Привет, на связи Мария Сергеевна, рассказываю свой опыт и знания в юриспруденции, мой опыт больше 15 лет, это дает мне возможность делаеть правильные консультации и быстрое решение в различных ситуациях и сейчас рассмотрим — При Продаже Дома Нужно Ли Платить Налог Пенсионеру В 2022г. Если по какой-то причине в Вашем городе нет профессионалов юристов или адвокатов то, можете написать свой вопрос, по мере обработки их ответ напишу всем. А еще лучше для Вас будет спросить в комментах у постоянных читателей/посетителей, которые раньше уже решили данный вопрос и возможно знают иные пути решения вопроса или проблемы.
Аttention please, данные могут быть неактуальными в момент Вашего прочтения, законы очень быстро обновляются, дополняются и видоизменяются, поэтому ждем Вашей подписки на нас в социальных сетях, чтобы Вы были в курсе всех обновлений.
Период нахождения квартиры в собственности, вычет, получение имущества в порядке наследования – все это влияет на наличие или отсутствие обязанности выплачивать НДФЛ с продажи жилья и предоставлять декларацию.
1. Период владения квартирой
2. Помимо этого, некоторые собственники имущества специально занижают стоимость квартиры с целью предотвращения налогообложения. Однако при этом ст. 217 НК РФ утверждает следующее правило: сумма продажи недвижимого объекта не должна быть меньше 70 % от размера его кадастровой стоимости на начало того года, когда она была реализована.
Особенности уплаты налога
С доставшейся по наследству недвижимости налог с ее продажи не оплачивается, если жилье было в собственности пенсионера в течение 3 лет и дольше. То же самое можно сказать и о недвижимости, полученной в дар либо переданной плательщику ренты по соглашению пожизненного содержания с иждивением.
Важно! Нельзя путать два вида налогов: НДФЛ и имущественный. Первый придется все равно заплатить, поскольку взимание 13% распространяется на всех продавцов недвижимости независимо от их возраста.
Особенности налоговых выплат
- сведения о налогоплательщике и его паспортные данные;
- сведения о налоговом органе, в который подается декларация;
- точная сумма, полученная после продажи квартиры;
- размер налога, рассчитанный в соответствии со всеми условиями.
Перечень необходимых документов
По этому алгоритму гражданин самостоятельно может рассчитать размер требуемой от него суммы. Например, кадастровая стоимость была оценена в 3 000 000 рублей, а продали ее за 2 000 000. Следовательно, нужно умножить 3 000 000 рублей на коэффициент 0,7. В результате получится 2 100 000, и именно с этой суммы будет произведен налоговый вычет.
Что касается нерезидентов, то до недавнего времени порядок налогообложения нерезидентов был намного строже, чем резидентов. На данный момент в рамках расчета НДФЛ при продаже недвижимости нерезидентов по сути приравняли к резидентам. Соответственно, расчет налогооблагаемой базы необходимо производить, исходя из обстоятельств конкретной сделки.
Отвечает адвокат, председатель Санкт-Петербургской коллегии адвокатов Globus PravoДенис Вольнов:
Нерезиденты с этого года имеют льготу по времени владения домом так же, как и обычные граждане. То есть они не платят, если продают дом, который в собственности более трех лет. Но не имеют льготных вычетов при меньшем сроке. И в этом случае оплачивают подоходный налог в размере 30% от стоимости (от большей – реальной или кадастровой).
Отвечает директор офиса продаж вторичной недвижимости Est-a-Tet Юлия Дымова:
В данном случае не надо путать налог на имущество и налог с продажи. По первому люди пенсионного возраста имеют различные льготы в разных регионах. А вот при продаже объекта – на пенсионера распространяются такие же нормы и правила, как и для любого гражданина нашей страны.
Гражданин Х.П. Сидоренко продал квартиру за 1 000 000р. Из выписки, полученной в Росреестре, вытекает, что её цена равна 2 000 000 р. Фискальные органы обязуют Х.П. Сидоренко уплатить следующую сумму (2 000 000—1 000 000)*13%=130 000 р.
