Документы Для Возврата Налога С Лечения Зубов: последние новости, изменения, советы

Содержание

Многие виды таких платежей ограничены в периодичности получения: можно оформить не более 1 раза за всю жизнь. За стоматологические манипуляции пациент может получить вычет неограниченное количество раз, но не более 1 раза в год. Главное условие – при каждом обращении субъект должен быть официально трудоустроенным и получать доход.

терапевтические. В данный вид входят стандартные процедуры: пломбирование зубов, профилактика кариеса, процедуры по чистке зубной эмали, снятие камней.
пародонтологические — лечение различных заболеваний десен;
эстетические. К ним можно отнести косметические процедуры по восстановлению цвета эмали, их отбеливание;
протезирование;
ортопедические. В данный спектр услуг относится выравнивание зубов, исправление неправильного прикуса.

Физическое лицо в России, если оно систематически получает подлежащий налогообложению доход по ставке 13%, имеет право оформить налоговый вычет. Для получения такой компенсации необходимо знать, к кому обращаться, в какие сроки и с каким комплектом бумаг. И далее о том, какие документы на налоговый вычет за лечение зубов необходимы гражданину для правильного оформления скидки.

нельзя получить возмещение больше, чем было уплачено НДФЛ субъектом в бюджет по итогу полученного дохода;
все стоматологические манипуляции подразделяются на дорогостоящие и не дорогостоящие. Если по итогу подачи бумаг инспекция признает обслуживание клиента дорогостоящим, то по нему не будет установлен лимит по величине расходов. Если же процедуры будут считаться обычными, не дорогостоящими, то вернуть удастся не более 13% от 120 тыс. рублей или 15 600 рублей за 12 месяцев.

Оформить возмещение не могут субъекты, официально не работающие, или официально поставленные на учет в центре занятости. В случае, если у физического лица единственным источником дохода является пенсия или социальное пособие, то он также не может обратиться за помощью.

Кому положен возврат налога за лечение зубов и как его получить

По сути, это возврат налога или его части в размере 13 процентов от потраченной суммы. Причем для того чтобы претендовать на эти деньги, нужно соответствовать всем критериям закона. Это та же часть налога с доходов физических лиц, то есть НДФЛ, который был уплачен человеком с его заработка.

Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ, в которой указаны все суммы и размеры выплаченного дохода, процентная ставка и пр.
Справка формы 2-НДФЛ с работы, составленная за период, который соответствует специальному налоговому вычету.
Копии паспорта гражданина Российской Федерации с пропиской и первыми основными страницами.
Правильно составленное заявление, в котором указываются все суммы, период, виды лечения и реквизиты банковского счета, на который и будет произведена выплата.
Копию договора с тем учреждением, в котором проводилась процедура. Каждая из страниц должна быть отдельно заверена.
Копия лицензии этого учреждения с указанием тех видов работ, которые оно имеет право проводить.
Копия страхового полиса с произведенными выплатами, если в нем указывается именно страхование медицинского характера.
Все копии и справки, подтверждающие оплату за определенные услуги и указаны суммы. Это могут быть чеки, квитанции и пр.
Если происходит налоговый вычет за ближайших родственников, то обязательно следует подать и документы, которые указывают на соответствующее родство (свидетельство о браке, рождении и пр.).

Кодекс Российской Федерации предусматривает множество нюансов, ограничений и выделяет только отдельные группы людей, которые могут рассчитывать на процедуру выплаты. Чтобы понять, есть ли у вас основания обращаться к государству за подобной компенсацией по возмещению трат на лечение, нужно узнать все особенности.

Важно учитывать, что налоговый вычет производится не только за стоматологические услуги, но и за покупку некоторых медикаментов, а также другие виды лечения. Помимо этого, есть подобные социальные выплаты и за обучение. Поэтому все потраченные деньги суммируются и из них вычисляется 13%, которые государство может вернуть человеку.

