Куда Платить Страховые Взносы Ип За Себя В 2022 Году

Как всегда, мы постараемся ответить на вопрос «Куда Платить Страховые Взносы Ип За Себя В 2022 Году». А еще Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте не выходя из дома.

Реквизиты для перечисления взносов уточняются при личном посещении инспекции или через онлайн-сервис ФНС: информация отображается при вводе места регистрации юридического лица или по коду налоговой (код налоговой дополнительно указан в регистрационных документах ИП).

Оплата

1. личные данные налогоплательщика;
2. реквизиты инспекции, в которой плательщик зарегистрирован в качестве ИП;
3. сумму платежа;
4. период (данные платежи являются фиксированными на год, поэтому независимо от разбивки в строке периода устанавливается значение ГД.00.2022;
5. кбк (остались неизменными);
6. 182 102 02140 06 1110 160 – ОПС;
7. 182 102 02103 08 1013 160 – ОМС;
8. ОКТМО (значение зависит от налоговой инспекции);
9. назначение платежа.

В 2022 году перечислять страховые взносы «за себя» ИП обязаны в любом случае. То есть, вне зависимости от того, ведут ли они фактическую предпринимательскую деятельность или же просто зарегистрированы в статусе ИП и бизнесом не занимаются. Это следует статьи 430 НК РФ.

Сроки уплаты взносов “за себя”

Индивидуальные предприниматели обязаны уплачивать страховые взносы с выплат и вознаграждений, начисляемых в пользу физлиц в рамках трудовых отношений и гражданско-правовых договоров на выполнение работ, оказание услуг (п.1 ст. 419 НК РФ). Но также ИП должны перечислять обязательные страховые взносы «за себя» (ст. 430 НК РФ):

Какие взносы нужно платить ИП в 2022 году

Если за 2022 год год доходы ИП будут больше 300 тыс. руб., то сверх взносов, указанных выше, ИП должен заплатить пенсионные страховые взносы в размере 1% от суммы дохода, превысившего 300 000 руб. При этом максимальная величина таких взносов в 2022 году составляет 234 832 руб. = 8 x 29 354 руб.

Однако существуют случаи, когда предприниматель за какой-либо период не уплачивает взносов. Обязательные страховые взносы не уплачиваются в фонд социальной защиты населения в случаях, предусмотренных п.20 положения о ликвидации (прекращении деятельности) субъектов хозяйствования , а именно, в случаях:

• Временная нетрудоспособность
• беременность и роды
• уход за ребенком в возрасте до 3-х лет
• предоставление одного свободного от работы дня в месяц родителю, воспитывающему ребенка-инвалида в возрасте до 18 лет
• смерть застрахованного или смерть члена семьи

Что включают в себя взносы?

Сумма взносов определяется из дохода предпринимателя, полученного за истекший год. При этом сумма таких взносов не должна быть менее, чем сумма размеров минимальной заработной платы (305 рублей), установленной законодательством с учетом индексации.

• он служит в армии по призыву;
• сидит дома с ребенком младше 1,5 лет;
• ухаживает за пожилым человеком старше 80 лет или за нетрудоспособным человеком (ребенком-инвалидом, взрослым инвалидом 1 группы);
• проживает на территории, где нет работы, или за границей со своим супругом (военным-контрактником или служащим российского консульства либо дипломатического представительства).

Предприниматель обязан уплачивать страховые взносы на обязательное пенсионное и медицинское страхование до тех пор, пока он включен в ЕГРИП. Не важно сколько ему лет, чем он занимается и есть ли у него доходы. Платить взносы ИП нужно, даже находясь в статусе наемного работника (письмо Минфина от 08.10.2022 № 03-15-05/72147) и отбывая наказание в местах лишения свободы (письмо Минфина от 24.05.2022 № 03-15-05/35164).

Уплата страховых взносов ИП за себя в 2022 году на ОПС и ОМС

Основанием для уплаты взносов является запись о предпринимателе в ЕРГИП. Только в исключительных ситуациях предприниматель освобождается от перечисления взносов, хотя и продолжает числиться в ЕГРИП. Это случаи, когда:

До 2022 года фиксированные взносы были действительно фиксированными (устанавливаемые на год) и одинаковыми для всех уплачивающих их лиц. Затем вступили в силу поправки в законодательство, изменяющие порядок исчисления взносов и по сути взносы перестали быть фиксированными.

Что такое фиксированные взносы и почему они уже не фиксированные

Фиксированными взносами назывались страховые взносы на обязательное пенсионное страхование и на обязательное медицинское страхование, уплачиваемые индивидуальными предпринимателями, адвокатами, нотариусами и иными лицами, занимающимися частной практикой.

