Как всегда, мы постараемся ответить на вопрос «Налоговый вычет для пенсионеров при покупке квартиры в 2022 году». А еще Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте не выходя из дома.
Налоговый социальный вычет за медицинские услуги, за исключением дорогостоящих, ограничивается суммой в размере 120 000 рублей в год. При этом максимально возврату подлежит НДФЛ в размере 13% от этой суммы, т. е. не более 15600 рублей (120 000 х 13%) (подп. 3 п. 1, п. 2 ст. 219 НК РФ).
Например, гражданин, купивший квартиру в январе 2022 года, вышедший на пенсию в 2022 году и продолжающий работать, может обратиться в налоговую инспекцию за получением имущественного вычета за тот год, в котором была приобретена квартира (за 2022 год), за предыдущие годы, на которые он переносит остаток вычета (за 2022, 2022, 2022 годы), и за последующие годы, в которых он будет получать доход, облагаемый НДФЛ (допустим, за 2022 год и т.д.).
Налоговый вычет для пенсионеров при покупке квартиры
Кроме этого, для пенсионеров предусмотрен специальный перенос остатка имущественного вычета на предшествующие три года (п. 10 ст. 220 НК РФ). Но чтобы это сделать, пенсионеру необходимо за эти годы также иметь доход, облагаемый НДФЛ.
- Предусмотрена строгая форма заявления – на бланке. Заявление в свободной форме не примут.
- Нужно указать данные паспорта и счета в банке точно как в официальных документах (паспорт, выданные банком реквизиты), ошибаться нельзя.
- Для каждой декларации нужно заполнить отдельное заявление на вычет.
Многим пенсионерам положена налоговая компенсация, даже учитывая тот факт, что пенсия не облагается налогом на доходы физических лиц. Возмещение НДФЛ при покупке квартиры обеспечивается за счет предоставленного пенсионеру права распределить невыбранный остаток компенсации на 3 года, предшествующие приобретению.
Очень важный нюанс
Пример. Пенсионерка Васильева А.Н. официально трудится бухгалтером в фирме. Она купила жилье в начале 2022 года, после чего сохранила все документы о покупке. В 2022 году пенсионерка будет вправе возвратить из бюджета часть НДФЛ за 2022 год, а также за предшествующие три (с 2022 по 2022 года). Если возвращенных денег не хватит – она сможет просить работодателя не удерживать НДФЛ с зарплаты, пока вычет не будет исчерпан полностью.
- от продажи недвижимости, акций и другого имущества;
- сдачи жилья и нежилых помещений в аренду, при этом надо знать, что договора аренды заключенные на срок до одного года не подлежат регистрации, но и при наличии таковых, вычет предоставляется на тех же основаниях;
- других доходов, с которых заплачен НДФЛ.
Возврат налога при покупке квартиры в 2022 году неработающим пенсионерам
- подготовленные документы сдаются в ИФНС лично, по почте, в электронном виде;
- со следующего дня за днём подачи начинается срок проведения камеральной проверки, составляющий 3 месяца;
- по окончании проверки, деньги перечисляются в течении одного месяца со дня подачи заявления на возврат налога.
Какие документы требуются пенсионеру для вычета
Работники силовых структур и Министерства Обороны РФ, также платят установленный государством налог с дохода по ставке 13%. И, следовательно, налоговый вычет при покупке недвижимости для военных пенсионеров предоставляется в том же порядке, что и другим лицам этой категории.
Если же подрядчик не привлекался, то сумма льготы будет приблизительно равной стоимости, которую укажет в своём заявлении претендующий гражданин. В стоимость строительства в данном случае включается не только цена покупки, но также расходы на отделку изнутри и отдельно на материалы, стоимость разработки проектно-сметных документов.
Кроме того, такого рода льготы могут применяться лишь к тем доходам, которые гражданин получает на основной работе. Если же таковое отсутствует, то вычеты предоставляются налоговым агентом или налоговой инспекцией. Если вычеты оказываются больше дохода, то ставка налогообложения считается равной нулю, а сумма на которую вычет больше заработка не переносится на следующий месяц.
Размер стандартных налоговых вычетов в Беларуси в 2022 году
Если в строительство привлекаются подрядчик или застройщик, то налоговый вычет составит сумму в пределах стоимости или затраченной на строительство дома, долевого строительства квартиры, или же строительства по справке ЖСК.
- Квартира приобретена на рынке вторичного жилья или в новом доме.