► Пример 3. За год Семенов провел стоматологическое лечение зубов на сумму 140 тысяч рублей. Также ему сделали дорогостоящую операцию за 200 тысяч. Заработал за год он 500 000 и выплатил налога в размере 62 тысячи. Поскольку лечение зубов предполагает ограничение суммы в 120 тысяч, то налоговый вычет будут считать строго из нее. Дорогостоящая операция не попадает под ограничения.

Если же человек не работает, а получает только пенсию, то социальная компенсация за медицинские манипуляции ему не положена. С пенсии не удерживается 13%, поэтому возврат подоходного налога за платное лечение зубов осуществлять не с чего, деньги в казну и так не поступали.

Все справки из медучреждений, квитанции, приходные кассовые ордера, платежные поручения и товарные чеки должны быть оформлены на человека, который указан в договоре стоматологических услуг, а не на того, кто фактически вносил плату. Несоответствие данных может стать причиной отказа в предоставлении денежной компенсации.

неработающим пенсионерам, не имеющим трудового дохода за последние 3 года, так как пенсия не подлежит налогообложению;
безработным людям;
ИП по УСН и ЕНВД;
получившим какой-либо доход в России иностранцам, которые не причисляются к налоговым резидентам РФ (налог рассчитывается по ставке в 30%, а не в 13%);
людям, которые стали лечить зубы в зарубежных медучреждениях.

Средства возмещаются налогоплательщику не сразу. В течение трех месяцев после подачи заявления проводится камеральная проверка, на основании которой и будет вынесено решение о предоставлении вычета или об отказе. В случае одобрения заявки возвращенные деньги на счет физического лица поступят в течение следующего месяца.

Но в этом правиле также есть исключения. Если речь идет о гражданах стран ЕАЭС, то их причисляют к налоговым резидентам с приезда в РФ, а потому высчитывают налог по ставке 13%. Поэтому они могут рассчитывать на налоговый вычет с самого первого дня нахождения в Российской Федерации, если решат лечить и протезировать зубы (ставить импланты) в местных клиниках наравне с россиянами. Компенсируемая сумма возвращается им также на счет, открытый в банке РФ.

после окончания года, в течение которого осуществились затраты;
до окончания этого года, если гражданин обратился с соответствующими документами и запросом к работодателю (для этого ФНС должна подтвердить наличие у лица права на данный вычет с помощью определённого уведомления).

удостоверение личности;
декларация по форме 3-НДФЛ;
платёжные документы, удостоверяющие факт затрат на лечение зубов, их протезирование или приобретение медикаментозных средств, назначенных врачом;
справка по форме 2-НДФЛ за год, в котором осуществлялась медицинская помощь;
заявление с просьбой о возвращении суммы налога;
договор на оказание медицинской услуги (если заключался);
документ, удостоверяющий родство с ребёнком, супругом или родителем (если гражданин оплачивает не собственное лечение);
ксерокопия лицензии учреждения (в случае отсутствия в заключённом договоре реквизитов организации);
справка о внесении средств в счёт оплаты услуги;
рецептурный бланк, содержащий штамп медицинского учреждения (если покупались медикаменты).

медицинская организация, предоставляющая стоматологические услуги, должна иметь официальную лицензию;
вычет рассчитывается исключительно по доходам, облагаемым НДФЛ в размере 13%;
оплата медицинской помощи не производилась за счёт организации, в которой работает гражданин;
лицо имеет на руках все необходимые документы, способные подтвердить факт затрат на лечение и приобретение выписанных врачом медикаментов.

Гарантированный вычет выплачивается гражданам при соблюдении всех перечисленных выше условий в сумме, равной понесённым ими фактическим затратам. При этом максимальный предел такой выплаты ограничен 120 тысячами рублей (иными словами, ФНС выдаёт до 15 600 рублей).

