ, военнослужащие;
чернобыльцы и иные лица, пострадавшие от радиационных аварий или в результате испытаний ядерных установок, ядерного оружия и космической техники, а также во время учений и иных работ на подобных объектах;
другие категории лиц, перечисленные в пп. 1, 2 п. 1 ст. 218 НК РФ.

1 млн рублей — предельный размер вычета при продаже жилых домов, квартир, комнат, садовых домов и земельных участков, которые были в собственности налогоплательщика менее минимального срока владения (3 или 5 лет по ст. 217.1 НК РФ);
250 000 рублей — предельный размер вычета для иной недвижимости, которая была в собственности налогоплательщика менее минимального срока владения (3 или 5 лет по ст. 217.1 НК РФ);
250 000 рублей — предельный размер вычета по иной недвижимости (за исключением ценных бумаг), которая была в собственности налогоплательщика менее 3 лет.

на покупку любых лекарств, на которые есть рецепт от врача и чеки из аптеки;
на благотворительные цели и пожертвования (по общему правилу не более 25% от вашего налогооблагаемого дохода за год);
на своё обучение, а также обучение своих детей, подопечных, братьев и сестёр;
на своё лечение, а также лечение супруга, родителей, детей и подопечных до 18 лет;
на негосударственное пенсионное обеспечение и добровольное пенсионное страхование в свою пользу или в пользу членов семьи и близких родственников, а также на добровольное страхование жизни по договорам, заключаемым на срок не менее пяти лет в свою пользу или в пользу супруга, родителей или детей;
на уплату дополнительных страховых взносов на накопительную пенсию;
на прохождение независимой оценки своей квалификации.

Сейчас налоговую декларацию 3-НДФЛ подают граждане, получившие дополнительные доходы от продажи или сдачи имущества в аренду, отдельные категории граждан, самостоятельно определяющие свои доходы, а также граждане — налоговые резиденты РФ, получившие доход за пределами РФ. Кроме того, декларация 3-НДФЛ подаётся в целях получения имущественных налоговых вычетов у физических лиц — например, при приобретении жилья.

физические лица из числа ИП;
практикующие нотариусы и адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты, а также иные лица, осуществляющие частную практику;
лица, получившие доход от физических лиц или организаций (не являющимися налоговыми агентами) по договору найма, трудовому договору и по договору гражданско-правового характера, включая договор аренды любого имущества;
лица, получившие доходы от продажи имущества, находившегося в собственности менее минимального срока владения, а также от реализации имущественных прав (переуступка права требования);
лица, являющиеся резидентами и получившие доход от источников за пределами РФ;
лица, получившие иные доходы, которые не удержал налоговый агент;
лица, получившие выигрыш в лотерею, в азартных играх в сумме до 15 000 рублей.

Заполнение 3 НДФЛ декларации в 2022 году за 2022 пошаговая инструкция в программе декларация

Заполнение налоговой декларации 3-НДФЛ за соответствующий год должно делаться на бланке, который действовал именно для того года, и по правилам заполнения, сопровождавшим каждый из бланков. Эти правила, представляющие собой, по сути, описание пошагового заполнения декларации 3-НДФЛ, содержатся в каждом из документов, которым утвержден бланк на очередной год.

Строки 040-050 являются результирующими, то есть их показатели вычисляются на основании данных, представленных на следующих листах деклараций. Другими словами, эти строки заполняются в последнюю очередь. Если по итогам расчета НДФЛ получился к уплате в бюджет, эта сумма отражается по строке 040, если возврату из бюджета — в строке 050.

декларация подается строго по форме, утвержденной ФНС;
налоговой службой определены четкие правила заполнения 3-НДФЛ;
3-НДФЛ необходимо подать в сроки, прописанные в Налоговом кодексе, если подача декларации обязательна;
существуют определенные способы подачи декларации 3-НДФЛ.

реализовало принадлежащее ему имущество;
получило доход от его сдачи в аренду;
получило доход по иным договорам гражданско-правового характера (если лицо, которое этот доход выплатило, не является налоговым агентом по НДФЛ);
получило в подарок дорогостоящее имущество не от близкого родственника;
иным способом самостоятельно получило доход, облагаемый НДФЛ.