4. Учет понесенных расходов на реализуемый объект
Прежде чем заполнять налоговую декларацию, пенсионер должен выяснить, полагается ли ему передавать государству часть полученных средств. В уже упоминаемой выше статье 217 профильного кодекса РФ указаны сроки владения, влияющие на выплату.
Особенности возврата подоходного налога при покупке квартиры пенсионером
Но если после покупки жилища прошло менее 36 месяцев до повторной сделки или менее 5, когда речь идет о покупке после 2022 года, гражданин облагается налогом. Однако существуют льготы и компенсации разным группам населения и гражданам пенсионного возраста.
С 2022 года минимальный срок владения жильем для продажи без налога и декларации составит три года — вместо пяти лет, как сейчас. Это значит, что продать квартиру без налогов можно будет через три года после покупки. Но так разрешат делать не с любым жильем и не прямо сейчас. С другой стороны, продавать без налога раньше пяти лет можно и сейчас. Как обычно, везде есть нюансы, в которых стоит разобраться еще до покупки квартиры и даже если не собираетесь ее продавать.
Как продать квартиру без налога
Минимальным сроком владения называют период, по окончании которого можно продавать имущество без уплаты НДФЛ и подачи декларации. Если продать имущество раньше, нужно как минимум отчитаться о сделке перед налоговой инспекцией, даже если нет налога к уплате.
Что такое минимальный срок владения и как он влияет на налоги
Самые продвинутые покупатели и собственники жилья разбираются в особенностях НДФЛ еще до того, как получают ключи от квартиры. Потому что если этого не сделать заранее, то потом получается как в истории с дядей и племянницей: получила квартиру в подарок от родственника — и задолжала государству сотни тысяч рублей.
Например, пенсионер по договору продал квартиру за 1 350 000 рублей. Её кадастровая стоимость составляет 2 100 000 рублей. Коэффициент 0,7 составит 1 470 000. Это число должно быть равно низшей планке, допустимой для ценообразования. Так как квартира была продана дешевле установленной минимальной суммы, налог будет взиматься с кадастровой стоимости.
Учёт кадастровой стоимости
Можно проводить взаимозачёт. Если приобреталась недвижимость, то возврат налога может начисляться со стоимости жилья до 2 миллионов, для ипотеки предоставляется дополнительный вычет, связанный с процентами по кредиту, в размере 1 миллион рублей, что в целом составляет 3 миллиона.
Льготы при реализации имущества, полученного по наследству
Если квартира получена пенсионером по наследству, то к ней применяются нормы льготного налогообложения. Они заключаются в том, что налог не удерживается даже тогда, когда квартира была приобретена после 2022 года и находилась в собственности продавца 3 года. То есть пяти лет владения объектом недвижимости в этом случае ждать не нужно.
При продаже недвижимости, купленной после 01.01.2022 года, налог НДФЛ составит 13% от суммы договора купли-продажи или 70% от кадастровой стоимости объекта недвижимости. Налог будет начислен на бОльшую стоимость. Узнать кадастровую стоимость и рассчитать налог можно на сайте ЛИВЛА в разделе КАДАСТР.
Если нет документа подтверждающего покупку недвижимости (договор купли-продажи не выдается при получении наследства, оформлении дарственной) и стоимость объекта неизвестна (получен безвозмездно: приватизация, дарственная), собственник может воспользоваться правом на получение имущественного налогового вычета при продаже недвижимости (1 млн. рублей).
Какой налог с продажи недвижимости в 2022 году? Правда ли, что в 2022 году отменили срок владения недвижимостью 5 лет? Как рассчитать налог с продажи недвижимости?
- Правило «единственной недвижимости». При продаже единственной жилой недвижимости для собственника (начиная с 2022 года) будет действовать особый минимальный срок — 3 года владения. Правило коснется только продажи ЕДИНСТВЕННОГО жилья. Недвижимость считается «единственной» если у собственника она одна, и сохраняет статус «единственной» в течении 90 дней после покупки второго объекта недвижимости.