Стоит отметить, что эта сумма считается общей при получении вычетов по нескольким причинам (к примеру, при лечении у врача и прохождении обучения). Таким образом, у гражданина не получится вернуть налог сверх указанного лимита. Если во время лечения вы потратили большую сумму, перенести её на следующий год невозможно.

Какие нужны документы для возврата налога после лечения зубов

Важно понимать, что такое дорогостоящие процедуры. Большинство стоматологических услуг отмечаются специальным кодом «1», который предполагает стандартное лечение. Но отдельные виды, такие как имплантация, считаются дорогостоящими, они отмечаются иным кодом: «2». Данные операции не ограничиваются суммой возвращения налога.

декларацию 3-НДФЛ, где фиксируется размер сумм, процентов и других показателей;
форма 2-НДФЛ, оформленная работодателем на временной промежуток, за который исчисляется возврат;
ксерокопии удостоверения личности, включая страницу с указанием места регистрации;
заявление с фиксацией сумм, времени, видов предоставленного лечения, реквизитов для оплаты;
заверенная ксерокопия договора с медучреждением, где осуществлялась процедура (причем удостоверяться должны все страницы);
документ, подтверждающий лицензию на медицинскую деятельность медучреждения;
ксерокопия страховки с выплатами, если они были связаны с предоставлением медицинских услуг;
ксерокопии справок, чеков, квитанций и других платежек.

Однако это еще не означает, что, к примеру, услуга протезирования пенсионеру не может предоставляться со скидкой. Если у него есть дети, которые трудоустроены официально, то они могут оформить соответствующий вычет. Понять процедуру лучше можно на следующем примере:

Если в конце периода останутся деньги для вычета, в бухгалтерии не смогут их перенести на следующий год. Остаток выплачивается налоговой путем перечисления на счет. Таким образом, возможность получения вычета на работе не упростила процесс, а, наоборот, даже усложнила его, так как в инспекцию придется обращаться снова.

В случае если документ заполняется самостоятельно дома, на официальном сайте налоговой инспекции следует скачать специальную программу. При этом нужно учитывать год, за который заполняется декларация, так как в разные налоговые периоды бланк имеет немного отличный вид. Скачав нужную программу, остается заполнить запрашиваемые поля.

через работодателя, когда налоговый вычет не возвращается Вам напрямую, а просто с Вашей заработной платы не удерживается подоходный налог 13% (НДФЛ);
через налоговую инспекцию, когда налоговый вычет возвращается Вам сразу за целый год (или несколько лет) налоговой инспекцией.

справка 2-НДФЛ. Ее Вы всегда можете взять у Вашего работодателя/бухгалтера. Если за год Вы работали в нескольких местах, Вам нужно взять справки с каждого из мест работы.

договор с медицинским учреждением или рецепт.

справка об оплате медицинских услуг.

документы, подтверждающие факт оплаты лечения (чеки, платежки и т.п.).

при получении вычета за родственников документы подтверждающие степень родства.

данные банковского счета, на который Вы хотите получить деньги.

Пример: В 2022 году Иванов А.А. прошел курс лечения зубов стоимостью 140 тыс.руб. и платную операцию, относящуюся к дорогостоящему лечению, стоимостью 200 тыс.руб. При этом за 2022 год он заработал 500 тыс. рублей и уплатил подоходного налога 62 тыс. рублей. Так как лечение зубов не относится к дорогостоящему лечению, то максимальная сумма налогового вычета по нему составляет 120 тыс.руб. (что меньше 140 тыс.руб.). Так как операция Иванова А.А. относится к дорогостоящим видам лечения, то ограничений на налоговый вычет по ней нет. Итого за 2022 год Иванов А.А. сможет себе вернуть (120 тыс.руб. + 200 тыс.руб.) * 13% = 41 600 рублей. Так Иванов А.А. заплатил налогов больше, чем 41 600 рублей, он сможет вернуть всю сумму целиком.

