Как всегда, мы постараемся ответить на вопрос «Сумма компенсаций по процентам ипотеке сотрудника». А еще Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте не выходя из дома.
Спорным вопросом до сих пор остается порядок компенсации. Имеется в виду следующее. Должен ли работник сначала оплатить проценты по ипотечному кредиту из собственных средств и лишь затем обращаться за компенсацией?
Расчет налогов с зарплаты 2022
Важно также учесть, что компенсация предоставляет лишь на один объект одному налогоплательщику. То есть, даже если удалось оформить одновременно несколько ипотечных кредитов для покупки нескольких объектов, то налоговый вычет удастся получить лишь по одному из них.
Возмещение процентов по ипотечному кредиту
Действующее законодательство не содержит конкретного списка документов, однако есть письма Минфина РФ от Факт получения кредита на приобретение или строительство жилья подтверждает копия кредитного договора.
Программа компенсации процентов по ипотечному кредиту работодателем предусматривает возможность получить суммы в 3% от размера фонда труда. Одним из основных условий предоставления такого возврата становится наличие документации, подтверждающей факт уплаты средств.
Первое, что следует здесь отметить, что компенсация процентов относится к расходам на оплату труда лишь в том случае, если работник выплачивает кредит на приобретение или строительство жилого помещения. В спорных случаях поможет формулировка Жилищного кодекса. Там указаны следующие признаки жилого помещения:
Как учесть компенсацию работникам расходов на выплату процентов по кредиту при расчете налога на прибыль?
Если посчитать, то 97 тыс. от 575 тыс. – это 16,86%. А должны Вы были заплатить только десятую часть. Разница: 16,86 – 10 = 6,86%. А теперь посчитайте 6,86 от общей суммы процентов. Эта цифра будет – 39 445 тыс. рублей. Именно такую сумму банк должен Вам вернуть за переплаченный излишек по процентам.
Рассматриваемый случай мало подходит для случаев полностью «белой» зарплаты. Если часть официального заработка превратится в компенсацию, это может вызвать подозрения потому, что в данной ситуации размер зарплаты уменьшается. Уменьшение официального заработка не запрещено законом, но подобное изменение может вызвать вопросы у налоговых органов. Проверяющие лица могут обвинить фирму в искусственном занижении НДФЛ.
Способы компенсации процентов по ипотеке
Этот способ актуален для тех случаев, когда работодатель выплачивает сотруднику «серую» зарплату. То есть часть заработка является официальной, а часть – неофициальной. Метод возмещения процентов нужен для легализации части неофициальной зарплаты. В этом случае фактический размер выплат не изменяется, однако официально сотрудник начинает получать надбавку в качестве компенсации. С какой целью используется этот метод? Дело в том, что с компенсации не нужно выплачивать взносы. Она позволяет снизить облагаемую прибыль.
Компенсация входит в зарплату
В организации два сотрудника, выплачивающих ипотечные кредиты. Первый платит в банк ежемесячно 10 670 руб., второй – 8 340 руб. Ежемесячные расходы на оплату труда в налоговом учете составляют 531 800 руб. Организация компенсирует сотрудникам ипотечные проценты в полном объеме.
Этот способ является наиболее безопасным. Связано это с тем, что справку об уплате процентов можно предоставлять реже: раз в квартал или раз в год. Более того, работодатель имеет право самостоятельно принимать решение о начислении премии и порядке ее выплат. То есть компенсация может заменять как всю премию, так и ее часть.
Способы компенсации процентов по ипотеке
В свою очередь объектом обложения страховыми взносами для плательщиков страховых взносов – организаций признаются выплаты и иные вознаграждения, начисляемые ими в пользу физлиц, в частности, в рамках трудовых отношений (п. 1 ст. 420 НК РФ).