Кто платит фиксированные взносы

С 2022 года порядок уплаты фиксированных страховых взносов регулируется главой 34 Налогового кодекса и уплачиваются взносы не во внебюджетные фонды, а в территориальные налоговые инспекции по месту регистрации ИП.

Образцы платежек можно получить в территориальных подразделениях ФМС по месту регистрации предпринимателя. Специальная отчетность по страховым отчислениям ИП на себя не предусмотрена, но данные транзакции отражаются в декларациях по ЕНВД и «УСН Доходы». Квитанции об оплате нужно обязательно сохранять, так как не все платежи своевременно поступают с ФНС на счета ОПС и ОМС. Квитанции подтверждают факт своевременной выплаты взносов.

При формировании последних дат внесения платежей используется принцип переноса выходных и праздников. Предприниматель может оплатить фиксированные взносы одной транзакцией либо разбить общую сумму на равные части, с поэтапной выплатой. Например, поквартально. В этом случае разовый платеж по ОПС составит – 7 338,5 рубля, по ОМС – 1 721 рубль. Общая сумма для ежеквартального взноса – 9 059,5 рублей.

Куда и когда платить

Для выполнения операции пользователю нужно войти в систему на официальном ресурсе банка, выбрать пункт «Платежи и переводы» и затем — «Платеж в бюджет». На экране отобразится форма бланка для заполнения. Необходимо указать сумму платежа и заполнить другие поля, после чего перепроверить правильность отраженных данных. Система не сохранит документ, если в нем не заполнены все поля или присутствуют ошибки.

В 2022 году платеж взносов ИП за себя по подсчетам журнала «Упрощенка» составит 36 238 рублей, так что экономия существенная. Ставка нового налога равна 4% при работе ИП с физлицами и 6% при работе ИП с другими ИП или юрлицами. То есть платеж с каждых заработанных 100 000 рублей составит 4000 или 6000 рублей.

Если документ примут, то ИП-пенсионеры смогут сэкономить в год больше 200 тыс. рублей. Правда, поправка выгодна не всем предпринимателям. Дело в том, что упрощенцы с объектом «доходы» и ИП-вмененщики уменьшают налог на взносы за себя.

Можно ли ИП на пенсии не платить взносы?

Если за календарный год доходы предпринимателя окажутся больше 300 тыс. руб., то сверх выплат, указанных выше, ИП должен заплатить страхвзносы на пенсионку в размере 1% от суммы дохода, превысившего 300 000 руб.

Определение, обязанности, а также круг лиц, которые должны перечислять страховые взносы, содержатся в нескольких нормативных актах. В частности, о них говорится в статье 419 НК РФ , Федеральном законе от 24.07.1998 № 125-ФЗ, а также Федеральном законе от 16.07.2022 № 165-ФЗ.

Кто должен делать страховые отчисления

Организации обязаны отчислять все перечисленные выше виды платежей. Индивидуальные предприниматели, а также лица, занимающиеся частной практикой, должны платить отдельно за работников и за себя. За работников необходимо делать все виды отчислений, а за себя — ОПС и ОМС. По желанию ИП может делать за себя взносы на случай ВНиМ. Иные физлица делают все платежи на ОСС.

Кому что платить

Суммарная ставка ОПС + ОМС + ВНиМ для организаций составляет 30 %. В общих случаях, когда предельная величина базы не превышает для ОПС 1 021 000 рублей и 815 000 рублей — для ОСС, применяются следующие ставки по каждому отчислению:

Будьте внимательны! Оплатить нужно на реквизиты ПФР, а не ФФОМС! Срок — до 1 июля следующего за отчётным года. Если взносы перечисляются в 2022 г., необходимо использовать новый КБК. С марта 2022 г. взносы 1% нужно перечислять на КБК, как и для фиксированных взносов — 182 1 02 02140 06 1110 160 (Приказ Минфина РФ от 28.02.2022 г. № 35н) с указанием в платежке реквизитов ИФНС.

С другой стороны, страховой взнос можно вычесть из налога, как мы уже знаем, что будет невозможно, если вы в ПФР деньги понесёте уже после закрытия, а не до. Поэтому перед закрытием ИП, заплатите все взносы в ПФР и ФФОМС, согласно расчётам за месяц, приведённым выше.

Нужно ли платить страховые взносы при закрытии ИП

Прежде, чем ответить на этот вопрос, нужно вспомнить очень важную информацию:
ИП, работающие без оформленных сотрудников имеют возможность вычесть 100% страховых взносов в ПФР и ФФОМС из налогового бремени, возлагаемого на них той или иной системой налогообложения.

