Как всегда, мы постараемся ответить на вопрос «Может ли налоговая выплатить за лечение зубов раньше срока». А еще Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте не выходя из дома.
После получения декларации и документов налоговым органом в течении трех месяцев должна быть проведена камеральная проверка. По итогам, которой Вам будет предоставлен налоговый вычет либо отказано в его предоставлении. В случае положительного решения сумма излишне уплаченного налога, указанная в Вашем заявлении, должна быть возвращена Вам в течение месяца после окончания проверки.
Социальный налоговый вычет предоставляется после окончания налогового периода. Если Вы лечили зубы в 2022 году, то обратиться за получения вычета в налоговом органе Вы можете только после 1 января 2022 года. Для получения налогового вычета на лечение зубов налогоплательщик предоставляет в налоговую инспекцию по месту жительства следующие документы:
Вычет на лечение зубов: как его оформить у работодателя.
Претендовать на возврат денежных средств потраченных на лечение зубов имеют право физические лица, уплачивающие налог в размере 13 %. Налоговый вычет на лечение зубов можно получить не только за свое лечение, но и лечение своих детей (не старше 18 лет), супруги (супруга), родителей. Вычет на лечение предоставляется только в отношении расходов понесённых за счет собственных средств в учреждениях или организациях, имеющих лицензию на осуществление медицинской деятельности на территории РФ. В случае оплаты медицинских услуг работодателем, вычет не предоставляется.
Если вы получаете зарплату или имеете доход, с которого платите НДФЛ, вы можете получить вычет. Неработающие пенсионеры, студенты и женщины в декретном отпуске таких доходов не имеют, НДФЛ не платят, поэтому конкретно на этот вычет не претендуют.
Что вы узнаете
В 2022 году он потратил на лечение 80 000 Р . Василий собрал документы и подал заявление на налоговый вычет. После подачи заявления налоговая вычтет сумму лечения из дохода Василия за год и пересчитает его НДФЛ: (480 000 − 80 000) × 0,13 = 52 000 Р .
Кто может получить вычет
Например, пожилой отец попал в больницу и дочь хочет оформить вычет за его лечение. Договор можно оформлять или на отца, или на дочь, а вот платежные документы — только на дочь. Если платежные документы выпишут на отца, клиника не даст дочери справку для налоговой. Лучше всего, если и в договоре и в платежных бумагах будут данные человека, который будет оформлять вычет. В нашем примере — дочери.
Кроме того, изучаемый возврат бывает разным. Каким может быть налоговый вычет за лечение? Срок давности обращения за оформлением вычета будет указан позже. Сначала гражданин должен знать, за что именно он наделяется правом получения части потраченных средств.
Кто имеет право
В отдельных случаях могут пригодиться документы, подтверждающие родство с гражданином. Например, если речь идет о получении вычета за лечение ребенка или супруга. Свидетельство о рождении и браке — вот то, что пригодится гражданину.
Срок ожидания
Предположим, что гражданин получает зарплату 30 тысяч рублей, и в году он уплатил 46 тысяч рублей в виде НДФЛ. После получения дорогостоящего лечения за 500 000 рублей можно фактически вернуть: 500 000 * 0,13 = 65 000 рублей. При вычете гражданину будут возвращены только 46 тысяч. Остаток на будущий год не переносится.
Возможен также вариант подачи документов онлайн, что существенно сэкономит время. Сегодня достаточно востребованным ресурсом является портал Госуслуг РФ, для подачи документов посредством которого необходимо зарегистрироваться на gosuslugi.ru, иметь электронную цифровую подпись, заполнить в электронном виде декларацию 3-НДФЛ и подготовить сканы всех отправляемых документов.
Самое главное условие возврата подоходного налога в том, что рассчитывать на него имеет право только налогоплательщик, т.е. гражданин, который трудоустроен официально и регулярно отчисляет в госбюджет налоговую сумму в размере 13% от получаемого дохода.
Законодательное основание для возврата подоходного налога за лечение зубов
Внимание! Исключение составляют случаи протезирования и имплантации. Руководствуясь пояснением, приведенным в письме Минздравсоцразвития РФ от 07.11.2022 №26949/МЗ-14, налогоплательщик вправе получить возврат налога исходя из суммы фактических затрат, т.к. эти два вида стоматологических услуг относятся к числу наиболее дорогостоящего лечения.
Лосев оплатил в 2022 г. лечение зубов в общей сумме 120 000 руб. С дохода Лосева в 2022 г. был уплачен НДФЛ в сумме 13 000 руб. (часть НДФЛ была уплачена в 2022 году). В данном случае, вернуть ему смогут только 13 000 руб. уплаченного налога.
Стоимость лечения зубов Петрова в 2022 г. составила 140 000 руб., также ему была проведена операция по имплантации зубных протезов (п. 9 Постановления № 201) стоимостью 290 000 руб. Годовой доход Петрова – 500 000 руб., а НДФЛ удержан в сумме 65 000 руб. К вычету заявлены все медрасходы – 430 000 руб.
В какой сумме можно вернуть подоходный налог за лечение зубов
- копия договора с клиникой, в которой проходило лечение; если в договоре не указаны реквизиты лицензии на медицинскую деятельность, то нужна и ее копия,
- оригинал справки из клиники об оплате (форма справки утв. приказом Минздрава РФ № 289 и МНС РФ № БГ-3-04/256 от 25.07.2022),
- копии документов, подтверждающих оплату лечения – чеки, выписки банка и т.п. (не является обязательным, об этом, например, письмо ФНС РФ от 07.03.2022 № ЕД-3-3/787),
- если оплачивалось лечение родственника – копия документа, подтверждающего родство (свидетельства о рождении детей, о браке и т.п.),
- справки 2-НДФЛ со всех мест работы,
- заявление на возврат НДФЛ (его можно подать и позже – после того, как налоговая одобрит предоставление вычета).
При налоговом вычете возмещают часть уплаченной суммы на лечение зубов.
На величину налогового вычета становится меньше доход, с которого уплачивается налог. Возврат налога происходит в соответствии со ст. 219 Налогового кодекса РФ.
Когда можно возвратить денежные средства за лечение зубов
- декларацию 3-НДФЛ;
- соглашение на оказание платных услуг медицинским учреждением;
- справку из медучреждения об оплате услуг;
- документ об оплате расходов;
- справку 2-НДФЛ;
- ксерокопию лицензии учреждения.
Как получить возврат средств и куда обратиться
Пример 2. В 2022 г. Сидоров А. А. заплатил за лечение 100 тыс. руб. За 2022 г. его доход составил 600 тыс. руб. и уплачено подоходного налога 78 тыс. руб. Максимальная сумма вычета составила 120 000 руб, что больше 100 тыс. руб. Сидоров А. А. вернёт за 2022 г. (100 тыс. х 13% ) 13 тыс. рублей.
Коротышёва Ольга потратила на услуги стоматолога 110000 рублей. Все оказанные ей услуги не относились к перечню дорогостоящих. В этом же году Ольга оплатила 40000 рублей за курсы в автошколе. Всего за год Коротышёва потратила 150000 рублей, что превышает допустимый лимит в 120220 рублей, поэтому получится вернуть только 120220 х 13% = 15600 рублей.
Какие стоматологические услуги относят к дорогостоящим
Статья 219 НК РФ предусматривает налоговые льготы для налогоплательщиков, потративших большие суммы на такие услуги, как лечение и обучение себя и близких родственников, добровольное страхование жизни или взносы на накопительную часть пенсии. Сегодня тема нашего разговора социальный вычет на лечение зубов, максимальная сумма которого составляет 120 тысяч рублей и учитывает все «социальные» статьи расходов, а не только услуги стоматолога.
Кто имеет право на налоговый вычет на лечение зубов
- пенсионеров – пенсия не облагается подоходным налогом. Если человек пенсионного возраста продолжает работать, то проблем не возникнет;
- неработающих или не имеющих официального трудоустройства;
- ИП, которые отчисляют средства по ЕНВД, упрощенной или патентной системе налогообложения;
- женщин в декретном отпуске;
- лиц, чье лечение оплачено работодателем;
- граждан, производивший стоматологическое обследование в клинике, не имеющей лицензии (аккредитации);
- студентов, не имеющих официального заработка.
- За что начисляют вычет? Помимо медицинских услуг, которые непосредственно связаны с лечением зубов, налогоплательщик может вернуть деньги и за покупку различных медикаментов, необходимых в процессе лечения, а также за расходы на определенное стоматологическое оборудование.
- За чье лечение возвращают НДФЛ? Если налогоплательщик понес затраты, которые имеют отношение к оплате не собственного лечения зубов, а некоторых родственников, то он также имеет право на уменьшение налогооблагаемой базы. В данную категорию родственников входят дети, супруг/супруга, отец и мать.
На какой закон следует ссылаться
Большинство физических лиц упускают возможность сократить размер своей налогооблагаемой базы по причине недостаточной осведомленности о своих правах на возврат НДФЛ за стоматологические услуги. В связи с этим рекомендуем взять во внимание следующую информацию:
Что нужно знать о налоговом вычете по стоматологии
После того как претендент на социальную налоговую скидку убежден в том, что им соблюдены все условия и он имеет право на возврат подоходного налога за услуги стоматологии, можно начинать сбор документации.
