Как всегда, мы постараемся ответить на вопрос «Сумма налогового вычета на лечение и обучение». А еще Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте не выходя из дома.
- хирургическое лечение врожденных аномалий ребенка;
- хирургическое лечение тяжелых форм болезней кровообращения, нервной системы, глаз, органов дыхания и пищеварения;
- эндопротезирование и другие операции на суставах;
- трансплантация органов и тканей;
- комбинированное лечение наследственных болезней, злокачественных опухолей, остеомиелита, сахарного диабета и прочих болезней и патологий;
- вживление протезов и кардиостимуляторов;
- пластические и реконструктивные операции;
- терапевтическое лечение опухолей щитовидной железы;
- диализ и другие процедуры (подробный перечень приведен в Постановлении Правительства РФ № 201 от 19.03.2022 г.).
Перечень лекарственных средств для налогового вычета
Если размер вычета превышает месячную зарплату родителя, то ежемесячное удержание НДФЛ не производится до момента исчерпания всей суммы вычета. Если же предоставленный налоговый вычет не исчерпается до конца календарного года, то получить его остаток можно только после обращения в ФНС в следующем году. Таким образом, если затраты на лечение были велики, а год подходит к концу, то проще дождаться окончания года и подать документы на возврат НДФЛ в налоговую службу, а не работодателю.
Пример расчета налогового вычета
Поскольку различные социальные вычеты не заменяют друг друга, то и предоставляться они могут одновременно. Это означает, что налоговый вычет на лечение ребенка может предоставляться, к примеру, одновременно со стандартным вычетом на детей до 18 лет и налоговым вычетом за обучение. Однако при этом общая сумма всех социальных вычетов за год не должна превышать 120220 руб. – таков определенный законодательством лимит на возврат НДФЛ. Правда, существуют еще вычеты за дорогостоящее лечение, которые считаются отдельно. О них мы расскажем чуть позже.
Кроме того, МНС предлагает установить ограничения на принятие местными советами депутатов решений по увеличению ставок земельного налога в отношении земельных участков, предоставленных общественным объединениям инвалидов, а также унитарным предприятиям и учреждениям таких объединений.
В Беларуси предлагают ввести социальный налоговый вычет по подоходному налогу в сумме расходов на медицинские услуги. С такой инициативой выступил Минский столичный союз предпринимателей и работодателей, сообщают в МНС. Это предложение обсуждалось на очередном заседании специальной межведомственной рабочей группы, которая занимается подготовкой предложений о комплексной корректировке Налогового кодекса.
Внести изменения по земельному налогу
— Вместе с тем, судя по горячей полемике, которую вызвало это предложение, не все так однозначно. На фоне прозвучавшего выступления возник ряд закономерных вопросов. Почему речь о социальном налоговом вычете по подоходному налогу идет лишь в отношении медицинской помощи, а не в комплексе с другими услугами, например, в сфере того же образования? — отмечают в МНС. — Каким образом просчитать эффективность применения предлагаемого социального налогового вычета? Почему только сектор платных медицинских услуг надо развивать за счет льготы? Опять же, если цена вопроса, за которым скрывается такой мощный потенциал, заключается всего лишь в 13% подоходного налога, то почему бы медицинским центрам, оказывающим платные услуги, не рассмотреть возможность адекватного снижения их стоимости, а не перекладывать это решение на государство?
- оригинал рецептурного бланка со штампом «Для налоговых органов Российской Федерации, ИНН налогоплательщика»;
- копия документа, подтверждающего степень родства, например свидетельства о рождении (если медицинские услуги или лекарственные препараты оплачены налогоплательщиком для родителей или детей);
- копии документов, подтверждающих оплату медикаментов (например, чеков).
Исключение составляет налоговый вычет по расходам на дорогостоящее лечение . По дорогостоящим видам лечения социальный вычет предоставляется в размере фактически произведенных расходов (вам вернется 13% от той суммы, что вы потратили) и не суммируется с остальными социальными налоговыми вычетами.
2. Каков размер налогового вычета по расходам на медицину?
В большинстве случаев размер налогового вычета по расходам на медицину — 120 000 рублей. То есть вам вернется 13% от этой суммы. При этом вычет по расходам на медицину суммируется с другими социальными налоговыми вычетами, и 120 000 рублей будет максимальной суммой для всех социальных налоговых вычетов, которые вы сможете заявить за год (кроме вычета по расходам на благотворительность и образование детей).
наличие у налогоплательщика документов, подтверждающих его фактические расходы за обучение. При этом все платежные документы за обучение должны быть оформлены на лицо, которое впоследствии будет получать налоговый вычет.