Для того чтобы получить компенсацию, нужно подать документы в налоговую инспекцию по месту прописки человека. Только в том случае, если подобную выплату совершает работодатель, то эти документы сначала подают в налоговую службу и уже потом ее решение передают директору.

Социальная налоговая выплата при этом может достигнуть 136 500 рублей. Доходы Петрова составили 2,5 млн рублей за год, и он выплатил налоги в размере 325 тысяч рублей. Поскольку ограничений на сумму нет из-за проведения дорогостоящих процедур, а также количество уплаченного налога превышает размеры выплат, то Иванов получит все 136 500 рублей, как и полагается.

На получение социального вычета налогоплательщик должен представить документы на протяжении 3-х лет, поэтому не стоит упускать из вида сроки. Если услуга по лечению зубов предоставлялась в 2022 году, то не поздно оформить документы в 2022, 2022 и 2022 году. По прошествии этого времени вернуть деньги не выйдет.

Например: Иванов И. И. потратил на визиты к стоматологу 80 тыс. руб. Через неделю лечение зубов понадобилось его жене, сумма которого составила 70 тыс. рублей. В результате сумма, потраченная на лечение, составила 150 тыс. рублей. Так как максимальная сумма, с которой разрешено производить возврат составляет 120 тыс. руб., то компенсация с потраченных денег будет возвращена в виде 13%, т. е. 15 600 рублей.

Пример: каждый месяц с Иванова И. И. высчитывают подоходный налог в сумме 800 рублей. За год (800 × 12) с него удерживают 9 600 руб. Если бы он в точно такой же ситуации он потратил 150 000 рублей, то сумма возврата была бы равна подоходному налогу, выплаченному в течение года – 9 600 рублей, что на 6 тыс. рублей меньше максимально возможной суммы.

Согласно этим данным, потраченные деньги на услуги стоматологии, превышающие максимальную сумму, возврату не подлежат. Также нужно учитывать, если за помощью к стоматологам обратились не только вы, но и родственники, эти расходы будут суммированы, а расчет возврата будет производиться с общей суммы.

Налоговая декларация форма НДФЛ № 3.
Справка о доходах форма НДФЛ № 2.
Копия страниц паспорта: главная и прописка.
Заявление на возврат налогового остатка с номером расчетного счета для перевода средств.
Копия соглашения с медицинским учреждением.
Копия лицензии стоматологического кабинета.
Чеки либо их копии на предоставление услуг.

Информация о вычете

Пример: В 2022 году Иванов А.А. оплатил курс лечения зубов стоимостью 140 тыс. рублей и платную операцию, относящуюся к дорогостоящему лечению, стоимостью 200 тыс. рублей. При этом за 2022 год он заработал 500 тыс. рублей и уплатил подоходного налога 62 тыс. рублей.

Процесс получения вычета можно упростить, воспользовавшись нашим сервисом. Мы заполним для Вас декларацию 3-НДФЛ, подскажем, какие еще понадобятся документы на вычет, а также дадим подробную инструкцию по сдаче документов в налоговые органы. Или же отправим Ваши документы самостоятельно, без Вашего участия. В случае возникновения любых вопросов при работе с сервисом налоговые эксперты с удовольствием Вас проконсультируют.

Налоговый вычет — это часть дохода, которая не облагается налогом. Поэтому Вы и можете вернуть себе уплаченный налог с расходов, понесенных на лечение. Если Вы официально работаете и платите подоходный налог, оплатили свое лечение или лечение своих родственников, Вы можете вернуть себе часть денег в размере до 13% от стоимости лечения.

Вы можете вернуть деньги за лечение только за те годы, когда непосредственно производили оплату. При этом подать декларацию и вернуть деньги через налоговую инспекцию можно лишь в году, следующем за годом оплаты или позднее. То есть если Вы оплатили лечение в 2022 году, вернуть деньги сможете не ранее 2022 года.