Заполнение декларации 3-НДФЛ для получения возмещения из бюджета производится отдельно за каждый календарный год. Срок ее сдачи не установлен, а потому она может быть представлена в ИФНС не только в любом месяце года, следующего за отчетным, но и в течение трех лет, следующих за отчетным годом. Возникновение 3-летнего периода при отсутствии установленного срока сдачи объясняется тем, что такой срок действует для подачи заявления на возврат налога. Таким образом, в 2022 году может быть сдана декларация за 2022, 2022 и 2022 годы, т. е. за те, по которым налог можно вернуть.

В 2022 году он заработает 350 тысяч руб.
ИП работает в Москве, а значит, не может использовать пониженную УСН.
Взнос составит 21 тысячу руб. (350 тысяч × 6%).
Но предприниматель может оплатить только страховые взносы, так как они выше – 43 211 руб. (34 445 + 8766).

Отдельная категория граждан — налоговые резиденты РФ, которые в отчетном году получили доходы за пределами страны. Отметим, что налоговыми резидентами признаются лица, которые прожили в России не менее 183 дней в году, при этом источники их доходов находились за границей.

1 и 7 — при оформлении налогового вычета при покупке недвижимости или вычета в связи с оплатой ипотеки;
1 и 6 и расчет к приложению 1 — при декларировании доходов от продажи недвижимости и иного имущества;
1 — при сдаче недвижимости в аренду;
1 и 5 — при оформлении налогового вычета на лечение, образование;
1 и 5 и расчет к приложению 5 — для получения вычета при затратах по договорам страхования (жизни, пенсионного обеспечения).

Если человек сам заполняет декларацию, то необходимо найти актуальный бланк 3-НДФЛ. В 2022 году он изменился в очередной раз, поменялись штрих-коды на всех страницах, добавились новые листы. Например, лицам, заполняющим отчетность для получения вычета за обучение, нужно также заполнить новое приложение к расчету 1, с помощью которого формируется заявление на возврат налога.

там гарантировано будет последний актуальный бланк декларации (а меняются они ежегодно);
автоматически подтягиваются данные справок 2-НДФЛ (их не нужно брать у работодателя);
программа выдает только необходимые для заполнения поля (в бумажной декларации 3-НДФЛ масса разделов, которые просто не нужны для получения вычета).

Как заполнить декларацию 3 ндфл на имущественный вычет за 2022 год повторно

Номер корректировки. При сдаче первичной декларации ставится «0», при повторной — порядковый номер корректировки.
Налоговый период. Указывается код налогового периода «34», соответствующий году. Коды других периодов: 21 — I квартал, 31 — полугодие, 33 — 9 месяцев.
Отчетный период. Указывается соответствующий год — 2022.
Код налогового органа, в который подается декларация. Это четырехзначный код, первые две цифры которого соответствуют коду региона, а последние — коду налоговой инспекции.

Для отражения стандартных, социальных и имущественных вычетов предназначены разные окна, по умолчанию открывается окно «Стандартные налоговые вычеты». Оно не нужно, но галочку напротив пункта «Предоставить стандартные вычеты» не снимаем иначе одна из страниц не распечатается и в налоговой могут отправить переделывать декларацию.

Но бывает, что доходы физлицом получены самостоятельно. В отношении таких доходов налогового агента нет, поэтому обязанность исчисления и уплаты НДФЛ ложится на самого гражданина. Например, это случаи, когда физическое лицо, не осуществляющее предпринимательскую деятельность:

Получить вычет при покупке жилья можно не только через налоговый орган, но и по месту работы. В таком случае необходима подача работодателю уведомление ИФНС на право вычета. Данный способ используется реже, поскольку при этом просто не будет вычитаться подоходный налог из зарплаты. Многие предпочитают получать значимую сумму сразу на руки.

Частники и индивидуальные предприниматели, то есть те граждане, которые занимаются бизнесом самостоятельно или осуществляют частную практику.
Граждане, признанные налоговыми резидентами в отчетном периоде и получавшие доходы за пределами РФ. То есть это те физические лица, которые пробыли на территории России не менее 183 дней в году.
Лица, реализовавшие недвижимое имущество, земельные участки или транспортные средства в отчетном периоде.
Граждане, получившие доход в виде выигрышей в лотереи, ценных подарков и прочих поступлений, превышающих предельно допустимый лимит, установленный для таких видов поступлений.
Лица, которые получили доходы в отчетном периоде по договорам подряда или договорам гражданско-правового характера.
Физические лица, претендующие на получение налоговых вычетов (имущественные, профессиональные, социальные или на лечение).

воспользоваться электронной программой на сайте ФНС — программа по внесенным исходным данным сама посчитает НДФЛ и проконтролирует правильность заполнения декларации;
обратиться к услугам специальных консультантов — в этой ситуации самому вносить информацию в ячейки и считать ничего не придется, требуется лишь собрать и предоставить в распоряжение консультанта все подтверждающие документы, а также оплатить его услуги;
самостоятельно подготовить все бумаги в налоговую инспекцию — справиться с этим процессом поможет наш материал.

договора купли-продажи (или долевого участия в строительстве дома);
акта приема-передачи жилья;
свидетельства о госрегистрации права собственности на приобретенное имущество;
платежек, квитанций об оплате или расписок.

Скачать программу по заполнению декларации 3 ндфл за 2022 год бесплатно

Будьте внимательны: даже когда доплачивать в бюджет нечего и в итоге расчета налоговая база равна нулю сдать 3 НДФЛ, категориям перечисленным выше необходимо. Например, если при продаже автомобиля его стоимость полностью перекрылась имущественным налоговым вычетом. Налоговую инспекцию все равно нужно уведомить, по каким причинам налог доплачивать не надо. Именно для этих целей нужна нулевая декларация.

Программные средства
Налогоплательщик ЮЛ
Программа автоматизации процесса подготовки юридическими и физическими лицами документов для представления в налоговые органы в электронной форме и на бумажном носителе

Декларация
Программа подготовки сведений по форме № 3-НДФЛ за 2022 — 2022 годы

Версия 1.0.0, релиз от 27-12-2022 г. Программа “Декларация” позволяет автоматически формировать налоговые декларации по форме 3-НДФЛ. В процессе заполнения Вами данных, программа автоматически проверяет их корректность. Что уменьшает вероятность появления ошибки.
Такие бумаги нужно подавать вместе с отчетом. Во избежание возникновения непредвиденных ситуаций и споров в случае утери того или иного документа в налоговом органе рекомендуется приложить к общему пакету бумаг сопроводительное письмо с описью и получить визу от принимающей стороны – от сотрудника ИФНС.

2. В любой момент после окончания календарного года (п. 2 ст. 229 НК РФ) необходимо предоставить 3 НДФЛ физическому лицу, не зарегистрированному в качестве ИП по доходам, в отношении которых данное физ.лицо должно самостоятельно рассчитать и перечислить налог (п. 1 ст. 228 НК РФ). При условии, что в его декларации заявлены только вычеты.

Для автоматизированного заполнения налоговой отчетности можно использовать программу «Декларация 202220» за соответствующий год бесплатно. Которая размещена в разделе «Программные средства» сайта ФНС. При использовании программы. (К примеру, для получения вычета по НДФЛ). Следует ввести все запрашиваемые данные. По результатам которых программа произведет расчет как суммы налогового вычета. Так и суммы налога, подлежащей возврату из бюджета в связи с предоставлением вычета. При этом программа сформирует и выведет на печать только необходимые листы 3-НДФЛ по результатам введенных данных.

Нужно учитывать, что эти сроки не распространяются на тех, кто должен получить налоговые вычеты. Им подавать декларацию можно в любое время. Также есть ряд исключительных случаев, например, если иностранец закрывает бизнес и уезжает из страны. Он должен подать 3 НДЛФ минимум за месяц до отъезда, не ориентируясь на общие сроки.