- Пенсионер участвует в долевом строительстве, дом построен, квартиры сданы и оформлен передаточный акт.
- Квартира приобретена на кредитные средства (в ипотеку).
На что и в каком размере можно получить вычет
- Определить, имеете ли вы право на вычет.
- Решить, будете ли вы переносить вычет на прошлые периоды, какие это будут периоды.
- Сделать расчеты вычета – доступный лимит, фактический размер и, если вы ранее получали вычет, доступный остаток.
- Оформить декларацию 3-НДФЛ.
- Собрать документы.
Квартира приобретена неработающим пенсионером после выхода на пенсию
- Если квартира приобретена в 2022 году или ранее, при этом вычет не получался или еще не исчерпан лимит.
- За период 2022-2022 гг. (за четыре года), если право на вычет возникло в 2022 году или ранее. За каждый год – отдельная декларация.
Также можно обратиться в ИФНС самостоятельно, перед этим подготовив пакет документов для налогового органа. В них входят: декларация по форме 3-НДФЛ за предыдущий период, свидетельства и справки, подтверждающие расходы и право на возмещение, пенсионное удостоверение, копия паспорта и заявление. В таком случае получить деньги можно на расчетный счет единой суммой. На проверку документов уйдет 3 месяца, на зачисление денег – до 1 месяца.
Налоговый кодекс предусматривает вычеты, когда пенсионеры инвестируют собственные средства. Это могут быть покупки ценных бумаг на фондовом рынке или открытие инвестиционных счетов. А само право на вычет из уплаченного налога наступает когда:
Инвестиционные налоговые вычеты
Пенсионеры – один из самых уязвимых слоев нашего общества, требующий дополнительной защиты в финансовом секторе. Поэтому в России постоянно вводятся льготы, которые уменьшают расходы старшего поколения. К ним относят и налоговый вычет для пенсионеров.
В первую очередь хотелось бы отметить, что если у пенсионера есть любой доход, который облагается налогом на доходы по ставке 13% (НДФЛ) , то он может применить к нему имущественный вычет за покупку жилья (Письма Минфина России от 06.03.2022 N 03-04-05/7-181, от 21.12.2022 N 03-04-05/7-1419, Письмо ФНС России от 06.04.2022 N КЕ-4-3/5392@)
Пример: Васильев В.В. вышел на пенсию в 2022 году. В 2022 году Васильев В.В. продал квартиру, которой он владел менее 3-х лет за 2 млн. руб. и купил дом за 5 млн. руб. Так как Васильев владел квартирой менее 3-х лет, то при ее продаже он должен заплатить налог на доходы (13%) в размере 130 тыс. руб. (из расчета, что он использовал стандартный вычет при продаже имущества, чтобы уменьшить облагаемую сумму на 1 млн. руб.).
Работающий пенсионер
Пример: В 2022 году Киреева Л.Л. купила квартиру. По окончании 2022 и 2022 годов она подавала документы в налоговую инспекцию и получила часть имущественного вычета (вернула уплаченный налог за 2022 и 2022 год). В 2022 году Киреева вышла на пенсию. Соответственно, после выхода на пенсию в 2022 году Киреева может воспользоваться правом на перенос вычета и вернуть уплаченный налог за четыре последних года (2022, 2022, 2022, 2022). Так как за 2022 и 2022 годы вычет она уже получила, то подать документы на вычет она сможет только за 2022 и 2022 годы. Также по окончанию 2022 года (в 2022 году) она сможет вернуть налог за 2022 год (тот период, когда она работала).
С помощью электронного кабинета не нужно стоять в очередях. Этот способ экономит время, но документы никто не сможет проверить. В случае ошибки пенсионеру просто придет отказ, который нужно будет подавать снова.
Каковы сроки получения вычета
- Детскую компенсацию. При имении пенсионером детей несовершеннолетнего возраста вычет осуществляется по такому тарифу, что за первого и второго ребенка полагается 1400 рублей, а на каждого следующего по 3 000 рублей.
- Социальную компенсацию. Такая компенсация граничит суммой пятьдесят тысяч рублей ежегодно. Эти деньги можно использовать на вычет по лечению, на обучения ребенка и пенсионера.
- Компенсацию по профессии. Такая компенсация характерна для такой группы людей, как: ИП, судебных профессий, профессий искусства. На процесс работы и её выполнение полагает 13%.
Виды вычетов
- Просто отксерокопировать образец и подписать все нужные данные черной ручкой. Писать нужно печатными буквами. Такой способ не очень любит налоговая, так как робот, который прочитывает все, не может разобрать рукописи.
