Как всегда, мы постараемся ответить на вопрос «Сумма возврата подоходного налога за лечение». А еще Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте не выходя из дома.
- Вы можете получить налоговый вычет при оплате медицинских услуг, если:
- Вы оплатили услуги по собственному лечению или лечению ближайших родственников (супруг, родители, дети до 18 лет), предоставленные медицинскими учреждениями России;
- оплаченные услуги входят в специальный перечень медицинских услуг, по которым предоставляется вычет (перечень услуг определен в Постановлении Правительства РФ от 19.03.2022 N 201);
- лечение проводилось в медицинском учреждении, имеющем лицензию на осуществление медицинской деятельности;
- Вы можете получить налоговый вычет при оплате медикаментов, если:
- Вы оплатили за счет собственных средств медикаменты для себя или ближайших родственников (супруг, родители, дети до 18 лет), назначенные лечащим врачом;
- оплаченные медикаменты входят в специальный перечень медикаментов, по которым предоставляется вычет (этот перечень медикаментов определен в Постановление Правительства РФ от 19.03.2022 N 201);
- Вы можете получить налоговый вычет при оплате добровольного медицинского страхования, если:
- Вы заплатили страховые взносы по договору добровольного медицинского страхования или страхования ближайших родственников (супруг, родители, дети до 18 лет);
- договор страхования предусматривает только оплату услуг по лечению;
- страховая организация, с которой заключен договор добровольного страхования, имеет лицензию на ведение соответствующего вида деятельности;
В каких случаях можно получить налоговый вычет на лечение?
Процесс получения вычета можно упростить, воспользовавшись нашим сервисом. Он поможет оформить декларацию 3-НДФЛ и другие документы на вычет за 15-20 минут, а также даст подробную инструкцию по сдаче документов в налоговые органы. В случае возникновения любых вопросов при работе с сервисом профессиональные юристы с удовольствием проконсультируют Вас.
Документы необходимые для оформления налогового вычета на лечение
Пример: В 2022 году Иванов А.А. прошел курс лечения зубов стоимостью 140 тыс.руб. и платную операцию, относящуюся к дорогостоящему лечению, стоимостью 200 тыс.руб. При этом за 2022 год он заработал 500 тыс. рублей и уплатил подоходного налога 62 тыс. рублей. Так как лечение зубов не относится к дорогостоящему лечению, то максимальная сумма налогового вычета по нему составляет 120 тыс.руб. (что меньше 140 тыс.руб.). Так как операция Иванова А.А. относится к дорогостоящим видам лечения, то ограничений на налоговый вычет по ней нет. Итого в 2022 году за 2022 год Иванов А.А. сможет себе вернуть (120 тыс.руб. + 200 тыс.руб.) * 13% = 41 600 рублей. Так Иванов А.А. заплатил налогов больше, чем 41 600 рублей, он сможет вернуть всю сумму целиком.
Лимита нет только на дорогостоящие виды лечения, к которым относятся сложные хирургические вмешательства вроде трансплантации органов и пластических операций. Эти расходы учитываются в полном объеме и рассчитываются без ограничений.С полным списком таких случаев можно ознакомиться здесь.
Право на вычет действует в течение трех лет, поэтому в 2022 году можно вернуть вычеты за 2022, 2022 и 2022 годы. Но при этом совокупная сумма налогов не может превышать более 120 тысяч рублей, а значит, размер налогового возврата не может быть больше 15600 рублей.
Кто и за что может получить вычет?
С каждым годом россияне тратят все больше денег на медицину. По данным исследования НИУ ВШЭ, профилактический осмотр в среднем обходится по 2,5 тысячи рублей, а посещение стоматолога требует порядка 9,5 тысяч. Если вы официально трудоустроены, то часть расходов за медицинские услуги и покупку медикаментов можно вернуть с помощью налогового вычета.
- Пребывает на территории РФ не менее 183 дней в течение года;
- Декларирует свои доходы и отчисляет с них подоходный сбор;
- Понес издержки по платному лечению для восстановления своего здоровья или близких родственников.
За какое лечение можно получить налоговый вычет
- В договоре или выданной учреждением справке указано, что расходный материал не входит в стоимость услуги и приобретается отдельно за счет пациента;
- Организация, проводившая лечение не имела возможности приобрести обусловленные расходные материалы самостоятельно.