Документальное сопровождение
В-четвертых, интересен вопрос о том, в каком объеме не облагается НДФЛ (и учитывается в целях налога на прибыль) выплачиваемая работодателем компенсация процентов по кредиту в случае, если жилье было приобретено в общую долевую (или совместную) собственность с родственниками. Возможно было предположить, что контролирующие органы займут позицию, не выгодную налогоплательщику: при приобретении недвижимости в общую собственность только часть кредитных средств (и, как следствие, процентов за их использование), уплачиваемых работником, связана с приобретением его доли в праве собственности на жилье, следовательно, компенсация только соответствующей части процентов должна не облагаться НДФЛ (включаться в расходы по налогу на прибыль). К удивлению и облегчению налогоплательщиков, письмо за письмом Минфин транслирует благоприятное для работодателей и работников мнение: условием для признания расходов на уплату работнику процентов по займу на приобретение жилья (и одновременно условием освобождения их компенсации от НДФЛ) является документальное подтверждение указанных затрат сотрудника и расходов организации по возмещению данных сумм; поэтому при возмещении работнику процентов, которые он уплатил по кредиту на приобретение (строительство) жилья, оформленного в долевую собственность с супругом (или другим близким родственником), работодатель вправе признать такие расходы по налогу на прибыль и не облагать их НДФЛ в полном размере (письма Минфина № 03-04-06/6-108 от 02.06.2022, № 03-03-06/1/102 от 02.03.2022).
Часто складывается ситуация, когда основной вычет уже исчерпан, а сумма, выплачиваемых процентов по ипотеке довольно небольшая. В этом случае Вы можете не подавать документы в налоговый орган каждый календарный год (чтобы сэкономить время), а подавать раз в несколько лет, включив в декларацию все уплаченные за эти годы проценты.
Вычет по ипотечным процентам
Как рассчитывается вычет при приобретении недвижимости супругами в совместную или долевую собственность? В кодексе четко прописано, что объектом может быть доля в квартире, комнате, жилом доме или земельном участке. Поэтому оба супруга при оформлении ипотеки имеют право на возмещение подоходного налога в соответствии со своей долей в собственности.
Возврат процентов по ипотеке: как сэкономить на выплатах банку?
Иногда в налоговом органе могут также запросить платежные документы по оплате ипотечных процентов (платежные поручения, выписку из банка, квитанции и т.п.). В этом случае можно либо предоставить документы (если они в наличии), или сослаться на письмо ФНС России от 22.11.2022 N ЕД-4-3/[email protected], где указано, что справки об уплаченных процентах из банка достаточно и дополнительных платежных документов для получения вычета не требуется.
Можно ли вернуть страховые выплаты, если страховой случай не наступил? Как правило, это возможно только при единовременной оплате суммы полиса и досрочном погашении кредита. Такой сценарий позволяет клиенту обратиться к страховику с требованием о возврате неиспользованных средств.
Здравствуйте. После покупки квартиры в ипотеку можно рассчитывать на 2 вычета – налоговый вычет (по расходам на покупку) и вычет по ипотеке (с расходов на уплату ипотечных процентов). Поэтому я перечислила 2 перечня — документы для налогового вычета (здесь) и документы для вычета по ипотечным процентам (здесь). В описании каждого документа я подробно расписала как и где его получить.
Этап 7. Возвращение страховки
Имущественный вычет за купленную квартиру по ипотеке — расчеты, максимальная сумма, как выплачивается. По этой ссылке можно узнать сколько раз можно получить вычет налога, а сколько вычет по ипотечным процентам — здесь.
- Заявление сотрудника.
- Копия договора займа (кредита).
- Копия договора купли-продажи недвижимости (долевого участия).
- Справка из банка о фактически уплаченных процентах за конкретный период.
Трудовой договор, положение об оплате труда. Условия и порядок возмещения процентов по ипотеке надо закрепить в трудовом договоре. Образец приведен ниже. Если компенсацию решили назначить сотруднику, с которым уже заключен трудовой договор, то можно составить дополнительное соглашение к нему.
Но надо, чтобы целью кредита и займа была покупка или строительство жилья. А не приобретение бытовой техники или машины. А в договорах с заемщиком и покупателем выступал работник, а не его родственник или посторонний человек. Иначе инспекторы снимут расходы, доначислят НДФЛ и налог на прибыль вместе с пенями. Ведь в Налоговом кодексе сказано о затратах работника, а не компании или других физических лиц (п. 24.1 ст. 255 НК РФ). Потребуется доплатить и взносы.
