Как всегда, мы постараемся ответить на вопрос «Ндфл с продажи квартиры доли ребенка 2022». А еще Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте не выходя из дома.
В Договоре купли-продажи (ДКП), на стороне Покупателей, прописываются родители и дети.
На основании этого договора возникает долевая собственность, причем обязательно нужно прописать об общей совместной собственности родителей.
- вариант — оформить недвижимость на родителей, а затем выделить долю детям. С 01.07.2022 года это можно сделать Соглашением о выделении долей в простой письменной форме без нотариуса.
- вариант — сразу оформить недвижимость на всех членов семьи. Этот вариант более удобный и даже сейчас можно обойтись без нотариуса. Но увы не всегда приемлемый.
Несовершеннолетние собственники квартиры зарегистрированы в разных местах
- оформление квартиры на ребёнка родителями и другими родственниками;
- получение наследства;
- дарение;
- приватизация: все прописанные в квартире автоматически становятся владельцами её долей, если не оформили отказ;
- покупка недвижимости с использованием материнского капитала: по закону детям должны быть выделены доли в такой квартире;
- использование бюджетных средств — целевых субсидий на приобретение жилья, социальных выплат; собственность оформляется на всех членов семьи.
- Если для покупки жилья использован маткапитал, при расчете НДФЛ доходы от продажи детских долей в квартире или доме можно уменьшать на расходы. Раньше по подаренным и переданным по соглашению долям так было нельзя.
- Расходы должны оплатить родители или их супруги.
- Распределять расходы между членами семьи нужно пропорционально долям. Если детям принадлежит по 25% в квартире, доходы от продажи этой доли уменьшаются на 25% расходов на покупку квартиры.
- Это касается сделок по продаже жилья с 2022 года. Кто продал раньше, не сможет уменьшить или вернуть налог.
- Если продали квартиру в 2022 или 2022 году и уже заплатили налог, подавайте уточненную декларацию, чтобы его вернуть.
Кого касаются эти поправки
Например, если за квартиру 2,6 млн рублей заплатили своими деньгами, а 400 тысяч — маткапиталом, то общая сумма фактически подтвержденных расходов составит 3 млн рублей. Именно эту сумму нужно пропорционально поделить между членами семьи, чтобы уменьшить налог при продаже долей. Не 2,6 млн рублей, а именно 3 млн. Если вычесть маткапитал, можно потерять больше 50 тысяч рублей на НДФЛ.
Если квартиру продали дороже, чем купили
Поправки по поводу продажи детских долей заработали задним числом. Они действуют для доходов начиная с 2022 года. Это значит, что при продаже квартиры в 2022 году семья начисляла налог с полной стоимости детских долей. А теперь можно подать уточненную декларацию и вернуть переплату. Потому что государство официально разрешило уменьшать доходы детей на расходы родителей. Но только при условии, что раньше сами родители не использовали всю сумму расходов для уменьшения своего налога.
- Если недвижимость приобреталась с использованием средств материнского капитала, то рассчитывая налог, граждане смогут уменьшить доход с продажи детских долей на расходы.
- Расходы оплачиваются родителями детей или их супругами.
- Появилось право распределять сумму расходов пропорционально между членами семьи, в соответствии с размерами их долей. То есть если дети имеют долю в квартире в размере 25%, то и доходы от продажи этой доли уменьшаются на 25% понесенных расходов на приобретение жилья.
- Новые правила касаются только тех граждан, которые провели сделку после 2022 года.
- Семьи, которые продали квартиру в 2022 или 2022 году могут направить в налоговую уточненную декларацию, чтобы вернуть денежные средства.
Пример расчёта НДФЛ по новому закону
Напомним, что раньше данная категория граждан теряла большие деньги с продажи детских долей. Это происходило потому, что дети получали свои доли от родителей безвозмездно и не могли сократить доходы на величину расходов. Поэтому их родителям приходилось уплачивать 13% НДФЛ с таких долей.
Остались вопросы? Позвоните по телефону и получите бесплатную консультацию по социальным вопросам прямо сейчас!
С 29 сентября 2022 года в Налоговый кодекс РФ были внесены поправки, которые коснутся семей с детьми и помогут сэкономить денежные средства при продаже недвижимости. ФЗ №325 от 29 сентября 2022 года устанавливает, что при продаже квартиры с детскими долями и материнским капиталом семье можно будет не уплачивать НДФЛ или уменьшить размер налога.
НАПРИМЕР, если за квартиру 2,6 млн рублей заплатили своими деньгами, а 400 тысяч — маткапиталом, то общая сумма фактически подтвержденных расходов составит 3 млн рублей. Именно эту сумму нужно пропорционально поделить между членами семьи, чтобы уменьшить налог при продаже долей. Не 2,6 млн рублей, а именно 3 млн. Если вычесть маткапитал, можно потерять больше 50 тысяч рублей на НДФЛ.