Вы можете получить налоговый вычет при оплате медицинских услуг, если:
- оплатили услуги по собственному лечению или лечению ближайших родственников (супруг, родители, дети до 18 лет), предоставленные медицинскими учреждениями России;
- оплаченные услуги входят в специальный перечень медицинских услуг, по которым предоставляется вычет. Перечень услуг определен в Постановлении Правительства РФ от 19.03.2001 N 201.
- лечение проводилось в медицинском учреждении, имеющем лицензию на осуществление медицинской деятельности;
Вы можете получить налоговый вычет при оплате медикаментов, если:
- оплатили за счет собственных средств медикаменты для себя или ближайших родственников (супруг, родители, дети до 18 лет), назначенные лечащим врачом.
Вы можете получить налоговый вычет при оплате добровольного медицинского страхования, если:
- заплатили страховые взносы по договору добровольного медицинского страхования или страхования ближайших родственников (супруг, родители, дети до 18 лет);
- договор страхования предусматривает только оплату услуг по лечению;
- страховая организация, с которой заключен договор добровольного страхования, имеет лицензию на ведение соответствующего вида деятельности.

Список документов для возврата налога за лечение зубов в 2022 году

Вычет можно также заявить по расходам на оплату добровольных страховых взносов. При этом дополнительно понадобится заверенная копия договора со страховой компанией или страховой полис, а также копия лицензии на осуществление страховой деятельности и платежные документы.

Taк, в тeчeниe oднoгo кaлeндapнoгo гoдa гpaждaнин Poccии имeeт пpaвo пoлyчить кoмпeнcaцию зa oкaзaниe плaтныx ycлyг в paзмepe нe бoлee чeм 120 000 pyблeй. B этy cyммy мoгyт вxoдить нe тoлькo лeчeниe, нo и пoлyчeниe oбpaзoвaния, мeдицинcкoe и пeнcиoннoe cтpaxoвaниe – cлoвoм, вce ycлyги, кoтopыe пoпaдaют в кaтeгopию «coциaльныx нaлoгoвыx вычeтoв». Taким oбpaзoм, мaкcимaльный paзмep caмиx выплaт в тeчeниe гoдa cocтaвит 15 600 pyблeй (13% oт 120 000 pyблeй).

Поскольку «имплантация» относится к дорогостоящим медицинским услугам, на которые не распространяется ограничение налогового вычета в 120 000 рублей, размер вычета может составить 130 000 рублей. Сумма НДФЛ, подлежащая возврату из бюджета, может составить 16 900 рублей.

договор с медицинским учреждением на оказание медицинских услуг;
справка об оплате медицинских услуг с кодом 2, выданная медицинским учреждением, оказавшим услугу;
лицензия медицинской организации или ИП, если в договоре или справке отсутствуют ее реквизиты

Если у вас есть вышеуказанная справка и вид оказанной услуги содержится в перечне, для получения вычета понадобятся еще 2 документа от медучреждения, оказавшего услугу: договор и лицензия. Если у медучреждения отсутствует лицензия на осуществление медицинской деятельности или лечение производила не российская, а иностранная клиника, в вычете откажут.

Специалисты выделили ряд важных пунктов, на которые необходимо обратить внимание плательщику.
Возврат налогового вычета положен тем, кто оплатил собственное лечение, а также внес оплату за лечение близких родственников (мамы и папы, мужа, детей до 18 лет, родных братьев и сестер).

нельзя получить возмещение больше, чем было уплачено НДФЛ субъектом в бюджет по итогу полученного дохода;
все стоматологические манипуляции подразделяются на дорогостоящие и не дорогостоящие. Если по итогу подачи бумаг инспекция признает обслуживание клиента дорогостоящим, то по нему не будет установлен лимит по величине расходов. Если же процедуры будут считаться обычными, не дорогостоящими, то вернуть удастся не более 13% от 120 тыс. рублей или 15 600 рублей за 12 месяцев.

