Налоговая декларация при продажи машины в 2022 году: последние новости, изменения, советы

Содержание

Как всегда, мы постараемся ответить на вопрос «Налоговая декларация при продажи машины в 2022 году». А еще Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте не выходя из дома.

Вопрос: Необходимо ли уплачивать налог со второго проданного автомобиля в течение 2022 года в следующем случае: физическое лицо (работает на предприятии) в 2022 году продало первый автомобиль, затем в этом же году по наследству получает ½ долю второго автомобиля, который также этим же физическим лицом (т. к. вторая доля автомобиля была записана по наследству на несовершеннолетнего и технический паспорт не мог на него быть оформлен) был продан в этом же году. Таким образом, физическое лицо фактически продало 1,5 автомобиля в течение календарного года. Если налог необходимо уплатить, тогда с какой суммы сделки (100% или 50%) и есть ли налоговые льготы для физического лица при уплате данного налога, у которого на иждивении двое несовершеннолетних лиц?

Вопрос: Купили и пригнали битый авто из Германии, стоимость 6000 евро. Отремонтировали его в Беларуси, потратив 5000 долларов. Я как муж подарил авто жене (договор дарения) в январе 2022-го, стоимость авто указана 30 000 белорусских рублей. Требуется ли ей представлять декларацию в налоговую и платить какие-то налоги? Я планирую продать в этом году свой авто за 3000 долларов США. Требуется ли мне подавать декларацию и платить какие-то налоги?

Нужно ли подавать декларацию, если продал две машины дешевле, чем купил?

По законодательству от подоходного налога (подпункт 1.33 пункта 1 статьи 163 Налогового кодекса) освобождаются доходы, полученные физическими лицами от продажи одного транспортного средства, а также от имущества, полученного по наследству, независимо от вышеуказанного порядка.

В случае когда вообще нет документов подтверждающих расходы Вы имеете право просто заявить о расходах в размере 20% от стоимости продажи, право на такой вычет должно быть отражено в годовой декларации по подоходному налогу.

Данная декларация представляется по требованию налоговой инспекции. Фактически это начало проверки соответствия расходов доходам физического лица. Смысл декларации в том, что налогом облагаются расходы (покупка авто), если гражданин не может объяснить эти расходы своими доходами.

Декларация о доходах и имуществе при покупке автомобиля

ПРИМЕР. В январе Александр продал старую и купил новую легковушку. Купил за 12022$, однако в счет-справке по просьбе продавца указали 10000 бел. рублей (5 тыс. $), хотя жена, работник торговли, и говорила ему что так делать нельзя. В сентябре нашёл покупателя на данный автомобиль — юр. лицо которому срочно нужен именно такой автопикап. Сразу предложили 14000 $. Для Александра это вторая продажа легковушки в год и с этой сделки придётся платить подоходный налог 14000 х 2 = 28000 бел. рублей минус расходы на покупку 10000 бел. руб равно 18000 бел рублей дохода, с этой суммы возьмут 13% подоходного (18000 х 13% =2340 или 1170$). А если бы реальную сумму указали в счете-справке то подоходный составил бы ((28000-24000) х 13% = 520 бел руб. или 260$). Разница в налоге 910$. Ждать нового года не получится, фирме надо авто срочно, и после нового года не факт что найдёшь гражданина который даст эту цену. Александр подул и подарил авто сыну, который проживает в дркгом городе где другая и налоговая инспекция, а тот пускай сам решает продать фирме и получить деньги (налога вообще нет) либо самому пользоваться автомобилем.

Полный перечень документов, которые принимает налоговая к сведению при исчислении налога с дохода от продажи второго автомобиля, приведен в Законе Республики Беларусь «О подоходном налоге с физических лиц» в статье 15-1 .

Особенности исчисления налога

В случае, если авто был приобретен за рубежом, для уменьшения суммы налога Вы вправе предъявить соответствующие документы. Если документы на приобретение авто отсутствуют, Вы обязаны заплатить налог со всей стоимости авто.

Документы для вычета

Заметим, что при получении автомобиля в подарок также имеет место получение дохода, но только в натуральном виде. Если такой подарок получен от близкого родственника, то полученный доход налогообложению не подлежит. Если такой подарок, предположим, получен от иностранного гражданина, постоянно проживающего за пределами РБ, то такой доход подлежит налогообложению.