1)Если для покупки жилья использован маткапитал, при расчете НДФЛ доходы от продажи детских долей в квартире или доме можно уменьшать на расходы. Раньше по подаренным и переданным по соглашению долям так было нельзя.
Кого касаются эти поправки?
После использования маткапитала на покупку жилья нужно было выделить детям доли: в течение полугода после сделки или погашения ипотеки. Обычно родители оформляли для этого договоры дарения или соглашение о распределении долей. В любом случае дети получали доли бесплатно от своих родителей.
Минфин России в письмах от 19.04.2022 № 03-04-05/28348 и № 03-04-05/28327 дал разъяснения об исчислении НДФЛ при продаже квартиры, если доли в ней находились в собственности несовершеннолетних детей менее минимального предельного срока владения.
Продажа квартиры с долей несовершеннолетнего ребенка 2022 ндфл
Финансисты отметили, что нормы главы 23 «Налог на доходы физических лиц» НК РФ в равной мере применяются ко всем физическим лицам независимо от их возраста. И поскольку доли в квартире находились в собственности несовершеннолетних детей менее минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества, у детей образовался доход, подлежащий обложению НДФЛ.
Этот доход можно уменьшить на имущественный вычет, предусмотренный подп. 1 п. 1 ст. 220 НК РФ. Он предоставляется в размере доходов, полученных от продажи квартиры, но не более 1 млн руб.
(подп. 1 п. 2 ст. 220 НК РФ). А согласно подп. 3 п. 2 ст. 220 НК РФ этот вычет может быть распределен между совладельцами имущества пропорционально их долям.
Инструкция для родителей, которые выделяют доли детям
В случае, если родитель (планирующий получить возврат средств за ребенка) ранее полностью использовал свое право на н/в получить его повторно, хоть и за ребенка, он не вправе. Объясняется это тем, что сам ребенок в будущем не лишается права на данную льготу и может ее заявить по достижении совершеннолетнего возраста.
Например, квартира была куплена в 2022 году. Так как минимальный срок владения для недвижимости приобретенной после 1 января 2022 года составляет 5 лет, если жилье будет продаваться в 2022 году — налог с продажи составит 13%.
Если продать квартиру раньше 3 лет, какой налог возьмут
Для имущества, приобретенного до 2022 года, стоимость которого невозможно установить, налог при продаже рассчитывается следующим образом: из суммы, полученной по сделке, вычитается налоговый вычет в размере 1 млн. рублей.
Налог при продаже после дарения или наследства
Бывший собственник освобождается от обязанности уплачивать налог, если продажа недвижимости не принесла ему прибыли, то есть недвижимость была продана по той же цене, что и куплена. В этом случае гражданин должен подтвердить доходы и расходы полученный по сделкам, а также подать декларацию 3-НДФЛ.
У Удалова В.Н. не сохранились документы, подтверждающие расходы на приобретение первой квартиры, поэтому он решил воспользоваться стандартным вычетом в размере 1 000 000 руб. и имущественным вычетом на покупку второй квартиры в размере 2 000 000 руб. Соответственно, произойдет взаимозачет, и Удалову У.У.
Если родитель уже исчерпал имущественный вычет по иному объекту жилья, то получить вычет за ребенка он не сможет. Это связано с ограничением применения имущественного вычета (п.11 ст. 220 НК РФ, Письмо Минфина России от 16.03.2022 N 03-04-05/13747).
3ндфл ребенку за 2022 при продаже доли в квартире
При нарушении закона, просрочке сроков или неуплаты предусмотрена административная ответственность и штрафы. Уплата налога Пример расчета №2: Канадаев А.И. приобрел в 2022 году квартиру за 3 миллиона рублей.
Когда вычисляется налог на продажу, то материнский капитал входит в сумму расходов, и вычитать его из стоимости жилья не нужно. То есть, если цена квартиры равна 4 млн рублей, то от нее не отнимается размер потраченного маткапитала, и прибыль от продажи можно уменьшить на 4 млн, а не на 3,6 млн.
Родители, которые продают квартиру иди дом, купленные на материнский капитал, теперь смогут не платить НДФЛ за детские доли или уменьшить его размер — соответствующие поправки в Налоговый кодекс вступили в силу 29 сентября 2022 года. Если налог уже был уплачен, то в некоторых случаях его можно вернуть.
Нужно включать материнский капитал в расходы или нет?
Раньше, чтобы узнать размер налоговой базы при продаже доли детей, можно было воспользоваться имущественным вычетом в размере 1 млн рублей, который распространялся на полную стоимость квартиры. Расчет НДФЛ за долю одного ребенка выглядел следующим образом: