Как всегда, мы постараемся ответить на вопрос «Налоги для парикмахеров сумма воткинске». А еще Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте не выходя из дома.
• Прибыль организаций 20% — за исключением льготных категорий налогоплательщиков.
• НДС 10% (подходит только для организаций, оказывающих медицинские услуги — например, для косметологии) или 20%.
• Налог на имущество организаций до 2,2%.
Для ООО
Индивидуальные предприниматели также могут работать на ОСНО (но для ИП это менее выгодно из-за большой группы налогов), на УСН «Доходы» (6%), УСН «Доходы минус расходы» (15%) и на Патентной системе налогообложения (ПСН). По Единому налогу на вмененный доход ИП работают только до 2022 года, а регистрация на ЕНВД прекратилась уже в этом году.
Для ИП
Также на ОСНО необходимо платить так называемые социальные налоги с заработной платы сотрудников:
• Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) 13%
• Налоги Пенсионного фонда Российской Федерации (ПФР) и Фонда Социального Страхования (ФСС). Их размер зависит от региона. Например, в центральном регионе сумма ПФР и ФСС составляет 30%.
— Большинство просто закроют ИП, так как еле сводят концы с концами с неподъемными отчислениями в ФСЗН и единым налогом. И зачем им теперь эти проблемы с декларациями, отчетностью, квитанциями? Ведь самозанятые даже единый налог могут платить, только когда им захочется. А контролировать этот процесс нереально.
Предприниматели: «Если не будет бумажной волокиты, уже проще»
— Наверное, проще станет тем, кто в последующем начнет заниматься такой деятельностью, — предполагает минчанин Артур Клепча из мастерской «Часовое ателье». Сейчас он платит 56 рублей единого налога. — Что касается конкретно меня, то я закрывать ИП, скорее всего, не стану. Со стороны потребителей буду в более выгодном свете: все-таки юридическое лицо, а не просто мастер, которому отдали в ремонт дорогие часы — а он исчез.
«Нелегалы»: «Снова придется работать дома с постоянными клиентами»
— Сразу проясним, что перечисленные в указе № 337 виды деятельности могут осуществляться физлицами без регистрации в качестве ИП только при продаже товаров, оказании услуг или выполнении работ физлицам (не ИП и не юрлицам), — подчеркивает Екатерина Попова, юрист налоговой практики REVERA. — Поэтому тем, кто реализовывал деятельность, упомянутую в указе, не только физлицам, статус ИП все же понадобится.
- ОСН – устанавливается по умолчанию, если не выбрана какая-то другая. Надо платить НДФЛ, НДС, налог на прибыль, налог на имущество т.д. – в зависимости от организационно-правовой формы.
- УСН – если численность штата до 100 человек, годовой доход – до 150 млн рублей, остаточная стоимость основных средств – до 150 млн рублей.
- ЕНВД.
- ПСН – только для ИП.
Коды ОКВЭД
Размещение парикмахерской/барбершопа возможно как в отдельно стоящем здании, так и в пристроенном, а также в встроенно-пристроенном к жилым и общественным зданиям (торговые центры, центры красоты, бани, гостиницы и т.д.). Это может быть первый или первый + второй этажи жилого многоквартирного дома, если есть отдельный вход с улицы и автономная система вентиляции.
Разрешительная документация
Поскольку парикмахерская/барбершоп предусматривает оказание персональных услуг клиентам, ее/его работа позволяет получить льготу на выплату взносов за персонал в фонды: вместо ставки в 30% в расчет берется 20,2%.
Общая — самая затратная для салона красоты, потому что помимо налога на прибыль для организации (20%) или НДФЛ для предпринимателя (13%), нужно заплатить еще и НДС (20%). То есть помимо остальных налогов нужно будет отдавать 20% от выручки государству просто так. Конечно, этот налог можно уменьшить, если есть входящий НДС. Например, закупка парикмахерских принадлежностей с НДС будет уменьшать сумму налога исходящего на сумму налога входящего, но, как правило, эти суммы очень маленькие. Поэтому мы категорически не рекомендуем общую систему для салона красоты. Более того, если Вы решите применять ЕНВД или Патент, то при регистрации бизнеса мы рекомендуем написать дополнительно уведомление о переходе на УСН. Это делается для того, чтобы в случае потери права применения специального режима, базой осталась упрощенная система, а не общая.