Раздел 2 НДФЛ. Раньше он назывался «Расчет налоговой базы и суммы налога по доходам, облагаемым по ставке 13 процентов», а в новой форме — «Расчет общей суммы налоговой базы и суммы налога». Ставка налога будет 15%.
Раздел 3 НДФЛ. Раньше данные, которые в него вносят, отражались в разделе 2. Теперь расчёт налоговой базы и суммы налогов по отдельным видам доходов должны указывать в этом разделе.
Приложение 5 раздела 3 НДФЛ. Заполняется новая графа «Сумма инвестиционного вычета, предоставленного в упрощённом порядке».
Приложение 7 раздела 3 НДФЛ. Появилась новая графа «Сумма имущественного вычета, полученного в упрощённом порядке».

Предоставлять налоговую декларацию НДФЛ 2022 нужно по месту прописки в органы ИФСН. Это необходимо, так как инспекция ведёт учёт по месту, где прописан резидент. В случае с нерезидентами дело обстоит иначе: после продажи имущества (движимого или недвижимого) декларация подаётся там, где оно состояло на учёте.

Те, кто хочет отправить отчётность по форме 3 НДФЛ или получить налоговый вычет в 2022 году, могут бесплатно скачать программу «Декларация» на портале Федеральной Налоговой Службы. В этом случае отдельные показатели рассчитываются автоматически, то есть риск допустить ошибки становится меньше. На этом же сайте есть подробные инструкции по пользованию этой программой.

Основанием для нововведений стал проект обновлённой формы декларирования. То есть, за истёкший срок отчитываться нужно будет уже по-новому. Приказ должен вступить в силу через 2 месяца после его официальной публикации на правительственном сайте, но не раньше, чем 1 января 2022 года. Корректировка стала необходимой из-за нововведений в налоговое законодательство, обусловленных законом от 1 января 2022 года.

Налог на доходы физических лиц обязаны платить государству все граждане, получающие прибыль в России. Обычно удержанием налога и перечислением его в бюджет занимаются организации — налоговые агенты. Это работодатели налогоплательщиков или те организации, которые выплатили им доход. Эти же налоговые агенты отчитываются перед органами ФНС о выплаченных суммах и удержанном с них налоге.

реализовало принадлежащее ему имущество;
получило доход от его сдачи в аренду;
получило доход по иным договорам гражданско-правового характера (если лицо, которое этот доход выплатило, не является налоговым агентом по НДФЛ);
получило в подарок дорогостоящее имущество не от близкого родственника;
иным способом самостоятельно получило доход, облагаемый НДФЛ.

доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения), в соответствии со ст. 217 НК РФ (за исключением доходов, указанных в п. 60 и п. 66 ст. 217 НК РФ);
доходы, при получении которых налог полностью удержан налоговыми агентами, если это не препятствует получению налогоплательщиком налоговых вычетов, предусмотренных ст. 218-221 НК РФ (п. 4 ст. 229 НК РФ).

Вместе с декларацией подаются документы, подтверждающие доходы и расходы налогоплательщика. Это, в частности, справка о доходах и суммах налога физического лица (форма по КНД 1175018) (форма применяется с 1 апреля 2022 г.), которую по требованию обязан выдать работодатель или любая другая организация – источник дохода.

Декларацию 3-НДФЛ должны подавать физлица, получившие доходы сверх тех, по которым налог уже оплачен налоговым агентом (например, работодателем или заказчиком). Такая обязанность возложена на физлиц, не являющихся ИП, индивидуальных предпринимателей и лиц, занимающихся частной практикой (например, адвокатов, нотариусов). Кроме того, это касается и иностранных граждан, работающих по патенту в двух случаях: если общая сумма налога, который нужно уплатить, превышает размер уже уплаченных фиксированных платежей (только для иностранцев, трудящихся у физлица для помощи в личных и домашних делах, в том числе если они покидают Россию до конца налогового периода) либо при аннулировании патента (п. 8 ст. 227.1 НК РФ).