Декларацию 3ндфл за конкретный год. Указывается время, когда было проведено лечение или куплены медикаменты.
Справка с работы об официальном уровне дохода серии 2ндфл.
Заявление от пациента, где он просит вернуть деньги за лечение.
Подтверждение расходов за оказанные услуги. Необходимо получить справку от доктора, подтверждающую стоимость лечения. Нужно собрать чеки, платежки, договор с медицинской организацией.
Если выплату за лечение производил близкий родственник пациента, то необходимо предоставить документ, который подтверждает родство. Это может быть свидетельство о рождении, паспорт РФ, свидетельство о заключении брака.

Как вернуть налоговый вычет за медицинские услуги? Подоходный налог накладывают на трудовой расход, сдачу жилой недвижимости, продажу, выигрыш в лотерею и т. д. Люди не знают, что можно частично вернуть потраченные средства, воспользовавшись налоговым вычетом.

Оформление документов на налоговый вычет за лечение зубов Физическое лицо в России, если оно систематически получает подлежащий налогообложению доход по ставке 13%, имеет право оформить налоговый вычет. Для получения такой компенсации необходимо знать, к кому обращаться, в какие сроки и с каким комплектом бумаг. И далее о том, какие документы на налоговый вычет за лечение зубов необходимы гражданину для правильного оформления скидки.

Документы на возврат налога за лечение зубов 2022

Договор может быть оформлен на вас или родственника, а платёжные документы — только на того, кто будет подавать на вычет. Например, лечится мама, а оплачивает процедуры и планирует получить компенсацию — сын. Если справку об оплате выпишут на маму, сын не сможет получить деньги. Чтобы избежать недоразумений, лучше договор и платёжные документы оформлять на человека, который претендует на налоговый вычет.

заполненная декларация 3-НДФЛ;
документ, удостоверяющий личность (оригинал + копия);
ИНН налогоплательщика;
справка о полученных доходах за указанный период (2-НДФЛ);
выписка из банка с указанием реквизитов для перечисления средств;
юридический договор с учреждением, предоставлявшим медицинские услуги;
копия лицензии медицинского учреждения с синей печатью и подписью главврача;
справка, чеки или квитанции об оплате услуг.

оригинал рецепта с отметкой «Для налоговых органов, ИНН налогоплательщика» (форма №107-1/у);
чеки об оплате медикаментов;
если лекарство предназначалось ребенку, то потребуется свидетельство о его рождении;
свидетельство о браке, если понесены расходы на лечение супруга(-и);
собственное свидетельство о рождении, если оплата производилась за родителей.

Терапевтические. Стандартные процедуры, к которым можно отнести установку пломбы, чистку зубной эмали, удаление камней, профилактику кариеса.
Пародонтологические. Лечение и профилактика болезней десен.
Протезирование. Установка, снятие, замена протеза и импланта.
Ортопедические. Выравнивание зубов, исправление дефектов, неправильного прикуса.
Эстетические. Косметические процедуры, такие как отбеливание, установка украшений, выравнивание.

Возврат может оформить каждый, кто официально работает или имеет другой доход, с которого платит НДФЛ. Предельная сумма расходов, с которой можно получить компенсацию, — 120 тысяч рублей. Размер выплаты — 13%, или 15 600 рублей. Этот лимит установлен для всех расходов, за которые по закону положена выплата в счёт НДФЛ: лечение, обучение, пенсионные взносы, за независимую оценку квалификации.

Если вы выбрали способ получения денег не через работодателя, а через налоговую инспекцию, то положительном решении вопроса о предоставлении налогового вычета – деньги переводятся в течении 1 месяца на указанный вами в декларации 3-НДФЛ счет (это может быть номер счета карты Сидорова А.А). Но существует и второй вариант того, как можно получить налоговый вычет за лечение зубов.