Отметим, что за свое собственное обучение можно получить вычет при любой форме обучения, а чтобы вернуть деньги за обучение детей, братьев, сестер и подопечных они должны находиться только на очной форме обучения.
Получение социального вычета по НДФЛ в налоговой инспекции
документы, подтверждающие статус организации-получателя и цель перечисления пожертвования (например, копия учредительных документов, копия бюджетной сметы, копия лицензии, при отсутствии которой невозможно осуществление той или иной деятельности);
— Оформить социальный налоговый вычет даже проще, чем имущественный. Программу по заполнению декларации 3-НДФЛ можно скачать с сайта Федеральной налоговой службы, помимо декларации, понадобится представить небольшой пакет документов (см. заметку «Какие документы нужны»). Проблемы могут возникнуть только в том случае, если этот пакет неполный.
Министр финансов Беларуси: «В 2022-м серьезный шаг делаем по повышению зарплат в бюджетном секторе»
— Не больше 50 тысяч рублей на каждого ребенка. Проще говоря, вернуть можно уплаченный ранее налог на доходы до 6,5 тысячи рублей на ребенка (13% от 50 000 руб.). При оплате своего обучения вычет составит до 120 тысяч рублей, при этом по собственному обучению нет ограничения по форме такого обучения.
«Хотели бы видеть более активное повышение тарифов ЖКХ»: министр финансов рассказал о расхождениях с МВФ
— В Налоговом кодексе не указано, на какой территории должно проводиться обучение для получения вычета. Но придется выполнить несколько требований. Во-первых, документы необходимо перевести на русский язык. Во-вторых, человек, претендующий на налоговый вычет, должен быть резидентом России . Проще говоря, более шести месяцев в году проживать в нашей стране.
Социальный налоговый вычет – это определенная законодательством сумма, которая снижает сумму налогов либо возвращение доли оплаченного НДФЛ в связи с тратами на покупку жилья, учебу и т.д. Эта привилегия предоставляется гражданам России, которые работают по трудовому договору или соглашению с обязательной оплатой налогов или просто отчисляют НДФЛ в размере 13% от общего дохода.
Что такое социальный вычет
Для того чтобы заявиться на вычет можно пойти в ФНС либо к работодателю. От этого будет зависеть, как будет предоставляться возмещение. В ФНС подавать заявление нужно после года, в котором потратился претендент на вычет.
Процесс получения вычета
На удержание вычета имеет право обладатель покупаемого имущества либо человек, который приобрел лекарства, оплатил дорогостоящие медицинские услуги, учебу и т.д. Деньги возвращаются и за траты на образовательную деятельность индивидуального предпринимателя.
- Медицинская организация не имела возможности приобрести расходные материалы самостоятельно.
- Медицинская организация выдала справку о том, что без приобретения именно этих расходных материалов надлежащее оказание медицинской помощи стало бы невозможным.
Оплачивая лечение ребенка, родители редко задумываются о будущем возмещении понесенных затрат. Однако они имеют право сообщить об израсходованных на лечение ребенка суммах в налоговую, чтобы получить обратно часть уже заплаченного в бюджет подоходного налога. Для этого потребуется соблюсти некоторые дополнительные условия:
Случаи получения вычета
Направляться в ФНС за возвратом налога можно лишь по окончании года, в котором производилась оплата лечения. Обращаться к работодателю можно сразу после оплаты лечения, но перед этим придется все-таки сходить в ФНС, чтобы получить документ, подтверждающий наличие права на налоговую льготу. Второй вариант позволяет не дожидаться конца года, а вернуть налог на несколько месяцев раньше. Рассмотрим второй вариант подробнее.
Исключение составляет налоговый вычет по расходам на дорогостоящее лечение . По дорогостоящим видам лечения социальный вычет предоставляется в размере фактически произведенных расходов (вам вернется 13% от той суммы, что вы потратили) и не суммируется с остальными социальными налоговыми вычетами.
2. Каков размер налогового вычета по расходам на медицину?
Если работодатель удержит НДФЛ без учета налогового вычета, он должен будет вернуть вам сумму излишне удержанного налога. Для этого вам нужно будет подать в бухгалтерию заявление о возврате излишне удержанного НДФЛ, указав в нем банковский счет для перечисления переплаты. Работодатель должен перечислить вам излишне удержанную сумму в течение трех месяцев со дня получения вашего заявления.
4. Как получить налоговый вычет через работодателя?
Если вы работали и уплачивали подоходный налог в размере 13%, одновременно оплачивая медицинские услуги , лекарственные препараты или страховые взносы в рамках добровольного медицинского страхования (ДМС), вы можете вернуть часть уплаченного НДФЛ.