1. Нет дохода – ничего платить не нужно. Если в отчетном периоде у предпринимателя не было никаких доходов, то ничего в бюджет платить не нужно. Связано это с тем, что платеж по УСН рассчитывается исходя из полученного дохода, а раз его нет – платить налог не с чего.
2. Расчет платежей производится нарастающим итогом. При расчете налога на УСН доход берется за весь год, а не за отдельный квартал.
3. Получен убыток – налог все равно придется уплатить. Если ИП в отчетном период вышел в убыток (расходы превысили доходы) ему все равно придется уплатить 6% от суммы полученного дохода. При этом учесть убыток при расчете налога в следующем году (как это могут ИП на УСН 15%) предприниматель не сможет.
4. Страховые взносы можно учесть при расчете налога. Как было сказано выше, налог и авансы по УСН 6% ИП может уменьшить на взносы за себя в полном размере, если в 2022 году он вел деятельность без работников. Предприниматели, имеющие наемных сотрудников, также могут снизить платеж по УСН на взносы за себя и сотрудников, но не более 50% от суммы налога.

Напомним, что до 2022 года расчет взносов производился, исходя из размера МРОТ, установленного на текущий год. Сейчас сумма отчислений на страхование прописана в НК РФ сразу на три года и рассчитывать ее самостоятельно не нужно.

Налоги для УСН

• НДС, уплачиваемый при ввозе товаров на территорию РФ, при выставлении контрагенту счет-фактуры с выделенной суммой налога и в случаях, установленных ст. 160 и 174.1 НК РФ.
• Налог на имущество, уплачиваемый в случае включения недвижимости ИП в региональный перечень. В данном списке власти субъекта РФ указывают объекты, налоговая база по которым рассчитывается исходя из их кадастровой стоимости (ТЦ, административно-деловые центры и помещения в них).

При нажатии на поле «Адрес объекта налогообложения» у вас откроется дополнительное окошко, в котором необходимо заполнить поля адреса. При этом система будет автоматически искать адрес, после того как вы начнете его вводить. По введенному адресу налоговая выберется автоматически.

Новые КБК для оплаты фиксированных взносов

• Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в фиксированном размере (с суммы дохода, не превышающего 300 тыс.), зачисляемые в бюджет ПФР РФ за 2022 год, рег. Номер «Ваш номер».
• Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование с суммы дохода, превышающей 300 тыс., зачисляемые в бюджет ПФР РФ за 2022 год, рег. Номер «Ваш номер».
• Страховые взносы на обязательное медицинское страхование, зачисляемые в бюджет ФФОМС за 2022 год, рег. Номер «Ваш номер».

Как сформировать платежку с помощью сервиса налоговой на nalog.ru?

• Для ИП, соответственно выбираем «09 – Индивидуальный предприниматель».
• Далее выбираем в качестве основания платежа – «ТП – платежи текущего года», так как взносы – это годовой платеж.
• В качестве налогового периода необходимо выбрать «Год» и указать тот, год, который необходим. Для 2022 года – выбираем 2022.
• В графе сумма платежа необходимо указать сумму, которую вы собираетесь оплатить. Например, 5000 рублей.

К слову, вступило в силу постановление правления Фонда социальной защиты населения Министерства труда и социальной защиты Республики Беларусь от 10 января 2022 г. № 1, которым инструкция о порядке заполнения формы документа персонифицированного учета дополняется специальным кодом, отражающим неосуществление деятельности физическим лицом, самостоятельно уплачивающим страховой взнос.

Ответственность за неуплату взносов

В первую очередь контроль за уплатой индивидуальными предпринимателями взносов в ФСЗН будет осуществляться при ликвидации ИП. Для этого будут запрашиваться сведения о движении средств на расчетных банковских счетах, осуществляться сверка с базой данных налоговых и других государственных органов. Например, информационными ресурсами республиканских органов государственного управления, в том числе Единым государственным регистром юридических лиц и индивидуальных предпринимателей.

Как самозанятым гражданам уплачивать взносы в ФСЗН: алгоритм действий

Надо обратиться в орган фонда по месту регистрации, предоставив паспорт и документ, подтверждающий ведение бизнеса как самозанятого лица (квитанцию об уплате единого налога), и написать заявление о постановке на учет в ФСЗН. Самозанятому лицу будет присвоен уникальный номер плательщика фонда, который вместе с уплатой взносов дает право на участие в государственной системе социального страхования.