Декларация 3-НДФЛ. Ее можно составить самостоятельно или воспользовавшись помощью специализированных организаций, оказывающих подобную услугу за определенную плату. Для подготовки документа также можно воспользоваться электронным сервисом, разработанным ФНС РФ, размещенным по адресу в сети Интернет https://www.nalog.ru/rn50/program/fiz/decl/. При этом декларация может быть заполнена как вручную, так и при помощи компьютера. Внесение исправлений в документ не допускается. Подробно о заполнении 3-НДФЛ с помощью программы от ФНС читайте здесь.
Договор на оказание платных медицинских услуг со всеми приложениями и дополнениями (при их наличии)
Документ, подтверждающий факт оплаты услуг протезированию/лечению зубов. В его качестве может выступать кассовый чек или справка, составленная ИП или организацией по форме, утвержденной действующим законодательством.
Справка по форме 2-НДФЛ, содержащая сведения о размере дохода заявителя и сумме налога, удержанного за налоговый период.

Налоговый вычет за лечение зубов в 2022 году

Многие люди имеют проблемы с зубами. Этому способствуют неправильное питание, вредные привычки, недостаточная гигиена. Медицина в нашей стране не бесплатна и часто за услуги стоматолога приходится платить кругленькую сумму. Но, к счастью, часть средств государство может вернуть благодаря такому понятию, как социальный налоговый вычет. На это имеет право каждый совершеннолетний гражданин страны. Выплата средств становится возможной, когда собраны все необходимые документы.

Если у больницы есть лицензия;
Доход облагается по ставке 13%;
Собраны все документы, которые доказывают, что человек действительно произвел оплату протезирования зубов и другие услуги;
Процедуры, которые провел стоматолог, есть в перечне, утвержденном правительством.

Нельзя вернуть себе больше средств, чем 13 процентов от официальной зарплаты;
Можно получить до 13 % стоимости оплаченной медицинской помощи или медикаментов, но не более 15600 рублей. Это связано с ограничением на максимальную сумму в 120 тыс. рублей;
Некоторые дорогостоящие услуги врачей не имеют ограничения в 15600 рублей. Тогда можно получить 13% расходов с полной стоимости таких услуг.

Рассчитывать на возвращение денег за протезирование и другие услуги стоматолога лица, доход которых облагается не 13 % подоходного налога, а 9, 15, 30, 35 процентами. Также средства не возвращают людям, которые обращались в клиники, не имеющие лицензии. Или если в расходы входили препараты, не предусмотренные законодательством.

Налоговую декларацию за соответствующий период, в котором должны быть указаны все расходы на протезирование и другие услуги стоматолога;
Справку, подтверждающую регулярную выплату подоходного налога;
Копию договора со стоматологией о протезировании зубов, в котором должны содержаться сведения о лицензии;
Оригинал справки подтверждающей оплату услуг стоматолога;
Документы, подтверждающие расходы.

Документы для налогового вычета за лечение зубов

Вернуть НДФЛ, удержанный с заработка или доходов за предыдущий календарный год, можно при подтверждении оплаты за стоматологические услуги и протезирование зубов в отношении себя или своих родственников. Выделим общие правила, которые нужно соблюдать при обращении за данным видом вычета:

Документы, необходимые для получения налогового вычета за лечение зубов, представляются в территориальный отдел ФНС по месту жительства гражданина. Подать комплект документов и получить возврат по НДФЛ можно по итогам года, в течение которого проходило лечение. Разберем правила и нюансы оформления документов для получения данного вида вычета.

личные данные заявителя и его контактная информация;
просьба о частичном возврате НДФЛ в сумме рассчитанного вычета;
реквизиты банковского счета, на который будут переводиться средства из бюджета;
сведения о лице, за лечение которого оформляется вычет;
личная подпись заявителя и дата составления документа.

Платежным документов может являться квитанция о приеме наличных денег, либо платежное поручение о переводе в безналичной форме. Сумма платежного документа должна соответствовать условиям договора, при несоответствии эти показателей в ИФНС будет учтена цифра из квитанции или платежного поручения.