- Существует специальный сайт с бланком, куда можно все данные напечатать и распечатать. В таком случае робот точно сможет прочитать все рукописи и не сбиться.
- от продажи недвижимости, акций и другого имущества;
- сдачи жилья и нежилых помещений в аренду, при этом надо знать, что договора аренды заключенные на срок до одного года не подлежат регистрации, но и при наличии таковых, вычет предоставляется на тех же основаниях;
- других доходов, с которых заплачен НДФЛ.
Как получить вычет при покупке квартиры работающему пенсионеру
Пенсионерам, распределяющим имущественный вычет в долях, как и иным налогоплательщикам нужно знать, что в случае смерти налогоплательщика не до конца воспользовавшегося своей долей вычета, остаток на пережившего налогоплательщика не переносится и он не сможет воспользоваться вычетом за себя и за умершего.
Какие документы требуются пенсионеру для вычета
Впервые право воспользоваться переносом вычета у пенсионеров появилось с 01.01.2022 года, но ограничивалось оно узким кругом лиц. Получить государственное послабление могли те пенсионеры, которые не трудились и не получали иной доход, подпадающий под систему обложения по ставке 13%.
Граждане, получающие денежное пособие в виде пенсионных отчислений, покупая себе квартиру, дом и иное жилое помещение могут наравне с другими физическими лицами рассчитывать на льготу в виде имущественного вычета. Важно, чтобы пенсионер либо продолжал работать после покупки жилья или же получал заработную плату до момента приобретения недвижимости.
Налоговый вычет при покупке квартиры для пенсионеров в 2022 году
- идентификация налогоплательщика по паспорту;
- подтверждающее удостоверение выхода человека на пенсию;
- ИНН;
- декларация по форме 3-НДФЛ;
- справка о доходах, оформленная за каждый календарный год и заверенная печатью предприятия;
- свидетельство на собственность жилья (выписка из Госреестра);
- подтверждающие справки оплаты по сделке купли-продажи (чек о перечисление денежных средств продавцу);
- номер счета или карты для использования его в качестве реквизитов на перечисление денег.
Расчет налоговой базы, подлежащей возврату
- имущество приобретается только за счет собственных средств;
- не принимается во внимание покупка жилья за деньги работодателя, при помощи материнского капитала или с использованием государственных субсидий;
- сумма уплаченного налога составляет 13% от величины оценочной стоимости приобретенного имущества, но не более 2 млн. рублей;
- право на льготу предоставляется единожды;
- имущественный вычет нельзя получить с покупки жилья, приобретенного у близкого родственника.
Гражданином был продан гараж за 10 000 руб. Так как в течение 5 лет это второй проданный им гараж, гражданин обязан уплатить подоходный налог в размере 13% от своего дохода, то есть 1 300 руб. (10 000 × 13%). Так как у гражданина нет документов, подтверждающих приобретение им гаража, подоходный налог будет высчитываться за минусом налогового вычета в размере 20% от дохода, то есть 2022 руб. Таким образом подоходный налог будет составлять не 1 300, а 1 040 руб. ((10 000 — 2022) × 13%).
- строительство В том числе строительства путем приобретения жилищных облигаций.
Для целей применения указанного вычета строительством признается строительная деятельность по возведению или реконструкции объекта, включающая:
– выполнение организационно-технических мероприятий;
– подготовку разрешительной и проектной документации на возведение, реконструкцию объекта;
– выполнение строительных, специальных, монтажных и пусконаладочных работ.
Право на налоговый вычет в связи с реконструкцией имеют стоящие в очереди на жилье граждане, осуществившие такую реконструкцию по договору строительного подряда и при условии, что в результате этой реконструкции они утрачивают основания нуждаемости в улучшении жилищных условий. или приобретение в Беларуси квартиры или дома; - погашение кредитов белорусских банков, займов от белорусских организаций и индивидуальных предпринимателей (включая проценты За исключением процентов за несвоевременный возврат кредитов, займов и процентов по ним по ним), израсходованных на строительство или приобретение в Беларуси квартиры или дома.
Налоговый вычет на находящихся в отпуске по уходу за ребенком
- по месту основной работы (службы, учебы), а также любым другим налоговым агентом (как правило это организация от которой гражданин получил свой доход (например, по договору подряда) и которая высчитывает с него подоходный налог);
- налоговой инспекцией (если гражданин сам обязан подавать налоговую декларацию).