Как всегда, мы постараемся ответить на вопрос «Калькулятор налоговых вычетов при покупке квартиры в ипотеку». А еще Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте не выходя из дома.
- право приобретения и собственности на жилую недвижимость;
- родственные отношения (копия брачного свидетельства) и желание о распределении вычета между супругами при приобретении имущества в общую собственность;
- расходы на приобретение жилья;
- уплату процентов по договору займа или ипотечному соглашению.
При подаче онлайн-декларации все документы подписываются при помощи цифровой электронной подписи. Ключ неквалифицированной электронной подписи и его сертификат получают в личном кабинете ФНС в разделе «Профиль пользователя».
После подачи пакета документов, заявление на получение вычета рассматривается сотрудником ИФНС в течение 3-месячного срока. При положительном решении ждать перечисления средств нужно будет ещё в течение месяца.
Возвратить средства можно и через своего работодателя. Для этого нужно обратиться к нему с письменным заявлением и предоставить подтверждающие документы. В этой ситуации наниматель обращается в ФНС и получает разрешение не выплачивать в течение определённого периода за своего сотрудника подоходный налог. В результате работник ежемесячно получает на 13% большую зарплату, пока не «выберет» всю сумму фискального вычета.
Документы для налогового вычета на покупку квартиры в ипотеку
Каждый гражданин России и гражданин другой страны, который является резидентом РФ и уплачивает подоходный налог в размере 13%, может претендовать на налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку за проценты по ипотеке. Максимальная сумма, на которую может рассчитывать человек, составляет 260 0000 рублей (вычет по расходам), и до 390 0000 рублей при выплате процентов по ипотеке. Для этого надо правильно подготовить документы и подать их в установленные законом сроки.
Если имущество покупалось в общую собственность до 1 января 2022 года, то сумма вычета разделяется между совместными владельцами согласно их долям. После этой даты имущественный вычет рассчитывается соответственно действительным расходам каждого владельца. Это не касается родителей, которые делят с несовершеннолетними детьми долевую собственность. Они имеют право получить вычет без раздела по долям.
В современном мире мало кто может себе позволить полностью выкупить жильё без банковских ссуд. Ипотека — это не только существенное вложение своих собственных средств, но ещё и долгосрочная ответственность перед банком. Поэтому для части населения возможность возврата процентов по ипотеке и имущественного вычета становится приятной неожиданностью. Согласно статье НК РФ 220, всякий налогоплательщик имеет право на такие выплаты.
Компенсации за приобретенное жилье
Помимо личного обращения в налоговую инспекцию, существуют вероятности дистанционной подачи комплекта документов. Например, позволяется создать заявку через портал госуслуг РФ. Для этого нужно будет создать свой личный кабинет путём регистрации на сайте. Нужно указать личные сведения: ИНН, номер и серию паспорта, СНИЛС и место регистрации. Далее последует проверка данных, станут доступны услуги портала. Заявление можно будет оформить вместе с декларацией.
- задекларировать доходы;
- являться резидентом Украины;
- быть официально трудоустроенным и предоставить в налоговую инспекцию документы, подтверждающие этот факт;
- прописаться в квартире, на которую берет ипотеку;
- предоставить в налоговый орган карту ИНН либо иметь в паспорте отметку об отказе от нее.
Как оформляется вычет по ипотеке
Затем следует выбрать тип платежей и нажать на клавишу «Рассчитать». Сразу после этого ниже формы с полями отобразятся информация о размере вычета, дате полной выплаты ипотеки, а также другие полезные сведения.
Как вычислить сумму, на которую можно уменьшить свой подоходный налог
Калькулятор расчета налогового вычета от сервиса CreditZnatok может произвести онлайн-расчеты размера возврата налогов двумя способами: по сумме кредита и по цене недвижимости. В первом случае вам нужно ввести информацию о сроке кредитования, процентной ставке, сумме кредита и единовременной комиссии, а также выбрать дату начала выплат и вид платежей (дифференцированный или аннуитетный).
При покупке жилья с черновой отделкой (или без неё) или при стройке собственного дома возможно внести в налоговой вычет издержки, потраченные на строительные материалы, составление проектных документаций, оплату мастерам. Но на возврат можно рассчитывать только после полной постройки дома.