Какие документы оформить
Заменять компенсацией часть официального оклада или надбавку работника, который уже давно работает в компании, рискованно. Это вызовет вопросы у налоговиков, проверяющих из фондов и инспекторов труда. Закон не запрещает уменьшать зарплату по соглашению сторон трудового договора. Но снижение оклада исключительно тем работникам, которым компания начала компенсировать проценты по ипотеке, выглядит подозрительно. Ревизоры из инспекции могут обвинить компанию в занижении НДФЛ, фонды — доначислить взносы, а трудинспекторы — заподозрить в дискриминации сотрудников.
В пункте 1 ст. 420 НК РФ определено, что объектом обложения страховыми взносами для их плательщиков-организаций признаются выплаты и иные вознаграждения, начисляемые ими в пользу физических лиц, в частности, в рамках трудовых отношений.
Суммы, выплачиваемые организациями своим работникам на возмещение затрат по уплате процентов по займам (кредитам) на приобретение и (или) строительство жилого помещения, поименованы в п. 13 п. 1 названной статьи.
Совместная собственность
С учетом названных норм получается, что если оплата расходов на приобретение квартиры была произведена за счет общей собственности супругов, оба супруга могут считаться участвующими в расходах на приобретение данной квартиры. Иначе говоря, если ипотечные проценты уплачены одним из супругов за счет денежных средств, являющихся их совместной собственностью, фактически это означает, что затраты на уплату процентов понесены обоими супругами, а не одним из них.
Тем не менее государством была введена специальная мера, которая позволяет сэкономить на выплатах по процентам. Эта мера предусматривает возврат определенной доли от выплаченных банку средств. С ее помощью можно вернуть себе 5, 10, а то и 13 процентов из ваших выплат.
Точно так же и с недвижимостью. Основание для предоставления льготы существует у обоих ее владельцев, и поэтому государство готово возвращать средства всем владельцам недвижимости. Тем не менее подавать заявления на льготу до 13 процентов придется по отдельности.
Компенсация процентов по ипотеке государством
Физическое лицо, которое приобрело или строит жилой дом, квартиру (комнату) за счет ипотечного жилищного кредита имеет право на налоговую скидку по результатам отчетного налогового года. Пунктом 166.3 Налогового кодекса Украины определен перечень расходов, которые могут быть включены в налоговую скидку, среди которых — часть суммы процентов, уплаченных налогоплательщиком за пользование ипотечным жилищным кредитом, определяется согласно статье 175 настоящего Кодекса.Налоговая скидка может быть предоставлена исключительно резиденту, который имеет регистрационный номер учетной карточки налогоплательщика, а также резиденту — физическому лицу, из-за своих религиозных убеждений отказались от принятия регистрационного номера учетной карточки налогоплательщика и официально уведомило об этом соответствующий орган государственной налоговой службы и имеет об этом отметку в паспорте. Определение суммы налоговой скидки:Если дом, квартира (комната) приобретается за счет ипотечного кредита до налоговой скидки зачисляется сумма всех процентов фактически уплаченных в течение отчетного налогового года и коэффициента (К = МП / ФП, где К — коэффициент МП — минимальная общая площадь жилья составляет 100 квадратным метрам ФП — фактическая общая площадь жилья, строящегося (приобретаемого) налогоплательщиком за счет ипотечного кредита).В случае если этот коэффициент больше чем единица, в налоговую скидку включается сумма фактически уплаченных процентов по ипотечному кредиту без применения такого коэффициента.
- Неработающие граждане страны.
- Пенсионеры, которые не оплачивают 13% налога из других источников дохода.
- Работающие люди, но при этом получающие не официальную зарплату » в конвертах».
- Люди, которые осуществили сделку купли продажи между родственниками.
- Предприниматели, ведущие деятельность по специальной упрощенной схеме.
Многофункциональный центр не привязан территориально к конкретным адресам и принимает заявки от всех граждан РФ. Чтобы воспользоваться услугой вычета, необходимо обратиться в центр с соответствующим пакетом документов и подать заявку на возврат средств по ипотеке.
Возвращаем имущественный вычет через работодателя
Целесообразность возмещения расходов на приобретение жилья в других государствах также вызывает сомнения, поскольку организация должна быть заинтересована в том, чтобы ее сотрудник постоянно находился на территории РФ и выполнял свои трудовые обязанности. Поэтому компенсации процентов по кредитам на покупку недвижимости в других странах экономического обоснования для организации не имеют.