З Ндфд Какие Документы Нужны Для За Обучение: последние новости, изменения, советы

Содержание

При оплате образовательных услуг посредством терминалов самообслуживания платежным документом является извещение о произведенном денежном переводе. Данный документ выдается кредитной небанковской организацией, которая имеет лицензию Банка России. Но в таком случае такое извещение должно обязательно содержать следующие данные:

заведения дошкольного обучения;
общеобразовательные учреждения (начальное общее, основное общее, общее полное среднее), а также школы-интернаты и кадетские школы;
заведения начального профессионального уровня;
техникумы, колледжи;
заведения высшего профессионального, а также профессионального послевузовского образования (академии, университеты, институты); учреждения, созданные для дополнительного образования взрослых (институты, академии, курсы повышения квалификации);
коррекционные (специальные) заведения для обучения воспитанников, имеющих ограниченные возможности здоровья (детский сад, школа, школа-интернат);
специализированные учреждения для детей-сирот.

вычет не может превышать размер подоходного налога, который был уплачен;
возможен возврат не более 13% от суммы внесенной оплаты;
сумма возврата затрат на лечение, обучение, взносы в Пенсионный Фонд, а также дополнительные страховые взносы, осуществляющиеся на часть трудовой пенсии (накопительную) предоставляется в объеме фактически произведенных расходов.

наличие соответствующим образом подтвержденных расходов на оплату обучения;
период, за который происходят возмещения, составляет три года после внесения оплаты;
наличие официального трудоустройства, а также получение заработка, из которого и происходит оплата НДФЛ;
наличие свидетельства, подтверждающего регистрацию человека;
наличие ИНН;
наличие у образовательной организации государственной аккредитации, т.е. лицензии, позволяющей заниматься обучающим видом деятельности. Это условие в большей степени касается спортивных секций, ДЮСШ, курсов иностранных языков;
все имеющиеся документы, выданные заведением, должны быть оформленными на лицо, которое подает заявление на вычет;
обучение на очном отделении – для получения возмещения родственниками.

В России действующим законом допускается налоговый вычет при оплате обучения в образовательных учреждениях. Это означает, что, оплачивая обучение, можно рассчитывать на определенное возмещение ранее затраченных денежных средств. Но возврат денег возможен только при соблюдении определенных условий, а также сборе нужных в данной ситуации документов.

Единственным ограничением служит срок подачи декларации. Ее можно подать только за 3 предыдущих года. Для оформления налогового вычета необходимо заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ и собрать пакет необходимых документов, и обратиться в налоговую инспекцию по месту жительства. Добрый день! Подскажите пож-ста, как лучше платить за обучение ребенка, за каждый год, или можно за все года обучения сразу, чтобы подать на вычет?

Согласно законодательству РФ ст. Налоговый вычет — это часть дохода, которая не облагается налогом. Поэтому Вы и можете вернуть себе уплаченный налог с расходов, понесенных на образование. Вы можете воспользоваться социальным налоговым вычетом на собственное образование и вернуть себе часть расходов, если:.

Для того чтобы оформить налоговый вычет на обучение Вам понадобятся следующие документы и информация: — Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ. В ИФНС подается оригинал декларации. Такую справку Вы можете получить у Вашего работодателя. Примечание: если за год Вы работали в нескольких местах, то потребуются справки от всех работодателей. В ИФНС подается оригинал заявления. В ИФНС подается заверенная копия договора.

Cервис «Верни Налог» поможет Вам легко и быстро подготовить декларацию 3-НДФЛ и заявление на возврат налога, отвечая на простые вопросы. В дополнение он также предоставит Вам подробную инструкцию по сдаче документов в налоговые органы, а в случае любых вопросов при работе с сервисом профессиональные юристы с удовольствием проконсультируют Вас. Для того чтобы оформить налоговый вычет на обучение Вам понадобятся следующие документы и информация:. При оформлении налогового вычета за обучение детей дополнительно предоставляются:.