Услуги стоматолога забирают солидную часть семейного дохода, что заставляет людей задуматься об экономии на этой статье затрат. Речь идет о налоговом вычете, который доступен работающим гражданам, своевременно выплачивающим налоги в казну государства. Рассмотрим, как вернуть деньга за лечение зубов, какие документы потребуются, доступна ли услуга пенсионеру, и можно ли забрать деньги при пользовании услугами платной клиники.
Как вернуть деньги за лечение зубов через налоговую службу?
Но имеется альтернативный вариант — обращение за вычетом родственником, который является плательщиком налогов НДФЛ и предоставляет средства на лечение, к примеру, матери или отца. В таком случае бумаги на получение вычета должны содержать сведения трудоустроенного лица.
Можно ли вернут деньги за лечение зубов в платной стоматологии?
- налоговую декларацию (форма 3-НДФЛ);
- копия соглашения о предоставлении услуг больницей с дополнительными листами (при наличии);
- справку об оплате услуг медицинского учреждения (документ должен иметь специальную форму для передачи в ФНС);
- заявление бывшего пациента о желании получить часть потраченных средств (с указанием суммы, которая должна быть возвращена).
- В органах налоговой. В году, который следует за годом лечения, в ИФНС подают полный пакет необходимых документов. После проверки сумму возврата переводят на расчётный счёт.
- Через предприятие или работодателя. Тогда не нужно ждать окончания года, в котором проводилось стоматологическое обслуживание. Также в этом случае сокращается пакет документов – декларация 3 НДФЛ не нужна. Вычет проводят частями, не удерживая подоходный в определённом размере при выплате зарплаты.
Стоматологические услуги являются достаточно дорогостоящими, поэтому в год на лечение и профилактическое обслуживание у данного специалиста уходит немалая сумма. Возможность осуществить частичный возврат за лечение зубов через налоговую позволяет существенно сократить эту статью расходов в бюджете семьи.
Возврат денег за лечение зубов через налоговую
Возврат проводится также на такие вспомогательные операции, как выполнение диагностики – рентгена, телерентгенограммы и пр. Действие распространяется и на введение местного обезболивающего или на общую анестезию, если она была обязательной для проведения манипуляций.
Пример: В 2022 году Иванов А.А. прошел курс лечения зубов стоимостью 140 тыс.руб. и платную операцию, относящуюся к дорогостоящему лечению, стоимостью 200 тыс.руб. При этом за 2022 год он заработал 500 тыс. рублей и уплатил подоходного налога 62 тыс. рублей. Так как лечение зубов не относится к дорогостоящему лечению, то максимальная сумма налогового вычета по нему составляет 120 тыс.руб. (что меньше 140 тыс.руб.). Так как операция Иванова А.А. относится к дорогостоящим видам лечения, то ограничений на налоговый вычет по ней нет. Итого в 2022 году за 2022 год Иванов А.А. сможет себе вернуть (120 тыс.руб. + 200 тыс.руб.) * 13% = 41 600 рублей. Так Иванов А.А. заплатил налогов больше, чем 41 600 рублей, он сможет вернуть всю сумму целиком.
Размер налогового вычета на лечение
Налоговый вычет — это часть дохода, которая не облагается налогом. Поэтому Вы и можете вернуть себе уплаченный налог с расходов, понесенных на лечение. То есть, если Вы официально работаете (и, соответственно, платите подоходный налог) и оплатили свое лечение или лечение своих родственников, то Вы можете вернуть себе часть денег в размере до 13% от стоимости лечения.
Что такое налоговый вычет на лечение?
Согласно Постановлению Правительства РФ №201 от 19 марта 2022 года следующие медицинские услуги являются дорогостоящими и учитываются в налоговом вычете в полном объеме (без ограничения в 120 тыс. рублей):
На налоговый вычет нужные документы нужно подавать, если это лечение зубов с позициями из утвержденного министерством списка. Может быть частичный возврат:
Социальный налоговый вычет кому его выделят на лечение зубов
Законом предусмотрено несколько способов реализации льготы, а именно через работодателя и в налоговой инспекции. Первый вариант наиболее простой, но подходит только работающим по официальному трудовому договору, лицам. Второй способ может быть использован всеми без исключения плательщиками НДФЛ.
Напоминаем! Вы можете оценить Вашу ситуацию у юриста — это бесплатно! Звоните!
Возможно ли получение налогового вычета, при условии, что счет за лечение зубов выставляет частная клиника? На самом деле, нет никакой разницы, какой тип учреждения, оказывает услуги. Главное чтоб у заведения была лицензия.