Повторная декларация на имущественный вычет за 2022 год

Как всегда, мы постараемся ответить на вопрос «Повторная декларация на имущественный вычет за 2022 год». А еще Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте не выходя из дома.

1) Зайдите в раздел «доходы» -> «работа» и внесите данные из справки 2-НДФЛ. Надо начать с таких показателей, как «общая сумма дохода» за 2022 год и «сумма налога удержанная». Мы указали сумму хода 856 тыс. рублей.(смотрите на рисунок)

Василий купил в 2022 году квартиру за 1,8 млн.рублей, за 2022 год он уже воспользовался имущественным вычетом в сумме 560 000 рублей. По итогам 2022 года он получил заработную плату в сумме 856 тыс. рублей, с которой был удержан и перечислен НДФЛ в бюджет в сумме 111 280 рублей.

Как правильно заполнить лист «Д1» налоговой декларации?

• Жилье приобретено в новостройке или на вторичном рынке?
• Наименование объекта
• Являетесь ли вы пенсионером?
• Собственник вы или нет?
• Вид собственности
• дату регистрации права собственности мы указываем туже самую, что указывали в прошлом году при заполнении 3-НДФЛ за 2022 год;
• ставим галочку возле вопроса «Вы уже получали вычет по этому жилью?» Ответ «да»;
• указываем год начала использования вычета – в нашем примере это 2022 год;
• указываем дату регистрации права собственности на объект недвижимости
• указываем адрес объекта
• ниже идет строка с указанием общей суммы расходов на приобретение квартиры. В данном строке мы пишем (как и в прошлой 3-НДФЛ) сумму по договору = 1 800 000 рублей;
• далее идет строка, в которой мы будем указывать сумму уже предоставленного имущественного вычета (допустим имущественный вычет был предоставлен налоговым органом) – в примере эта сумма = 560 000 рублей;
• если за 2022 год вы получали вычет через работодателя, а не через ФНС, то в строке «Вы уже получали вычет по этому жилью по уведомлению для работодателя?» нужно ответить «Да»;
• ниже идет строка «Остаток неиспользованного имущественного вычета», который перешел к нам с прошлого года. В данном случае надо взять 3-НДФЛ за 2022 год. И в листе «Д1» декларации 3-НДФЛ за 2022 год по строке «260» (или пункт 2.10) как раз и будет отражена там сумма имущественного вычета, которая перешла на 2022 год. В нашем примере эта сумма = 1 240 000 рублей.

• имеющее легальные источники дохода, облагаемые НДФЛ по ставке 13%;
• являющееся собственником имущества (купленного или проданного);
• оплатившее приобретаемое жилье за счет собственных или заемных денег;
• заполнившее и отправившее налоговикам декларацию 3-НДФЛ (с приложением к ней подтверждающих бумаг и заявления на возврат налога).

Кто и когда может претендовать на имущественный вычет

На нашем форуме можно проконсультироваться по любому вопросу, возникшему у вас при заполнении декларации 3-НДФЛ. Например, в этой ветке делимся опытом, как самостоятельно заполнить декларацию 3-НДФЛ на лечение.

Продажа имущества и 3-НДФЛ (пример заполнения)

• обязательно, если срок владения имуществом составил менее МСВИ (независимо от размера полученного от его реализации дохода);
• не требуется, если от начала владения имуществом до его продажи прошло больше МСВИ (п. 17.1 ст. 217, подп. 2 п. 1 ст. 228, п. 4 ст. 229 НК РФ).

Таким образом, Корнеева получает зарплату в размере 43 500. Она может весь год платить налог — 6 500 × 12 месяцев = 78 000. А в следующем году после подачи и проверки декларации вернуть всю эту сумму. А может с начала года получать зарплату целиком — все 50 000, без удержаний, и тогда тоже за год будет иметь ту же сумму — 78 000, но включенную в зарплату.