Представленный выше перечень может быть расширен в связи с индивидуальными особенностями оформления сделки и использования имущества. К примеру, в случае понесенных убытков после продажи квартиры, пенсионеру потребуется предоставить договор на ее приобретение с ценой выше, чем по договору продажи.
После проверки документов, сотрудник налоговой службы предоставит реквизиты для оплаты налога. Как уже говорилось выше, оплатить его необходимо успеть до середины лета.
Подать документы в налоговую пенсионер может лично, по электронной или обычной почте. Также не исключена их передача через третье лицо, при условии составления доверенности.
Подобное право является небольшой поблажкой со стороны государства для налогоплательщиков. Так, гражданин сможет выбрать квартиру с наименьшей стоимостью, заплатив за нее более низкую сумму налога.
Продавая квартиру, пенсионер должен четко знать подходит ли объект под критерии оплаты налога на доходы. Налоговая служба будет учитывать:
Какая стоимость берется за базу налогообложения
Подать документы на налоговый вычет можно совместно с декларацией о доходах. Стоит сказать, что данное право само по себе подразумевает выплату налога с доходов. Это означает, что гражданин не сможет им воспользоваться в том случае, если он ранее не вносил взносы в размере 13% от доходов в казну.
Подав заявление, есть возможность сообщить фискальным органам об использовании своего права относительно трех видов налогов одновременно: на имущество, транспортному и земельному. Заполнение заявление должно осуществляться по требованиям, которые описаны в приложении № 2 к приказу ФНС № ММВ-7-21/897.
Для оформления имущественной льготы вышедшему на пенсию следует подать в фискальную службу заявление (п. 6 ст. 407 НК РФ). Форма этого документа утверждена приказом ФНС РФ № ММВ-7-21/897 от 14.11.2022 г. (приложение 1).
Как применять льготы владельцам нескольких видов недвижимости?
С момента приобретения второй квартиры бабушка будет освобождена от налога только на одну из них, налог на вторую квартиру ей придется платить. Так как жилой дом один и он относится к иному виду недвижимости, то он тоже подпадают под льготу.
- 1 млн рублей (что, например, для Москвы ничтожно мало);
- или вместо этого вычета можно из суммы дохода вычесть расходы, понесенные на оплату квартиры (при наличии документов по оплате, включая и расписки от продавца); это, конечно, предпочтительнее, если сумма продажи квартиры существенно не занижалась продавцом.
Понадобится заполненная декларация по форме 3-НДФЛ, пакет документов, подтверждающий продажу недвижимости (договор купли-продажи, расписка о получении средств от покупателя). Все это необходимо отнести в налоговую по месту регистрации до конца апреля следующего года. При необходимости налог оплачивается до 15 июля следующего за отчетным года.
Учет понесенных расходов на реализуемый объект
12. Если неработ пенсионер продал дом и заплатит налог при продаже-может ли это быть основанием для выплаты налог вычета при покупке квартиры в этом же периоде? Ранее имущ налогом не пользовалась. Возможен ли взаимзачет при одновременной продаже и покупке с учетом уплаты налога 13 %
Важно! Если в семье две квартиры, купленные в период брака: одна квартира куплена женой, вторая – мужем, – такое жилье не будет считаться единственным и на этот случай распространяется общий 5-летний срок налогообложения.
Как будем платить?
Но если вторая квартира была куплена супругами за 3 месяца (90 дней) до продажи имеющейся квартиры (пп. 4 п. 3 ст. 217.3 НК РФ) – налог с дохода от продажи не уплачивается. В этом случае купленная в период льготного срока квартира получает статус единственного жилья.
Как платить налог с продажи квартиры, находящейся в совместной собственности супругов?
При продаже квартиры или дома подавать декларацию о доходах нужно, даже если доход с продажи у вас нулевой. Декларация не подается при продаже квартиры (дома), если вы использовали при продаже льготный срок, а именно:
Как следует из вопроса, срок владения квартирой составляет менее пяти лет. Однако в зависимости от ряда обстоятельств, перечисленных в ст. 217.1. НК РФ (получение объекта в дар от членов семьи, приватизации, в порядке наследования), срок может быть равен и трем годам.