При этом общая сумма налогового вычета распространяется, как на одного из родителей, так и на обоих родителей. То есть , если родители оплачивают образование одного ребёнка и оба родителя, оформляют налоговый вычет, то общая сумма возвращённая родителям всё равно будет не более 50 руб. В каждом конкретном случае итоговая сумма будет рассчитываться в зависимости от фактических затрат на обучение и уплаченного подоходного налога.

Договор на обучение (и дополнительные соглашения к нему, если ими были оформлены важные изменения договора, например изменение стоимости обучения).
Документы, подтверждающие оплату (кассовые чеки, либо квитанции, либо платежные поручения, либо банковские выписки и тому подобное).
Лицензия учебного заведения. Если информация о лицензии есть в договоре либо другом документе, то налоговые органы не должны требовать копию лицензии.

Документы для вычета

Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ. В ИФНС подается оригинал декларации.
Паспорт или документ его заменяющий. В ИФНС подаются заверенные копии первых страниц паспорта (основная информация + страницы с пропиской).
Справка о доходах по форме 2-НДФЛ. Такую справку Вы можете получить у Вашего работодателя. В ИФНС подается оригинал справки 2-НДФЛ.
Примечание: если за год Вы работали в нескольких местах, то потребуются справки от всех работодателей.
Заявление на возврат налога с реквизитами счета, на который налоговая перечислит Вам деньги. В ИФНС подается оригинал заявления.
Договор с учебный заведением, в котором указана стоимость обучения. В ИФНС подается заверенная копия договора.
Примечание: если стоимость обучения со времени заключения первоначального договора повысилась, то требуется представить документы, подтверждающие это увеличение. Таким документом обычно служит дополнительное соглашение к договору.
Лицензия учебного заведения, подтверждающая его статус. В ИФНС подается заверенная копия лицензии.
Примечание: если в договоре на обучение указаны реквизиты лицензии учебного заведения, то предоставление лицензии не является обязательным.
Платежные документы, подтверждающие факт оплаты обучения (обычно это платежные поручения, квитанции или кассовые чеки с приходно-кассовыми ордерами). В ИФНС подаются заверенные копии платежных документов.

копия свидетельства о рождении ребенка;
справка из образовательного учреждения, подтверждающая обучение ребенка по очной форме (требуется если в договоре отсутствует указание на форму обучения). В ИФНС подается оригинал справки.
копия свидетельства о браке (требуется, если документы оформлены на одного супруга, а вычет на обучение ребенка получает другой)

копия собственного свидетельства о рождении;
копия свидетельства о рождении брата/сестры;
справка из образовательного учреждения, подтверждающая обучение по очной форме (требуется если в договоре отсутствует указание на форму обучения).В ИФНС подается оригинал справки.

Документы для налогового вычета за обучение

Договор между вами и учебным заведением. Достаточно сделать копию.
Лицензия. Копия. Прикладывать лицензию не обязательно, если ее реквизиты указаны в договоре. Копии можно заверить в учебном заведении или лично.
Справка из учебного заведения о том, что ребенок учится на очном отделении. Предоставьте оригинал.

Платежные документы: квитанции, платежные поручения, чеки. Восстановить потерянный документ можно там, где вы платили: получить справку об оплате из бухгалтерии вуза или подтверждение платежей в вашем банке. Если стоимость обучения менялась, не забудьте приложить подтверждающий документ.

Если вуз находится за пределами России, то необходим пакет документов, который выдает вуз при поступлении. В числе прочих в пакет должен входить документ о том, что вуз имеет право вести образовательную деятельность. В ИФНС подается нотариально заверенные переводы.

