За Какой Период Можно Вернуть Подоходный Налог За Обучение: последние новости, изменения, советы

Содержание

Что такое налоговый вычет за обучение

Налоговый вычет — это часть дохода, которая не облагается налогом. Поэтому Вы можете вернуть себе уплаченный налог с расходов, понесенных на образование. Если Вы официально работаете и платите подоходный налог, оплатили свое обучение или обучение своих детей/братьев/сестер, то Вы можете вернуть себе часть денег в размере до 13% от стоимости обучения.

Пример: В 2022 году Иванов А.А. оплатил обучение своего родного брата Иванова В.А. в вузе по очной форме обучения в размере 80 000 рублей. При этом за 2022 год Иванов А.А. заработал 250 тыс. рублей и уплатил подоходного налога 31 тыс. рублей. За 2022 год Иванов А.А. сможет вернуть 80 000 * 13% = 10 400 рублей.

Вы оплатили образовательные услуги в официальных образовательных учреждениях. Например, в ВУЗе, техникуме, автошколе или учебных курсах.
Вы официально работаете и платите НДФЛ (его платят все наемные работники);

Процесс получения вычета можно упростить, воспользовавшись нашим сервисом. Мы заполним для Вас декларацию 3-НДФЛ, подскажем, какие еще понадобятся документы на вычет, а также дадим подробную инструкцию по сдаче документов в налоговые органы. Или же отправим Ваши документы самостоятельно, без Вашего участия. В случае возникновения любых вопросов при работе с сервисом налоговые эксперты с удовольствием Вас проконсультируют.

брату/сестре не больше 24 лет;
брат/сестра обучается на очной форме обучения (детский сад, школа, очная форма ВУЗа и т.п.);
договор оплаты образовательных услуг составлен на Вас или Вашего брата/сестру;
документы оплаты (квитанции, платежки) составлены на Вас или оформлена доверенность на передачу средств.

За какой период можно вернуть налог за обучение

У меня две дочери и обе учатся. Только одна уже заканчивает бакалавриат заочно т.е. почти отучилась 4 года и работала, а вторая только-только переведется на второй курс и учится очно, но при этом один раз ее отчисляли и она переводилась в другой университет (был перерыв небольшой в учебе). В связи с этим у меня вопросы: могу ли я получить налоговый вычет за учебу с обоих дочерей или только с той, которая учится очно? И за какой период можно вернуть налоговый вычет за обучение?

Социальный налоговый вычет по расходам на обучение своего ребенка (детей) предоставляется при обучении детей в возрасте до 24 лет по очной форме обучения. Социальный налоговый вычет по расходам на обучение предоставляется только при наличии у образовательного учреждения соответствующей лицензии или иного документа, который подтверждает его статус как учебного заведения. Максимальная сумма расходов на обучение ребенка, составляет 50 000 рублей в год, таким образом вы можете рассчитывать на возврат НДФЛ в размере 50 000*13%. По общему правилу социальный к периоду получения социального налогового вычета за обучение ребенка, применяется срок исковой давности — 3 года до обращения и до окончания обучения.

За собственное обучение независимо от формы обучения.
За обучение своих детей и детей, взятых под опеку в возрасте до 18 лет либо соответственно при их обучении на очной форме или снятия с опеки – до 24 лет.
За обучение родных брата или сестры, возраст которых не превышает 24 лет в случае получения ими образования по очной форме.

налогоплательщики, воспользовавшиеся средствами материнского капитала на оплату данного образования;
налогоплательщики, чьи доходы, помимо НДФЛ облагаются другими видами сборов;
если оплата за обучение произвелась за неродных детей и братьев или сестер;
если Ф. И. О. налогоплательщика не указаны в договоре;
налогоплательщик оплатил получение образование других родственников;
если образовательная деятельность получалась в учреждении, не имеющем на это лицензии;
если расходы за получаемое обучение были понесены работодателем;
налогоплательщики, зарегистрированные в качестве ИП и у которых налоговым режимом их деятельности является ЕНВД или УСН.

