1с Книга Продаж 2022 Торговля 9.2: последние новости, изменения, советы

Содержание

Как всегда, мы постараемся ответить на вопрос «1с Книга Продаж 2022 Торговля 9.2». А еще Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте не выходя из дома.

Изменения в форме книги продаж и дополнительного листа к ней связаны с переходным периодом, когда налогоплательщики-продавцы вынуждены указывать две ставки НДС 18 и 20 процентов, Поправки коснулись граф 14 и 17, добавлены дополнительные графы 14а и 17а .

Книга продаж

При заполнении книги покупок мы по прежнему регистрируем по возможности в хронологическом порядке счета-фактуры на покупку товаров, работ или услуг, а также другие документы, дающие право на налоговый вычет по НДС.

Налоговая декларация по НДС

В наименовании графы 14 ставка налога с «18 процентов» заменена на «20 процентов». В этой графе мы по-прежнему отражаем стоимость продаж без учета налога. Аналогично изменено название графы 17, здесь мы указываем налог, рассчитанный по ставке 20 процентов.

С 01.04.2022 вступает в силу Постановление Правительства № 15 от 19.01.2022. Данный нормативно-правовой акт внес очередные изменения в действующее Постановление № 1137, определяющее унифицированные формы книги покупок и продаж, а также дополнительные листы к ним.

Важные изменения

Внесены новые графы 14а и 17а — используются для расчетов налога на добавленную стоимость по старым ставкам. В графе 14а следует указывать стоимость продаж, облагаемых по ставке 18 %, без учета НДС. В графе 17а указывается сумма налога, исчисленная по ставке 18 % или 18/118.

1. Обновлен бланк книги продаж

Отметим, что действующий бланк книги покупок не изменен. Сведения о произведенных покупках в части применения вычета по НДС заполняются в регистр «книга покупок» по старым правилам. Дополнительные листы к книге покупок также не изменились.

Если документация ведется в электронном формате, процедура оформления значительно упрощается: печатный экземпляр к предоставлению не требуется, а при отправлении в локальный налоговый орган через электронную систему документооборота сформированный пакет подписывается посредством ключа усиленной квалифицированной электронной подписи.

в колонках «14» и «17» исправили ставку налога на актуальные 20% — сюда вписывайте данные по сделкам 2022 года;
добавили столбцы «14а» и «17а» — в них отображайте информацию по сделкам, которые проводились из расчета ставки НДС 18 %.

Скачать бесплатно бланк книги покупок 2022 года

освобождаются от исполнения обязанностей плательщика НДС (ст. 145, 145.1 НК РФ);
реализуют товары, работы или услуги только за пределами территории РФ;
исполняют только те операции, которые не облагаются НДС согласно ст. 149 НК РФ.

некорректную запись отразите с отрицательными значениями, а затем поставьте правильные значения. Такой вариант подойдет, если ошибка выявлена до сдачи книги покупок;
если неточность заметили поздно, и документ уже отправили вместе с декларацией по НДС в налоговую службу, подготовьте уточненную декларацию, а правильные сведения укажите в дополнительных листах книги. Они также утверждены Постановлением Правительства № 1137.

2 графа — код операции должен соответствовать Перечню (утв. Приложением к приказу ФНС от 14.03.2022 № ММВ-7-3/[email protected]). Исходя из условий примера, код — 23;
3 и 7 графы — указать № билета и дату покупки билета;
графы 4, 5 и 6 в данном случае не заполняются;
8 графа — дата утверждения авансового отчета в организации;
9 графа — наименование авиакомпании. Желательно проверить на официальном сайте компании, как именно она называется, поскольку часто на авиабилетах указывают какие-то буквенные сокращения, а при заполнении регистров необходимо писать полное или сокращенное наименование продавца;
10 графа — сведения о ИНН и КПП, которые нужно обязательно уточнить, чтобы не было ошибок. Сделать это можно с помощью сервиса «Проверь себя и контрагента» на сайте ФНС;
графы 11 — 14 не заполняются;
15 графа — вписать стоимость билета;
16 графа — сумма НДС, указанная в билете.

Образец заполнения книги покупок 2022 по данной операции

счета-фактуры и корректировочные счета-фактуры;
бланки строгой отчетности (например, при покупке ж/д или авиабилетов);
таможенная декларация или заявления о ввозе товаров и уплате косвенных налогов (данные документы отражаются при ввозе импортных товаров);
иные первичные документы, подтверждающие куплю товаров или оказание услуг.

Нашу операцию по продаже товара мы делали в октябре, поэтому переходим в 4 квартал. После перепроведения документов за октябрь у меня сразу появилась запись в книге продаж, мне даже не предложили сформировать записи в книге:

Нажимаем кнопку «Реализация» и в выпадающем меню выбираем, к примеру, «Товары, услуги». Откроется форма создания нового документа. Заполним его шапку и табличную часть товарами или услугами. Обратите внимание на ссылку, которая обычно располагается напротив поля с контрагентом:

Настройка учетной политики организации

В 1С 8.3 Бухгалтерия в большинстве случаев для формирования книги продаж дополнительных действий не требуется. Но если все же книга не формируется или формируется неправильно, существует «Помощник учета НДС».

Дополнительный лист книги продаж необходимо будет заполнять плательщикам, которым требуется отразить операции, облагаемые по ставке 18 %. Документ можно будет оформлять в электронном формате или на привычных бумажных носителях.

Что регистрировать в книге продаж

Согласно п. 7 ст. 168 Налогового кодекса продавец считается исполнившим обязанность по выставлению счета-фактуры, если выдал покупателям кассовый чек или другой установленной формы документ, подтверждающий розничную продажу. Соответственно, в книге он зарегистрирует контрольную ленту ККТ за день или БСО, которые были оформлены вместо чеков. Также это могут быть и документы с суммарными данными по продажам за месяц или квартал.

Как заполнять книгу продаж для ИП

Правила и порядок ведения книги продаж и доплиста к ней четко прописаны в приложении № 5 к Постановлению № 1137. Сведения из нее понадобятся для расчета налогооблагаемой базы, отражают их в разделе 9 декларации по НДС. Ошибки в заполнении чреваты искажением суммы налога, проблемами с возмещением, штрафами и пенями.

Книга продаж ведется в бумажном или в электронном виде.
Все счета-фактуры (электронные и бумажные) регистрируются в книге продаж в хронологическом порядке в квартале возникновения обязательства.
Все изменения после окончания квартала вносятся в дополнительные листы книги продаж.

Книга продаж 2022 бланк скачать бесплатно

Покупатель должен восстановить НДС, принятый к вычету, по корректировочному счету-фактуре, который ему передаст продавец. Покупателю теперь не нужно выставлять счет-фактуру при возврате даже принятого на учет товара.

Правила заполнения счетов-фактур в 2022 году

Согласно положениям Приказа ФНС России от 29.10.2022 № ММВ-7-3/[email protected], данные, отраженные в регистрах, указываются напрямую не только в бухгалтерской, но и в налоговой отчетности — в разделах 8 (покупки) и 9 (продажи) декларации по налогу на добавленную стоимость построчно.

1с Книга Продаж 2022 Торговля 9.2