В программе «Декларация»

Особенность имущественного вычета при расходах на жилье в том, что он переносится из года в год, если сразу гражданин не смог вернуть всю сумму уплаченного НДФЛ. Ведь большинство россиян зарабатывает меньше, чем 2 000 000, за год. А если вместе с расходами на само жилье выплачиваются еще и проценты по ипотеке, то процесс возврата подоходного налога занимает еще больше времени.

Образец заполнения 3-НДФЛ для получения имущественного вычета на второй, третий, последний год

В первом случае нужно дождаться окончания календарного года, а затем вернуть НДФЛ за прошедший год. Во втором — уже в текущем году в любой момент вы можете подать заявление работодателю для прекращения удержаний с вашей зарплаты.

Если говорить именно о возврате НДФЛ при покупке квартиры за второй год, то налоговое законодательство напрямую не регулирует данную ситуацию. Однако подразумевается, что это право существует само по себе. Закон ограничивает его только предельной суммой вычета НДФЛ с покупки жилья:

Причины

Чтобы получить при покупке квартиры имущественный вычет второй год, необходимо взять у работодателя справку о доходах по форме 2-НДФЛ именно за этот минувший год. Данные из нее отражают в Листе А декларации 3-НДФЛ:

Наличие официального дохода

В налоговом законодательстве не существует отдельных специальных правил, как заполнить декларацию повторно по покупке квартиры. Во всех случаях необходимо руководствоваться приказом Налоговой службы России от 24.12.2022 № ММВ-7-11/671. Им утверждены форма 3-НДФЛ, ее электронный формат и единые правила заполнения.

При получении дохода от реализации имущества, находившегося в собственности продавца меньше трех (для имущества, приобретенного до 2022 года) или пяти (если имущество было приобретено или получено в собственность после 2022 года) лет с полученного дохода необходимо исчислить и уплатить в бюджет подоходный налог.

Введение нового кода дохода обусловлено изменением порядка исчисления налога при продаже квартиры. Если стоимость ее по договору купли-продажи на тридцать и более процентов ниже кадастровой стоимости налог необходимо рассчитать по формуле:

Что изменилось в отчетности за 2022 год

• Срок давности возмещения затрат – 3 года с даты их осуществления;
• Льготу можно получить только при оплате лечения в России;
• Для оформления вычета по дорогостоящему лечению в справке необходимо проверить наличие кода «02», код «01» обозначает обычное лечение;
• Учреждение, оказавшее медуслуги должно иметь лицензию, на ведение указанной деятельности;
• С недавних пор данный вид соцвычета можно получить по месту работы

1. Можно ли узнать остаток налогового вычета с использованием специальных калькуляторов на различных сайтах? Да, такое возможно. Но данные могут расходиться с информацией от ФНС. Поэтому рекомендуется обращаться к сотрудникам официального ведомства для получения точной информации на момент подачи запроса.
2. Суммируются ли вычеты по ипотеке и при покупке жилья? Итоговая сумма складывается, но выплата происходит по обоим статьям, если позволяет налоговая база. Что установленные лимиты отличаются для каждого типа налогового вычета.
3. Если было куплено несколько объектов недвижимости в течение года с разным количеством долей, то надо подавать разные декларации или допускается указание всей информации в одной? Допускается заполнение всех данных в одной декларации. Однако нужно учитывать, что не получится получить оплаченные в казну деньги по всем сделкам, если стоимость долей в полученных объектах превышает 2 миллиона рублей.
4. Облагается ли вычет подоходным налогом? Нет, не облагается. Было бы странно, чтобы ФНС отдавало деньги гражданину и тут же снова забирало часть.

Важно! Доверенность нужно заверить у нотариуса. Если нет желания или возможности тратить деньги на данную услугу и не получается прибыть к сотрудникам ФНС лично, то допускается отправить все документы по почте. После рассмотрения заявки и проведения камеральной проверки принимается решение о предоставлении вычета или отказе в нем.