при получении дохода от продажи имущества (например, квартиры, находившейся в собственности менее минимального срока владения), от реализации имущественных прав (переуступки права требования);
при получении в дар недвижимого имущества, транспортных средств, акций, долей, паев от физических лиц, не являющихся близкими родственниками;
при получении вознаграждения от физических лиц и организаций, не являющихся налоговыми агентами, на основе заключенных договоров и договоров гражданско-правового характера, включая доходы по договорам имущественного найма или договорам аренды любого имущества;
при получении выигрыша от операторов лотерей, распространителей, организаторов азартных игр, проводимых в букмекерской конторе и тотализаторе, – в сумме до 15 000 руб., а также от организаторов азартных игр, не относящихся к букмекерским конторам и тотализаторам;
при получении дохода от источников, находящихся за пределами РФ.

Налог на доходы физических лиц, как правило, уплачивается автоматически – он удерживается из заработной платы. Но в ряде случаев физические лица должны самостоятельно рассчитать сумму налога и подать в налоговый орган декларацию по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ).

Заполнение декларации 3-НДФЛ за покупку квартиры в 2022 году бланк и образец для получения имущественного вычета за 2022 год

Если квартира стоит дороже, значит, покупатель вернет НДФЛ только с части стоимости жилья. Если квартира стоит дешевле 2 млн. руб., значит, будет возвращен налог со всей суммы расходов, при этом остаток вычета, равный 2 млн. минус цена покупки, переносится на следующие годы.

Государство возвращает 13 процентов от затрат на жилую недвижимость при условии, что человек оплатил покупку деньгами, с которых был ранее удержан подоходный налог — для получения имущественного вычета и возврата налога нужно заполнить декларацию 3-НДФЛ и подать ее в ФНС.

Убедиться, что в 2022 году покупатель жилья имел доход, с которого был уплачен НДФЛ.
Убедиться, что имущественный вычет человек не использовал ранее при покупке других квартир.
Если соблюдаются два условия выше, то начиная с 1 января 2022 года можно обращаться в ФНС с декларацией 3-НДФЛ и заявлением на возврат налога.

За год можно вернуть только сумму в пределах уплаченного подоходного налога за этот год. Например, если квартира в 2022 году куплена за 2 млн. руб., а уплачен за 2022 год налог с зарплаты в размере 100 000 руб., то человек за этот год сможет вернуть только 100 000, за возвратом остальных 160 000 можно будет обратиться в следующих годах.

В 2022 году можно подать декларацию для возврата налога за последние 3 года. В статье рассмотрен процесс заполнения 3-НДФЛ при покупке квартиры в 2022 году — приведен новый актуальный бланк декларации на 2022 год и образец оформления для получения имущественного вычета.

не позднее 20 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом, – в отношении сведений, представленных налоговым агентом или банком до 1 марта;
в течение 20 рабочих дней после дня представления сведений – в отношении представленных налоговым агентом или банком сведений после 1 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом.

рублей, потраченных на приобретение жилья, и 13% от суммы до 3 млн. рублей, уплаченных в качестве процентов по ипотеке. Для этого можно обратиться за вычетом к своему работодателю, предварительно получив в ИФНС уведомление о праве на вычет, либо подать в ИФНС налоговую декларацию формы 3-НДФЛ.

С 2014 года налоговый вычет с процентов, выплаченных по ипотечному кредиту, предоставляется самостоятельно, отдельно от основного вычета за недвижимое имущество. Сумма компенсации не может превышать 3 млн рублей. Чтобы ее получить, необходимо заполнить приложения декларации 3-НДФЛ, предоставить справку об ипотеке, взятую в банке, копию кредитного договора.

Срок проверки заявления на вычеты могут продлить до 3-х месяцев, если до её окончания налоговый орган установит признаки, указывающие на возможное нарушение налогового законодательства. Такое решение будет отражено в личном кабинете в течение 3-х дней с даты принятия.

Ниже указывается информация, что квартира приобретена по договору купли-продажи. Право на имущественный вычет возникает в год, когда квартира была зарегистрирована. Это подтверждает выписка из ЕГРН, дату из неё нужно внести в поле «Дата регистрации права собственности».