Какие налоги платить салону красоты
- Сумму налога можно уменьшить на сумму взносов. По аналогии с УСН «Доходы» – если это ООО или ИП и есть сотрудники – на 50%; если это ИП и нет сотрудников — полностью. Зачастую, если ИП работает без наемных сотрудников, то кроме взносов ничего платить не приходится, потому что сумма ЕНВД полностью уменьшается на взносы.
- Вы всегда знаете сумму налога, которую нужно уплатить по итогам квартала.
Что выгоднее Патент, ЕНВД или УСН
Часто при расчетах налоговой нагрузки для салона красоты мы рекомендуем именно упрощенную систему налогообложения. Она бывает двух видов – налог считается со всей суммы доходов или с разницы между доходами и расходами.
Рассмотрим пример. Детский салон красоты «Антошка» работает в Рязани с 01.04.2022 (дата постановки на учет в ЕГРЮЛ). В детской парикмахерской работает 5 стилистов, 1 администратор и директор (всего 7 человек).
Определяя сумму ЕНВД, которую следует уплатить парикмахерской, следует учитывать период, в течение которого субъект хозяйствования находится на учете в ЕГР. К примеру, салон красоты, зарегистрированный в качестве юрлица и внесенный в ЕГРЮЛ 01.01.2022, оплачивает ЕНВД за полный год при условии, что в течение 2022 года (вплоть до 31.12.2022) салон красоты не снят с регистрации в ЕГР. Аналогичное правило применяется в отношении парикмахерских, зарегистрированных в качестве ИП.
Расчет ЕНВД для салона красоты, парикмахерской
Если салон красоты поставлен на учет либо снят с регистрации в течение отчетного года (месяца), то расчет ЕНВД в таком случае производится пропорционально периоду, в течение которого субъект хозяйствования числился в ЕГРЮЛ/ЕГРИП.
- Снять в аренду рабочее место можно далеко не в каждом салоне красоты;
- Необходимо платить за аренду, даже за то время, когда мастер не работал из-за болезни или отсутствия клиентов;
- Мастер несет самостоятельную ответственность перед официальными органами (налоговая инспекция, фонды, Роспотребнадзор), надо самому вести учет доходов, платить налоги и взносы;
- Если мастера-арендаторы в одном салоне работают по разным расценкам, то возможен уход клиентов к более выгодному варианту обслуживания;
- Ограничены возможности рекламы, приходится самому искать клиентов.
- Гибкая система расценок для разных клиентов, которую не контролирует собственник салона;
- Самостоятельный выбор линии косметики для применения;
- Возможность пригласить в салон своего постоянного клиента, который не хочет обслуживаться на дому;
- Свободный график работы и записи клиентов, который мастер устанавливает самостоятельно.
Чем отличается аренда салона красоты от аренды рабочего места?
Когда мастер работает в салоне или парикмахерской по трудовому договору, то его зарплата редко превышает 35% от стоимости услуги. Например, с 1000 рублей, заплаченных клиентом, работник получит 300-350 рублей, с которых еще будет удержан подоходный налог. Если же взять в аренду одно рабочее место в салоне красоты, то чистый доход мастера может быть значительно выше.
- парикмахерские услуги для мужчин, женщин и детей;
- макияж и грим;
- коррекция и окрашивание бровей, наращивание ресниц;
- уход за кожей лица и шеи;
- гигиенический массаж лица и шеи;
- гигиеническая чистка лица;
- пирсинг и татуаж;
- маникюр и педикюр;
- СПА-уход;
- уход за телом, эпиляция.
Как салону красоты встать на учет по ЕНВД
Отчетный и налоговый период по ЕНВД — квартал, поэтому платить налог нужно по итогам каждого квартала до 25 числа следующего месяца. Единый налог рассчитывается на основе нескольких показателей по формуле:
ЕНВД = (ФП × БД × К1 × К2) × 3 × 15%.
Виды услуг, которые может оказывать салон на ЕНВД
Если вы не хотите платить налог с площади всего салона, оформите документы, подтверждающие площадь торгового места, например: техпаспорт, план, схему, экспликацию, договор аренды или купли-продажи. Лучший вариант — организовать одно торговое место в салоне, например, у стойки администратора.