Как оформить налоговый вычет – пошаговая инструкция

Когда речь идет о получении денег с оплаченных процентов, то по умолчанию титульный заемщик производит платежи. То есть он и должен обращаться для получения денег. Если каждый платит за свою долю, то нужно предоставить сотрудникам ФНС соответствующие платежные документы, подтверждающие оплату не титульным заемщиком. Это могут быть выписка по счету или квитанции, где указано ФИО плательщика.

5. Помогите разобраться, по какой причине пришло уведомление об отказе в приеме налогового документа. Отправила Налоговую декларацию по почте в ФНС по месту прописки (на возврат стандартного налогового вычета на ребенка за последние 3 года). я собрала 3 комлекта документов за 2022,2022,2022 год соответственно. Пришел отказ только по 2022 году. Вот текст: «Налоговый орган. уведомляет. Что Ф.И.О.представлена декларация по налогу — №НДФЛ за 2022 год по почте в налоговый орган. По основаниям, предусмотренным пп.27,28 Административного регламента ФНС НЕ ПРИНИМАЕТСЯ, т.к. ранее 07.04.2022 года был представлен основной расчет по почте и зарегистрирован за № 141. Что это значит, в справках о доходах (2 НДФЛ) не указано, что были получены какие то вычеты, тем более таковых не было.

Краткое содержание

22. В 2022 г. моя сестра купила квартиру. Сейчас она хочет подать декларацию на получение налогового вычета. По закону она может возместить не более 2022000 руб. Ее подоходный налог за год составляет 50000. Получается, что для полного возмещения ей понадобится 40 лет. Действительно ли нет ограничения по возмещению или все же есть какой-то срок? Заранее благодарна.

Советы юристов

16. Я хочу вернуть подоходный налог за квартиру, купленную в 2022 году. Ранее на вычет я не подавала. Я могу подать декларации за 2022, 2022 и 2022 год, верно? Или за 2022 год сейчас уже нельзя? Квартира была куплена в долях на меня и ребенка. За ребенка я тоже хочу подать на возврат вычета. Верно ли я понимаю, что эта часть войдет в мой лимит на возврат налога на приобретение недвижимости (2 млн.), а не в лимит ребенка? Спасибо!

• Единоличная собственность. При покупке квартиры можно вернуть имущественный налоговый вычет, но не более чем на 2 млн руб.
• Общая долевая собственность. Например, при покупке ½ доли в квартире за 3 млн руб. можно оформить вычет не более, чем на 1,5 млн руб.
• Общая совместная собственность. До 2022 года супруги на двоих могли получить вычет не более чем на 2 млн руб. Поэтому выгоднее было оформить вычет только на одного из супругов, а другой в будущем смог получить еще один налоговый вычет.
  С 2022 года ограничения 2 млн руб. устанавливаются не на объект недвижимости, а на человека. Например, если квартира стоит 5 млн руб., то каждый из супругов может получить вычет на 2 млн. Если квартира стоит 3 млн руб., можно договориться о том, чтобы сделать вычет по 1,5 млн руб., и тогда у каждого остается по 500 000 руб., которые можно использовать на следующие объекты.

Если квартира куплена на вторичном рынке:

Если до 2022 года имущественный налоговый вычет оформлялся только на один объект недвижимости, то сейчас его можно получать с нескольких квартир. Ограничение по сумме остается тем же — не более чем на 2 млн руб. Например, если квартира стоит 1,5 млн руб., то можно будет получить вычет еще на 500 000 руб. с последующей квартиры.

Если квартира куплена через договор долевого участия:

• при строительстве или приобретении жилого дома — свидетельство о государственной регистрации права на жилой дом;
• при приобретении квартиры — договор купли-продажи, акт о передаче налогоплательщику квартиры или свидетельство о государственной регистрации права на квартиру;
• при приобретении земельного участка для строительства или под готовое жилье — свидетельство о государственной регистрации права собственности на земельный участок и свидетельство о государственной регистрации права собственности на жилой дом;
• при погашении процентов по ипотеке — ипотечный договор.