в комплект документов, направляемых в инспекцию ФНС, нужно включить бланки и формы, подтверждающие наличие родственных связей (свидетельство о браке или о рождении, судебный акт, и т.д.);
в договоре с лечебным учреждением должны быть указаны данные лица, которому оказывались стоматологические услуги, а также информация о налогоплательщике, который оплачивал лечение зубов;
в платежном документе должны быть указаны данные лица, которое претендует на получение вычета, т.е. заявитель должен подтвердить, что оплачивал лечение родственника за счет своих средств.

Какие нужны документы для возврата налога после лечения зубов

Возврат налога за зубы производится согласно статье 219 Налогового Кодекса РФ в соответствии с которой каждый налогоплательщик имеет право на налоговый вычет за лечение зубов размере 13% от суммы счета, но только если итоговая сумма счета не превышает 120 000 рублей.

Установка зубных протезов в общем случае является платной стоматологической услугой. В соответствии с положениями статьи 219 Налогового Кодекса, расходы на медицинские услуги, оказанные на коммерческой основе, могут быть использованы в качестве основания для получения налогового вычета — относящегося к категории социальных.

В государственных стоматологиях существует перечень платных услуг, про частные и говорить не приходится – даже приём и простой осмотр будут стоить денег. Из какой клиники счета являются подходящими для получения вычета? Ответ – из любой. Главное для налоговой – лицензия на осуществление медицинских услуг. Если стоматология имеет официальные документы для ведения профессиональной деятельности, то требование вычета за платное лечение и в частной, и в бесплатной больнице сочтётся правомерным.

Чего еще потребует возврат 13 процентов с лечения зубов? В принципе, с уже перечисленным перечнем документом можно обращаться в налоговые органы за вычетом. Но, как показывает практика, чаще всего от налогоплательщиков просят дополнительные и не самые важные бумаги. Что к ним можно отнести?

При возврате средств через работодателя подготавливаются те же документы, за исключением деклараций НДФЛ. Помимо этого работодателю отдается подтверждение права на получение вычета за лечение и письменное заявление о том, что работник хочет вернуть часть денег.

Справка о доходах 2 НДФЛ – выдает работодатель.
Квитанция об оплате лечебных процедур у стоматолога.
Оригинал справки о проведении лечения зубов – выдает больница или частная клиника.
Письменный договор/соглашение с клиникой, подтверждающее курс терапии
Налоговая декларация 3 НДФЛ — заполняет налогоплательщик.
Лицензия медицинского учреждения.
Рецепты от врача-стоматолога на приобретение лекарств и чеки, подтверждающие покупку лечебного средства.
Свидетельство о рождении, свидетельство о заключении брака — для получения вычета на лечение зубов членов семьи.
Документ, подтверждающий личность гражданина.

Оформлять возврат денег за лечение зубов, как указано в ст. 216 Налогового кодекса РФ, можно только по окончании года, в котором оказывались медицинские процедуры, т.е. подается необходимая декларация уже на следующий год после лечения у дантиста. Если получателю требуется задекларировать основной и/или дополнительный доход, то срок подачи ограничен – до 30 апреля следующего года. В противном случае будет выписан штраф 5% от неуплаченной суммы за несоблюдение сроков подачи 3-НДФЛ.

Если человек официально работает и платит налог в размере 13 процентов по НДФЛ, то согласно ст. 219 Налогового законодательства РФ гражданин имеет право возврата налога на медицинские услуги, в том числе и на лечение зубов. Получить вычет за лечение у стоматолога можно только в течение трех лет после оказания услуг.

Получить процент за оплату лечения зубов у стоматолога можно только в том случае, если имеются в наличии все документы. Кроме того, на перечень документов, которые потребуются, будет влиять и способ оформления налогового вычета: через работодателя или через налоговую.