ЗАЯВЛЕНИЕ
О предоставлении социального вычета по НДФЛ
В соответствии со статьей 218 НК РФ прошу предоставить мне социальный налоговый вычет по налогу на доходы физических лиц за 2013 год в сумме рублей на:
— обучение моего ребенка в муниципальном бюджетном образовательном учреждении
В соответствии с пунктом 6 статьи 78 НК РФ прошу вернуть мне переплату по НДФЛ за 2013 г. в сумме рублей, образовавшуюся в связи с предоставлением мне налогового вычета по НДФЛ
Сумму, подлежащую возврата из бюджета, прошу перечислить по следующим реквизитам:

Оформить декларацию можно двумя способами – самому или обратится в фирму, которая поможет заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ. Второй способ подойдет людям, которые плохо разбираются в заполнении деклараций или просто хотят сэкономить время. Заполнить декларацию самому можно с помощью программы Налогоплательщик 2013, которая находится в бесплатном доступе на официальном сайте налогового ведомства www.nalog.ru

Приложение:
1. Копия паспорта в 1 экз. на 2-х листах
2. Справка 2-НДФЛ за 2013 г в 1 экз. на 1 листе
3. Копия договора на обучение дочери — 1 лист
4. Копия лицензии на осуществление образовательной деятельности- 1 лист
5. Копия свидетельства о рождении — 1 лист
6. Копии квитанций на обучение — 6 листов
7. Копия сберегательной книжки Сбербанка России — 1 лист

Инструкция по возврату НДФЛ за очное / заочное обучение ребенка

Каждый официально работающий гражданин РФ ежемесячно отдает 13% от своей зарплаты государству в виде НДФЛ — налога на доходы физических лиц. Государство предоставляет возможность трудящемуся возместить часть этих денег в виде социальных вычетов по налогу. Один из них — за расходы на обучение. Порядок его предоставления регламентирован п. 2 ст. 219 НК.

Документ заполняется от руки печатными буквами либо на компьютере.
Суммы указываются в целых рублях.
Исправления и двусторонняя печать недопустимы.
Страницы, не содержащие данных, можно не печатать.
Внизу каждой страницы, кроме титульной, ставится подпись и дата оформления.
Сшивать листы не нужно.

120 000 рублей в год — предельная сумма для расчета вычета в отношении собственно самого взрослого, его сестер (братьев). В эту сумму входят все социальные вычеты, на которые вправе претендовать гражданин. Человек сам выбирает, на что ему забрать полагающийся вычет (лечение, обучение, пенсионное страхование и т. д.)

Паспорт заявителя.
Декларацию (форма 3-НДФЛ).
Соглашение на обучение. С обязательным указанием его стоимости и данных лицензии на право осуществления образовательного процесса. Если стоимость обучения в течение года изменилась, необходимо подтверждение этого (дополнение к договору).
Документы об оплате образования (кассовые чеки, выписки счета, квитанции и т. д.).
Свидетельство о рождении ребенка.
Справка с работы о доходах 2-НДФЛ. При наличии нескольких мест работы, документ необходимо получить в каждом из них.
Справка о подтверждении очного обучения (если это не прописано в соглашении).

Законодательство РФ предусматривает возможность вернуть часть денег, потраченных на обучение ребенка. В статье рассказывается о том, как это правильно возврат НДФЛ за обучение ребенка, какие необходимо оформить документы, какой порядок действий и размер выплаты.

Налоговый вычет за обучение 2022: документы

Никаких заявлений для того, чтобы получить вычет в инспекции, человеку писать не нужно. В список документов для налогового вычета за обучение 2022 заявление в налоговый орган не входит. Вместо него требуется обычная декларация по налогу на доходы физических лиц по форме 3-НДФЛ. Именно в этом документе в соответствующем разделе, посвященном социальным налоговым вычетам налогоплательщик должен указать сумму понесенных затрат.

Подготовленный документ нужно представить в налоговую инспекцию по адресу прописки. Объясняется это тем, что именно по местожительству граждан ФНС ведет учет плательщиков налога на доходы физических лиц (п. 3 ст. 228, п. 2 ст. 229, п. 1 ст. 83, ст. 11 НК РФ). Подтверждают этот вывод столичные налоговики (письмо УФНС по г. Москве от 16.01.2022 № 20-14/006471).

На практике многие инспекции помимо договора, в котором указана форма обучения, требуют предоставлять справку. Чтобы избежать проволочек, лучше, подготовить этот документ заранее. Тем более, что образовательные организации предоставляют его без проблем по запросу учащихся.