Лимиты на возврат
Законодательство предусматривает, что каждый гражданин, который ежемесячно оплачивает подоходный налог в 13 процентов, может вернуть часть израсходованных средств на приобретение жилья и рассчитывать на возмещение процентов по ипотечному кредиту. Эти средства могут пойти в оплату займа, взятого в банке.
Компенсации за приобретенное жилье
Права на возмещение появляются только после того, как в ЕГРЮЛ оформляется зарегистрированное право собственности, подтверждённое выпиской. А также собственник должен получить на руки акт о передаче жилья. Подавать данные возможно после окончания календарного года, в котором возникло право на имущество.
Пример №2 . Супруги Андрей и Диана в 2022 году купили квартиру в ипотеку на 3 млн руб., из них 1 млн – ипотечные. Ипотека на 10 лет под 12% годовых. Квартиру оформили только на Андрея. Не смотря на это, Диана также имеет право получить вычет за свою половину, ведь квартира куплена в браке.
Подробнее о вычете по ипотечным процентам
Вычет НДФЛ для Алексея: У него зарплата 50 тыс.руб. в месяц, значит в 2022 году он заработал всего 50 тыс. * 12 месяцев = 600 тыс. За весь 2022 год с его зарплат удержали НДФЛ в размере 78 тыс.руб. В 2022 году Алексей подал документы в налоговую инспекцию и ему вернули за вычет те же 78 тыс.руб., т.е. НДФЛ за 2022 год. Остаток вычета у него будет 260 тыс. – 78 тыс. = 182 тыс.руб.
Размер и сколько максимально можно вернуть НДФЛ
Если же квартира куплена до 1 января 2022 года, то эти максимальные 260 тыс.руб. рассчитаны на всю квартиру и делятся между всеми собственниками по размерам их долей (абз.17 пп.2 п.1 ст.220 НК РФ в ред. Федерального закона от 19.07.2022 N 202-ФЗ). Более подробно о положенной сумме вычета расписано в примерах ниже.
Случилось так, что вы купили недвижимость в 2022 году, но не смогли собрать документацию для налоговой. Заглянем в недалекое будущее, в 2022 год. Тот факт, что все пять лет вы продолжали работать и добросовестно отчислять НДФЛ, позволит в 2022 году подать документы на возврат. Важно то, что государство вернет отчисления за три года начиная с 2022. Конечно, с учетом тех нюансов, что обсуждались выше (максимальный лимит, официальность налоговых отчислений и другое).
Налоговые вычеты могут быть стандартными (для отдельных категорий граждан), социальными (лечение, обучение, благотворительность), имущественными. Именно имущественные налоговые вычеты применяют при покупке жилья, выплате ипотечного кредита.
Максимальное количество выплат
Упрощенная налоговая система – система налогообложения, которая применяется в сфере малого и среднего бизнеса. Очевидные плюсы системы – простота ведения документации и отчетности, а также уменьшенная налоговая нагрузка. Есть и минусы. При УСН налоговый возврат не применяется.
- Сумма, от которой будут отталкиваться в налоговом ведомстве для расчета будет – 2 млн р. (максимальная возможная сумма) + 1,1 млн р. – общая сумма начисленных процентов = 3,1 млн р.
- Сумма налогового вычета, таким образом, будет составлять 3,1 млн р. * 13% = 403 000 р.
- Сумма вычета связанная с расходами на приобретение будет составлять 2 млн* 13% = 260 тыс. р., именно эта сумма будет возвращаться в первую очередь.
- Сумма налогового вычета связанная с уплатой процентов по ипотеке составит 143 000 р.
- Подоходный налог лица за 2022 год будет составлять – 117 000 р.
Условия предоставления вычета при покупке квартиры в ипотеку
Величина вычета, предоставляемого вычета, призвана снизить налогооблагаемую базу доходов, поэтому гражданин вправе получить не сумму вычета, а 13% от предоставленного государством налогового вычета. Проще говоря, гражданин получает сумму денег или право не платить подоходный налог на такую величину, которая была уплачена в бюджет в виде налогов.
Кто имеет право
- Подготовить все необходимые документы для получения выплаты. Все документы, которые будут поданы, должны быть заверены самостоятельно.
- После того как все документы будут в наличии, на их основании необходимо подготовить декларацию — 3-НДФЛ и заявление на возврат. При распределении налогового вычета, потребуются дополнительные документы.