Отвечает юрист Аркадий Емельянов:
- 1 млн рублей (что, например, для Москвы ничтожно мало);
- или вместо этого вычета можно из суммы дохода вычесть расходы, понесенные на оплату квартиры (при наличии документов по оплате, включая и расписки от продавца); это, конечно, предпочтительнее, если сумма продажи квартиры существенно не занижалась продавцом.
Отвечает директор офиса продаж вторичной недвижимости Est-a-Tet Юлия Дымова:
Данную сумму можно уменьшить за счет имущественного налогового вычета. При этом пенсионеры могут заявлять вычет не только на текущий и следующие периоды, но и на предыдущие периоды, но не более трех лет. Других льгот по налогу на доходы физических лиц для пенсионеров нет. Сумму дохода также можно уменьшить на сумму подтвержденного расхода при приобретении квартиры. Тогда налог будет исчисляться не со всей стоимости продажи, а с разницы между ценой покупки и ценой продажи квартиры.
Пенсионер, купивший недвижимость, может получить вычет по НДФЛ на особых условиях, если квартира была приобретена им самим для себя на его личные средства. Доказательство этого – оформление покупки на своё имя.
В заявлении указываются обстоятельства (наступление соответствующего возраста или иных условий, если такие нужны для получения льготы), а также персональные данные заявителя. Нужно приложить документы: паспорт, документы на имущество или землю, а также иные бумаги, если они есть (пенсионное удостоверение, справка об инвалидности, справка о присвоении статуса чернобыльца или героя РФ и т.д).
Как воспользоваться льготами: куда и когда нести заявления
Почему налог на машину не проходит по федеральной льготе? Потому что он – главный источник дохода бюджетов субъектов РФ. Поэтому каждый субъект может устанавливать свои правила в зависимости от возможностей социальной поддержки пенсионеров.
- долевая собственность продана по одному договору купли-продажи — имущественный вычет (1 млн.рублей) распределяется между бывшими владельцами квартиры пропорционально их долям в праве собственности;
- продажа каждой доли в квартире оформлена разными договорами — каждый из бывших собственников вправе воспользоваться вычетом в один миллион рублей.
Период владения считается от даты, когда в Росреестр внесена запись о новом собственнике, т.е. прошла регистрация его прав на квартиру. Ее можно определить в выписке ЕГРН или свидетельстве, которое выдавалось до середины июля 2022 года. Это действует в большинстве случаев – при покупке, получении в дар или строительстве жилья.
Когда необходимо оплатить налог с продажи квартиры?
Согласно п. 4 ст. 228 НК РФ заплатить налог с дохода от продажи жилья необходимо до 15 июля года, следующего за годом реализации имущества. При этом подтвердить свои доходы нужно декларацией по форме 3-НДФЛ, которая должна быть представлена в налоговый орган до 30 апреля.
Как определяется трёхлетний срок? Ведь с момента смерти наследодателя до переоформления квартиры в собственность должно пройти минимум полгода. Именно столько занимает выдача свидетельства о наследстве у нотариуса. На самом деле сроки владения квартиры начинают отсчитываться сразу после смерти наследодателя (открытия наследства), а не получения свидетельства в Росреестре.
Пенсионер вправе применить имущественный вычет в размере 1 млн.руб., а также другие социальные вычеты. Все полученные за год налогооблагаемые доходы и понесённые расходы нужно отобразить в декларации 3-НДФЛ. Она подаётся в ФНС по месту жительства в установленные законом сроки (до 30 апреля следующего года).
Правила уплаты НДФЛ с продажи квартиры
Для лиц пенсионного возраста российское налоговое законодательство не предусмотрело никаких льгот при совершении сделок купли-продажи. От возраста продавца и его социального статуса не зависит и налоговая ставка, которая действует в отношении сделки по продаже недвижимости. Она составляет 13%.