Данную форму нужно подготовить самостоятельно, руководствуясь порядком ее заполнения (п. 2 ст. 219, п. 3 ст. 228, п. 2 ст. 229 НК РФ). Причем в 2022 году декларацию за 2022 год нужно сдавать на новом бланке. С этого года форма подверглась серьезным изменениям – ее сильно упростили. В частности, вместо 20 страниц, как раньше, в ней осталось 13. Декларацию за 2022 год нужно составить по форме, утвержденной приказом ФНС от 03.10.2022 № ММВ-7-11/569.

Какие потребуются документы для налогового вычета за обучение 2022? Последние годы во многих семьях проходит под девизом экономии. Уменьшить сумму налога, уплачиваемого в бюджет, неплохой способ оставить деньги в семье. О том, какие бумаги для этого понадобятся, расскажем в материале.

Как получить налоговый вычет за обучение — оформление

Важно понимать, что если ваше обучение оплачивали тети и дяди, бабушки и дедушки, то вычет они оформить не смогут. Также важно запомнить, что если вы решите уйти в академ, то это не помешает выплате вычета. Однако до момента окончания обучения и “отпуска” вам не должно исполниться 24 года.

за свое собственное обучение;
за очное обучения своего ребенка в возрасте до 24 лет;
за очное обучение брата/сестры в возрасте до 24 лет;
за очное обучение опекаемого младше 18 лет;
за очное обучение бывшего опекаемого в возрасте до 24 лет;

Отец оплатил обучение двоих детей в школе программирования и на курсах иностранного языка — по 40 000 рублей за год на каждого ребенка. Зарплата папы — 60 000 рублей в месяц. В год с учетом стандартного вычета на детей у него удерживают НДФЛ в размере 91 780 рублей.

В следующем году отец подаст налоговую декларацию и укажет в ней вычет на обучение двоих детей — всего 80 000 рублей. Получится, что НДФЛ за год составит не 91 780 рублей, а 81 380 рублей. Переплата составит 10 400 рублей. Мужчине ее вернут на банковский счет.

Паспорт;
Налоговая декларация 3-НДФЛ;
Справка 2-НДФЛ;
Документы, подтверждающие оплату обучения, например чек или квитанция (их можно восстановить в банке или в бухгалтерии учебного заведения);
Договор с образовательным учреждением;
Свидетельство о рождении ребёнка или документы, подтверждающие опекунство или родство с братом или сестрой;
Копия лицензии учебного заведения;
Заявление о возврате средств;
Заявление по специальной форме.

Если вы сразу заплатили всю сумму за курс, который длится несколько лет, то претендовать на получение вычета можете только в год оплаты. Государство предоставляет налогоплательщику вычет по доходам того налогового периода, в котором налогоплательщиком фактически было оплачено обучение. Если в одном налоговом периоде вычет не может быть использован полностью, на следующий налоговый период остаток не переносится.

Еще одно законодательное ограничение, о котором следует знать. Вернуть в год за обучение одного ребенка можно 13 процентов от суммы в 50 тысяч рублей. То есть фактический возврат уплаченных средств будет составлять 6500 рублей. Других ограничений закон не устанавливает.

Социальный налоговый вычет по расходам на обучение будет предоставляться работодателем начиная с месяца обращения за его получением. В случае если в течение календарного года вычет предоставлен в меньшем размере, чем предусмотрено, налогоплательщик имеет право на его получение через налоговый орган (п. 2 ст. 219 НК РФ).

Вычет можно получить в размере фактических расходов на оплату обучения, но не более 120 000 руб. за год. Причем эта максимальная сумма является общей для всех видов социальных вычетов (за исключением вычетов в размере расходов на обучение детей и на дорогостоящее лечение).

собственное обучение любой формы обучения (дневная, вечерняя, заочная, иная) ;
обучение своего ребенка (детей) в возрасте до 24 лет по очной форме обучения;
обучение своего опекаемого подопечного (подопечных) в возрасте до 18 лет по очной форме обучения;
обучение бывших своих опекаемых подопечных в возрасте до 24 лет (после прекращения над ними опеки или попечительства) по очной форме обучения;
обучение своего брата или сестры в возрасте до 24 лет по очной форме обучения, приходящимся ему полнородными (т.е. имеющими с ним общих отца и мать) либо неполнородными (т.е. имеющими с ним только одного общего родителя).