Налоговый вычет за покупку медикаментов
В 2022 году гражданин Б оплатил своему несовершеннолетнему сыну дорогостоящую операцию на сумму 500 тыс. рублей, несмотря на маленький ежемесячный заработок в 25 тыс. рублей. В новом отчетном периоде мужчина решил оформить налоговый вычет за дорогостоящее лечение, исчисляемая база по которому не имеет лимитов.
- заключенных договорах с учреждениями медицинского типа, в которых прописано, какие услуги будут оказаны вам, как потребителю;
- справке, которая подтвердит, что вы совершали оплату медицинских услуг (в ней же будет проставляться, соответственно, кодировка услуг, которая определит, к какой категории они относятся);
- договора о добровольном социальном страховании;
- полиса, выданного после заключения со страховщиком вышеупомянутой договоренности;
- чеков кассового аппарата или иных платежных бумаг, переданных на получение премии страхового типа.
Выплата вычета при обращении к работодателю
Чтобы получить социальный налоговый вычет, после того, как вы оплатите лечение, или сходные с данным направлением затрат услуги (например, покупку медикаментов), вам нужно будет сделать несколько простых шагов, которые помогут осуществить поставленную задачу. Рассмотрим искомые шаги далее в списке.
Сотрудники налоговых служб особое внимание уделяют тому, какой документ вы принесли – подлинник или ксерокопию. Для инспекции подойдут заверенные копии, а сотрудник ИФНС потребует оригинал, но вернет плательщику после тщательного просмотра данных.
Как это работает
Подоходный налог накладывают на трудовой расход, сдачу жилой недвижимости, продажу, выигрыш в лотерею и т.д. Люди не знают, что можно частично вернуть потраченные средства, воспользовавшись налоговым вычетом.
Налоговый вычет на лечение – основные определения
Специалисты настоятельно советуют сохранять не только чек, но и договор, заключенный между вами и медицинским учреждением. Это позволит составить доказательную базу. При необходимости предъявляется договор с приложенным чеком, где стоит печать учреждения.
У иностранных граждан, проживающих на территории Российской Федерации, часто возникает вопрос, как получить налоговый вычет за лечение в их случае. Для того чтобы претендовать на денежную компенсацию за лечение, иностранному гражданину необходимо:
Платное лечение и протезирование зубов является довольно дорогостоящей процедурой, поэтому размер налогового вычета за оказание данной услуги может быть внушительным. Стоматологические услуги являются одними из наиболее востребованных в медицинской сфере, поэтому вопрос о том, как вернуть 13 процентов за лечение зубов, возникает у многих россиян.
Можно ли получить выплаты иностранцу?
- паспорт, удостоверяющий личность;
- направление от лечащего врача, прописывают необходимость лечения или покупки лекарств;
- документы, подтверждающие затраты на лечение: договор с медицинской организацией, все платежные акты и чеки, справка о расходах на лечебные услуги;
- копия лицензии лечебного учреждения, предоставившего медицинские услуги;
- чеки на приобретенные медикаменты;
- заявление на возврат налога за лечение, составленное по существующему образцу;
- документы, подтверждающие родство с человеком, на лечение которого были потрачены средства (если медицинские услуги были оплачены близким родственником);
- декларация 3-НДФЛ (за год, когда проводилось лечение) и справки 2-НДФЛ со всех мест работы – если налоговый вычет планируется получать в налоговой инспекции;
- заявление для подтверждения права на вычет для работодателя (согласно существующему образцу).
Пример. За год заработали 500 тысяч рублей. С этой суммы был удержан подоходный налог — 65 тысяч. В течении года была произведена оплата за лечение зубов — 100 000 рублей, расходы по ней попадают под категорию социальных вычетов. Налогооблагаемая база будет снижена на эту сумму.
О вычете простыми словами
- Договор с медицинским учреждением об оказании услуг.
- Заверенная копия лицензии на осуществление учреждением медицинских услуг (если в договоре прописаны реквизиты лицензии, то этот пункт не является обязательным).
- Справка об оплате медицинских услуг. Предоставление чеков, квитанций, либо платежных поручений не является обязательным. Полученной справки вполне достаточно.