Примечание. В предшествующие годы (до 2022 включительно) в программе была еще одна вкладка для заполнения — «Адрес». Для перехода на нее нужно было нажать на изображение в виде домика в верхней части окна программы. С 2022 года эта вкладка исключена. Однако если Вы оформляете декларацию за предшествующие годы, то эту вкладку также нужно заполнить.

На данной странице нажмите на поле «Адрес», а затем введите название Вашего региона, город, улицу и дом. Вводить нужно не адрес налоговой инспекции, а место прописки (регистрации) налогоплательщика. После этого Вы получите информацию о налоговой инспекции:

Заполнение налоговой декларации при продаже автомобиля

На каждом листе каждого экземпляра декларации поставьте ручкой дату и подпись. Приложите к ним копию договора, по которому Вы купили машину, а также копию договора, по которому Вы продали ее. Перечисленные документы отнесите в налоговую инспекцию по месту жительства (ее адрес мы получили в самом начале статьи).

При этом при расчете подоходного налога учитываются фактически произведенные физическим лицом и документально подтвержденные расходы, связанные с приобретением второго проданного автомобиля.

Нужно ли подавать декларацию, если продал две машины дешевле, чем купил?

Одну машину подарил жене, вторую — продаю. Будет ли налог?

Таким образом, если второй автомобиль продан дешевле, чем приобретен, что будет подтверждено документально, то налог к доплате будет отсутствовать. Вместе с тем, несмотря на отсутствие налога к доплате, налоговая декларация (расчет) по подоходному налогу в данной ситуации подлежит обязательному представлению.

В одном календарном году можно использовать не более 250 тыс. рублей налогового вычета на все проданное имущество. Исключение составляет налог при продаже квартиры и другой недвижимости. Это значит, что сколько бы автомобилей вы ни продали в течение года, размер вычета не превысит 250 тыс. рублей.

Законодательством РФ предусмотрены налоговые льготы, уменьшающие налогооблагаемую базу – сумму, которую вам заплатили за авто. После применения льготы вы можете существенно, а иногда и до нуля, снизить налог от продажи автомобиля.

Как не платить или уменьшить налог при продаже автомобиля

Один из способов уменьшить НДФЛ с продажи – это сделать вычет расходов. Что это значит? Законодательством определено, что налог можно заплатить не со всей суммы, полученной при продаже, а за вычетом суммы покупки. То есть берется разница между деньгами, что вы получили за автомобиль, и теми деньгами, что вы когда-то отдали за этот же автомобиль. С этой суммы платится 13% налога. Основание: пп. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ.

Д1 – изменен формат представления сведений о приобретенном объекте недвижимого имущества (этот лист как раз касается вычета при покупке квартир, домов, участков и т.п.).
З (про инвестиционные НВ) – скорректированы поля формы, данные в них теперь нужно вносить немного по-другому.
И (прибыль от операций с ценными бумагами) – добавлены несколько пунктов, касающихся инвестиционных вычетов.
В нескольких других листах скорректирована нумерация полей и заменены коды в левой верхней части каждого листа.

Правила подачи декларации

при покупке недвижимости;
при строительстве и ремонте жилья;
при покупке недвижимости в ипотеку или в кредит;
при оплате обучения, как своей, так и детей до 24 лет;
при оплате лечения, как собственного, так и ближайших родственников и детей до 18 лет, а также при приобретении медикаментов и полиса добровольного медицинского страхования;
при оплате пенсионных взносов по договору пенсионного обеспечения в свою пользу, пользу своих детей, супруга, или родителей.

Что такое налоговый вычет и каким он бывает?

Логика законодателя тут простая: получил деньги – будь добр, уплати причитающееся государству. Ведь именно эти деньги по правилам должны идти на социальную сферу, обустройство нашей жизни, культуру, медицину, образование и прочие блага, которыми мы можем пользоваться как граждане России. Для организаций есть похожий сбор – на прибыль. Но это тема для отдельного материала, и сегодня мы остановимся прицельно на правах и обязанностях частных лиц относительно сборов в пользу государства.