В первую очередь, рекомендуется обратиться в бухгалтерию по месту работы за справкой по форме 2-НДФЛ. В случае, если вычет оформляется не за свое обучение, дополнительно потребуются следующие документы: • Если вычет оформляется за учебу ребенка – свидетельство о рождении; • Если возмещение получает опекун за оплату обучения подопечных – документы, подтверждающие опекунство;

Граждане, получающие зарплаты «в конвертах», то есть по устной договоренности со своим работодателем, и не отчисляющие обязательные налоги в государственный бюджет.
Индивидуальные предприниматели, домохозяйки, безработные и другие физические лица, без официального трудоустройства и заработка, с которого удерживается НДФЛ.
Люди престарелого возраста, единственным доходом которых является пенсия по старости, следовательно, не уплачивающие подоходный налог.

Чтобы получить подробную информацию о ваших правах на налоговый вычет, обратитесь в онлайн-сервис НДФЛка.ру. Как получить налоговый вычет за свое обучение Учиться в вузе, колледже или на курсах вы можете в любой форме – дневной, вечерней, заочной, дистанционной.

3-НДФЛ, заполненная по форме, действовавшей в году, в котором были понесены затраты на обучение. Примечание: если вычет заявляется , то декларацию сдавать не нужно, равно, как и справку 2-НДФЛ.
Справка 2 НДФЛ. Справка о доходах не входит в обязательный перечень документов и отказать в вычете по факту ее непредставления налоговый орган не вправе.
Паспорт или его копия. Как и в случае со справкой 2-НДФЛ, паспорт не является обязательным документом, однако, его практически всегда просят приложить к общему пакету документов.
Лицензия, выданная образовательному учреждению на осуществление соответствующей деятельности. Если в договоре указаны реквизиты лицензии, то отдельно представлять ее не нужно, но на практике налоговый орган часто запрашивает указанный документ, в связи с чем его все-таки лучше приложить к общему пакету бумаг, представляемых на проверку. Если обучение проводил ИП своими силами, без привлечения сотрудников со стороны – лицензия не обязательна.
Договор, заключенный с образовательным учреждением. Если договор заключается с приложениями или допсоглашениями их также необходимо приложить к общему пакету документов.
Свидетельство о рождении ребенка, брата или сестры. Обязательно к представлению в случае возмещения расходов за обучение детей, братьев или сестер.
Справка из образовательного учреждения, подтверждающая очную форму обучения. Прикладывается к общему пакету документов, если вычет заявляется за детей, братьев и сестер.
Свидетельство о собственном рождении. Если вычет будет заявляться за братьев или сестер.
на возврат НДФЛ. Указанный документ составляется при заявлении вычета через налоговую.
о подтверждение права на вычет у налогового агента. Составляется и сдается в налоговую вместе с остальными документами при заявлении льготы по месту работы.
Платежные документы. К платежным документам могут относиться квитанции, чеки, платежные поручения, выписки со счета о перечислении средств продавцу и другие документы, подтверждающие произведенные затраты.

Какие документы нужны для налогового вычета за обучение

Письменное заявление о желании получить налоговый вычет;
Оригинал и копию договора с учебным заведением;
Заверенную копию лицензии учебного заведения (если реквизиты лицензии не указаны в договоре);
Платежные документы, подтверждающие выплату денежных средств за обучение и копии этих документов;
Справку (справки) с места работы по форме 2-НДФЛ за истёкший год;
Декларацию по налогу на доходы физических лиц по форме 3-НДФЛ за истекший год;
Справку образовательного учреждения об очной форме обучения ребенка, подопечного, брата или сестры (если форма обучения не указана в договоре);
Копию свидетельства о рождении ребенка, подопечного, брата или сестры;
Реквизиты вашего банковского счёта, на который будут перечислять возвращаемые деньги.