Как получить вычет за лечение
Если вы не успели (не смогли, не захотели) получить вычет вовремя, то у вас есть 3 года, чтобы воспользоваться данным правом. Например, оплатив лечение в 2022 году, вплоть до 2022 года включительно вы можете вернуть налог. В 2022 году такое право вы потеряете.
- Он официально работает на территории РФ;
- Получает зарплату, облагаемую по налоговой 13%-й ставке;
- Лечебное заведение, где проводилось лечение, должно обладать лицензией на право осуществления соответствующей деятельности;
- Лицо, претендующее на вычет, предъявило документы, которые подтверждают факт оплаты услуг по лечению;
- Гражданин оплачивал лечение из личных средств.
При этом данное ограничение касается как вычета на расходы, связанные с лечением, так и иных социальных вычетов. Общая сумма всех положенных вычетов (пенсионные взносы, учеба, лечение) должна быть не больше 120 000 (то есть вернуть максимум удастся – 15 600 руб. за все полагающиеся вычеты). Такие образом, максимальная сумма социального налогового вычета по состоянию на 2022 год равна 15 600 рублей.
Размер вычета в 2022 году
- Для вычета за лекарства.
- Рецепт формы № 107-1/у с пометкой «Для налоговой, идентификационный номер налогоплательщика», выписанный лечащим доктором.
- Для вычета за страхование.
- полис (копия заверенная налогоплательщиком);
- лицензия страховой фирмы на право осуществлять соответствующую деятельность (копия);
- Вычета за расходы на лечение одного из родственников.
- документ о рождении – копия (в случае вычета за детей);
- документ о заключении брака – копия (в случае вычета за супругу(а));
- свое свидетельство о рождении – копия (в случае вычета за родителя).
В перечне на момент написания статьи 27 видов дорогостоящего лечения. Среди них трансплантация органов, операции по удалению злокачественных опухолей, выхаживание недоношенных детей и искусственное оплодотворение.
Документы для оформления возврата налога
Теперь самое время еще раз обратить внимание, что у любого учреждения, в котором вы лечитесь или оформляете страховой полис, должна быть лицензия. И это должен быть не документ с истекшим сроком годности, когда вот-вот получат новый. Только действующий.
Расчет возврата денег за медицинские услуги
- декларация 3-НДФЛ, которую можно заполнить и выслать в адрес налоговой инспекции онлайн или заполнить непосредственно в учреждении;
- заявление на социальный вычет;
- реквизиты вашего счета, куда поступят деньги.
Подоходный налог накладывают на трудовой расход, сдачу жилой недвижимости, продажу, выигрыш в лотерею и т.д. Люди не знают, что можно частично вернуть потраченные средства, воспользовавшись налоговым вычетом.
Налоговый вычет на лечение – основные определения
Протезирование зубов не включено в перечень дорогостоящих медицинских услуг, за него можно вернуть только 15600 рублей в год. Имплантация относится к дорогостоящим, на эту процедуру наложено ограничение. Пациент может получить ровно 13% от всей суммы лечения.
Возврат подоходного налога за протезирование зубов
После прохождения всех мероприятий необходимо обратиться в регистратуру, бухгалтерию и заказать справку для налоговой службы. Сотрудник запросит от вас паспорт РФ, договор с учреждением на оказание медицинских услуг, предоставленные чеки и инн.
- Реабилитация;
- Пластическая операция;
- Услуги диагностики;
- Операции по пересадке органов;
- Хирургические вмешательства по исправлению патологий или врожденных аномалий;
- Диализ;
- ЭКО и иные манипуляции по восстановлению репродуктивной функции;
- Протезирование;
- Стоматологические услуги;
- Дорогостоящее лечение;
- Просветительские услуги по санитарии;
- Услуги санаторно-курортного лечения;
- Полис ДМС.
Налоговый вычет за медицинские услуги
- Диагностика и плановая санация полости рта;
- Лечение наследственных заболеваний;
- Хирургическое исправление аномалий;
- Протезирование;
- Операции по вставке имплантатов;
- Манипуляции по реконструкции челюсти, дефектов;
- Применение методов лечения костной ткани;
- Срочная диагностика, реабилитация.
Налоговый вычет за лечение зубов
- Пребывает на территории РФ не менее 183 дней в течение года;
- Декларирует свои доходы и отчисляет с них подоходный сбор;
- Понес издержки по платному лечению для восстановления своего здоровья или близких родственников.