- Передача перечня документов в налоговое ведомство.
- Ответ налогового ведомства и перечисление денежных средств.
Для того, чтобы вернуть 13% от уплаченных кредитных процентов, необходимо заполнить соответствующие данные в том же самом заявлении (декларации 3-НДФЛ). А именно, нужно указать сумму, которую составляют проценты по ипотеке за весь срок.
Когда речь идет о вычетах, существует два понятия: сумма вычета и сумма налога к возврату. Сумма налогового вычета — это сумма, на которую можно уменьшить свои доходы при покупке квартиры. Сумма налога к возврату — сколько фактически можно вернуть денег из бюджета. Иными словами, сумма возврата это 13% от суммы вычета.
Можно ли использовать вычет несколько раз?
У Анастасии сохранилось право дополучить оставшуюся от максимального размера компенсации часть в будущем — при покупке другого жилой недвижимости или по расходам на ремонт — отделочные и другие работы и пр., и налоговый вычет при покупке квартиры будет исчисляться с учетом полученной части.
Выплаты обязаны произвести в течение 1 месяца после завершения проверки. При имеющейся налоговой задолжности не стоит ждать утвердительного ответа по заявке. Однако после полной оплаты долга можно подавать заявление на возврат.
- ОИВ, который дается в размере фактически понесенных трат на покупку жилого дома, квартиры или иного недвижимого объекта, не превышающем 2 млн. рублей;
- ВИП по фактически уплаченным процентам на погашение целевых жилищных займов.
Налоговый вычет для ИП
Пример № 1. Гражданин купил квартиру в 2022-м году стоимостью 2,5 млн. рублей за счет кредитных банковских средств. Размер кредита составил 2 млн. рублей, сумма первоначального взноса – 500 тыс. За время действия договора ипотеки гражданин заплатил 200 тыс. ипотечных процентов.
Расчет вычета:
В данном случае, сумма имущественного вычета составляет 2 млн. рублей (т.е. вернуть можно 2 млн.руб. x 13% = 260 тыс.рублей). Но непосредственно за 2022 год Иванов сможет вернуть только 78 тыс. рублей, уплаченного им подоходного налога (и 182 тысячи он сможет вернуть в следующие годы).
Пример 2: Получение вычета индивидуальным предпринимателем на УСН
Расчет вычета:
При совместной собственности налоговый вычет может быть перераспределен в любых долях, но так как жилье приобретено до 2022 года, максимальная сумма вычета на обоих супругов составляет 2 млн.руб. Супруги Васильевы могут распределить 100% налогового вычета (2 млн.руб.) на Васильева В.В. Несмотря на то, что квартира была куплена в 2022 году, в 2022 году Васильев может подать декларацию только за последние три года: 2022, 2022 и 2022.
Пример 6: Покупка имущества в долевую собственность (с 1 января 2022 года)
- налоговый вычет – это сумма, на которую уменьшается налоговая база. При этом Вы можете вернуть себе 13% от суммы налогового вычета.
- В связи с тем, что с 1 Января 2022 года в Налоговый Кодекс был внесен ряд изменений, в некоторых случаях особенности получения вычета различаются в зависимости от того, куплено жилье до 1 января 2022 года или после. Для таких случаев представлено два отдельных примера.
Квартира была приобретена в 2022 году по договору ипотечного кредитования. Стоимость покупки составляет 1500000 рублей. Сумма первоначального взноса равняется 202200 рублей. Размер кредитных средств равен 1300000 рублей. Сумма, подлежащая возврату = 1500000 х 13% = 195000 рублей.
Налоговым Кодексом РФ, основополагающим нормативным документом, закреплено право граждан на оформление налоговых льгот, в том числе на возврат уплаченных налогов. Имущественный вычет — это частичный возврат денежных средств, израсходованных на покупку или постройку жилья. Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку предполагает осуществление возврата средств в размере 13% от стоимости жилья и уплаченных процентов по ипотечному договору.
Оформление возврата
Право на получение ипотечного вычета при покупке квартиры закреплено за налогоплательщиком пожизненно, а право на получение возврата с уплаченных процентов действует за последние 3 года на день обращения. Если возврат реализован не полностью, то невыплаченный остаток переносится на следующий налоговый период пока все денежные средства не поступят собственнику недвижимости.