Срок подачи налоговой декларации за предшествующий год — 30 апреля (статья 229 Налогового кодекса Российской Федерации): Налоговая декларация представляется не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом, если иное не предусмотрено статьей 227.1 настоящего Кодекса.

— копия свидетельства о рождении ребенка;
— справка из образовательног о учреждения, подтверждающая обучение ребенка по очной форме (требуется если в договоре отсутствует указание на форму обучения). В ИФНС подается оригинал справки.
— копия свидетельства о браке (требуется, если документы оформлены на одного супруга, а вычет на обучение ребенка получает другой)

Налогоплательщиков, получающих доходы с которых взимается налог не по 13%-й ставке (если вы платите налог по ставке 9%, 15%, 30%, 35%);
Налогоплательщиков, зарегистрированных, как индивидуальные предприниматели и применяющих систему единого налога на вмененный доход (ЕНВД) и упрощенную систему налогообложения (УСН);
Налогоплательщиков, осуществляющих оплату образования за счёт средств материнского капитала.

1. Копия свидетельства о рождении ребенка
2. Справка из образовательного учреждения, в которой уточняется форма обучения ребенка.
(если в договоре указана, что форма обучения очная, то прикладывать данный документ не надо).
Подается оригинал справки.
3. Копия свидетельства о браке (необходим если договор оформлен на одного супруга,
а вычет за обучение ребенка получает другой)

Основные документы:
1. Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ. Подается оригинал декларации.
2. Паспорт или документ его заменяющий. Подаются заверенные копии первых страниц паспорта
(основная информация + страницы с пропиской).
3. Справка о доходах по форме 2-НДФЛ. Получаете по месту работы.
Подается оригинал справки 2-НДФЛ.
Примечание:
Если за год Вы работали в нескольких местах, то потребуются справки от всех работодателей.
4. Заявление на возврат налога с реквизитами счета, на который
налоговая перечислит Вам деньги. Подается оригинал заявления.
5. Договор с учебный заведением, в котором указана стоимость обучения.
Подается заверенная копия договора.
Примечание:
Если стоимость обучения повысилась, то необходимо предоставить
дополнительное соглашение к договору.
6. Лицензия учебного заведения, подтверждающая его статус.
Подается заверенная копия лицензии.
7. Платежные поручения, квитанции или кассовые чеки с приходно-кассовыми ордерами.
Подаются заверенные копии платежных документов.

Если вычет за брата/сестру:
1. Копия собственного свидетельства о рождении;
2. Копия свидетельства о рождении брата/сестры;
3. Справка из образовательного учреждения, в которой уточняется форма обучения ребенка.
(если в договоре указана, что форма обучения очная, то прикладывать данный документ не надо).
Подается оригинал справки.

Способы заверения документов:
— нотариально. Позволяет избежать сомнений в подлинности документов
при проверке инспекцией и соответственно не нужно будет дополнительно предоставлять
оригиналы при необходимости
— самостоятельное заверение. Для этого необходимо каждую страницу копии заверить следующим образом:
«Копия верна» Ваша подпись /Расшифровка подписи/ Дата

Налоговый вычет за обучение

Нередко бывает так, что учится один человек, а оплачивает его обучение другой. В таком случае второй гражданин может получить налоговый вычет, но только если он оплатил учебу за своего брата, сестру или детей, не достигших 24 лет, либо за опекаемого или подопечного до достижения им 18 лет (а затем после прекращения опеки или попечительства до достижения им 24 лет). Требуется к тому же, чтобы родственник получал образование именно по очной форме. Однако если налогоплательщик не имеет родственных отношений с лицом, обучение которого оплачивает, либо они являются более дальними родственниками (бабушки, дедушки и внуки; дяди, тети и племянники и т. п.), то права на получение вычета он не имеет (подп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ, письмо ФНС России от 24 октября 2022 г. № БС-4-11/20142@, письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 3 февраля 2014 г. № 03-04-05/4028). Не получится воспользоваться вычетом и в случае, если один супруг оплатил учебу другого (письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 17 апреля 2014 г. № 03-04-05/17785).

Одновременно, вычет предоставляется только в части оказания образовательных услуг. Если договор с образовательным учреждением предусматривает оплату других услуг (присмотр за ребенком, питание и т. д.), то вычет по ним предоставлен не будет (письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 26 ноября 2013 г. № 03-04-05/51114, письмо УФНС России по г. Москве от 4 мая 2012 г. № 20-14/39604@). Поэтому важно проследить, чтобы в договоре и в платежных документах затраты на образование и на прочие услуги были четко разведены.

вы являетесь плательщиком НДФЛ;
вы оплачиваете собственное обучение в любой форме, либо образование брата, сестры или детей, не достигших 24 лет, либо опекаемого или подопечного до достижения им 24 лет в очной форме;
для оплаты обучения не использовались средства работодателя или материнского капитала;
вы имеете документы, подтверждающие расходы именно на образование, а не иные услуги;
образовательное учреждение имеет лицензию на предоставление образовательных услуг или иной документ, подтверждающий его статус;
вы не израсходовали лимит на все социальные налоговые вычеты – необходимо учитывать, что социальные налоговые вычеты рассчитываются совокупно (120 тыс. руб. в год) (абз. 3 п. 2 ст. 219 НК РФ). Поэтому если за отчетный год налогоплательщик понес расходы на лечение в размере 100 тыс. руб. и подал декларацию с принятием их к вычету, то вычетом на обучение он может воспользоваться только в размере 20 тыс. руб.;
оплата обучения была произведена в течение трех лет, предшествовавших году подачи декларации.

При оплате обучения ребенка супруги вправе воспользоваться вычетом независимо от того, на кого из них оформлены документы, подтверждающие расходы на обучение. При этом каждый из супругов должен являться родителем ребенка. Если супруг не является родителем ребенка, то воспользоваться социальным налоговым вычетом в связи с расходами на обучение ребенка он не сможет (письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 3 мая 2022 г. № 03-04-05/27036).

Конечно, фактические расходы за обучение надо подтвердить. При этом налогоплательщик должен оплатить образовательный договор за счет своих средств. Если, к примеру, расходы на обучение были погашены за счет материнского капитала, то претендовать на вычет уже не получится (абз. 5 подп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ).

В 2022 требования к списку документов, без которых невозможно получить налоговую скидку за обучение, несколько ужесточились. Теперь при оформлении вычета на родственника не допускается предоставление копии договора с учебной организацией, требуется только оригинал документа.

Договор, заключенный между физическим лицом и учебным учреждением. При поступлении в любое образовательное заведение с будущим учеником принято заключать соглашение, в котором зафиксированы не только условия обучения, но и его стоимость.
Лицензия той организации, в которой физическое лицо приобретает учебные навыки за соответствующую плату. Поскольку на начисление денежной компенсации влияет статус учебной организации, то чтобы получить социальный вычет, необходимо пользоваться услугами только тех учреждений, которые имеют соответствующую лицензию.
Документы, которые являются подтверждением того, что оплата обучения действительно была произведена. Всевозможные квитанции и любые другие документы, свидетельствующие о том, что за учебу была выплачена определенная сумма денег, нужно сохранить и отправить в налоговую службу вместе со всеми остальными бумагами.

На сегодняшний день существует определенный перечень документации, требуемый для любого из видов социальных расходов, без наличия которого в полном объеме невозможно сократить налогооблагаемую базу. То есть независимо от того, за что налогоплательщик хочет вернуть НДФЛ, он должен иметь в наличии конкретный список документов.

Чтобы воспользоваться возможностью возврата подоходного налога за учебу, совсем не обязательно отправлять в налоговый орган оригиналы документов. Предоставление всех необходимых копий также считается допустимым, но при этом они должны быть правильно заверенными. Однако все же копии некоторых документов не принимаются. Это касается декларации, заявления и справки о доходах.

Так как на сегодняшний день налогоплательщики все чаще интересуются, как получить денежную компенсацию за расходы на образование, в данной статье будут перечислены все необходимые документы для налогового вычета за обучение.