Еще одним важным моментом при определении суммы, подлежащей возврату из бюджета, является сумма НДФЛ, уплаченного за налогоплательщика в расчетном периоде. Сумма налога, подлежащего возврату за обучение, не может превышать сумму НДФЛ, удержанную на работе с дохода.

Поскольку обучение проходил не сам налогоплательщик, а его сын, то максимально возможная сумма для предоставления вычета составляет 50 тыс. рублей. Обучение стоило всего 24 тыс., что намного меньше, чем 50 тыс. Поэтому расчет суммы, подлежащей к возврату из бюджета, будет вестись, исходя из потраченных денежных средств.

сохранять заключенный договор с образовательным учреждением, а также все документы, подтверждающие факт оплаты за него;
взять на работе справку по форме 2–НДФЛ;
на основе личных сведений, а также данных в справке 2–НДФЛ заполнить декларацию по форме 3–НДФЛ. Она должна быть сделана в двух экземплярах, один из которых остается в налоговой инспекции, а другой – у налогоплательщика на руках с поставленным штампом о приеме документов;
взять в банковском учреждении реквизиты счета, на который вы бы хотели получить вычет;
обратиться в налоговую службу по месту учета с предоставлением полного комплекта требуемых документов. Не стоит забывать о написании заявления о возврате денежных средств, заполненного на основании личных данных, а также сведений, содержащихся в документе, описывающем ваш счет, куда должны будут перечислены деньги.

Как получить налоговый вычет за обучение

Налоговый вычет за обучение позволяет вернуть часть средств, в виде ранее уплаченных в бюджет налогов. Деньги можно возвращать как за себя, так и за своих детей, братьев и сестер. Вы вправе вернуть обратно 13% от понесенных расходов. Естественно, если у вас есть официальный доход, с которого были уплачены налоги на необходимую сумму.

Вы можете вернуть из казны не больше суммы, удержанной из вашего дохода в виде налогов.
Максимальная сумма потраченная на обучение не может превышать 120 тысяч рублей. 13% от нее — это 15 600 рублей. Именно такую сумму государство возвращает в виде налогового вычета.
Так как вычет на обучение относится к категории социальных вычетов, по которым также действует максимальная сумма в 120 000 рублей, то общие расходы по данной категории суммируются в пределах вышеуказанной суммы. Это значит, если у вас в прошлом году были расходы и на обучение и на лечение, в совокупности вы можете вернуть не более 15 600 рублей.

Важно понимать, что работодатель не имеет право возвращать удержанный налог за более ранние месяца. То есть, если вы принесли уведомление от налоговой в ноябре, то за январь — октябрь текущего года вы ничего не получите. Те деньги, который работодатель не успеет вам выплатит до конца года, на следующий период не переносятся. Для получения остатка недополученной суммы, нужно будет обращаться в налоговую.

Пример. Наш знакомый Иванов с той же зарплатой 30 000 рублей (26 100 — на руки и 3 900 — налог) потратил на обучение 100 тысяч рублей. Он имеет право вернуть обратно 13 тысяч. В октябре он предоставил в бухгалтерию подтверждение от налоговой на возврат налога.

Пример. Иванов в феврале текущего года понес затраты на обучение на сумму — 100 тысяч рублей. Он предоставил в налоговую инспекцию документы, подтверждающие понесенные им расходы. Через месяц инспекция выдала подтверждение, дающая Иванову право на налоговый вычет в размере 13 тысяч, которое он в марте передал в бухгалтерию по месту работы.

Декларация 3-НДФЛ, предназначенная для инспекции. Её можно составить самостоятельно или обратиться за помощью к специалистам, занимающимся их заполнением. Но, за это, конечно, придётся заплатить.На сайте инспекции также можно найти программу, она разработана специально для упрощения заполнения этого документа. Если документы на вычет будут подаваться за три года сразу, соответственно и деклараций будет три: каждая за свой год.
Удостоверение личности заявителя. Для ИФНС нужно заранее сделать копии первых его страниц и прописки.
Годовая справка о заработке 2-НДФЛ. Её можно заказать на работе. Если в течение отчётного периода произошла смена работы, предоставить требуется принести эти документы со всех мест труда. В случае, сбора документации за три года, соответственно, и справки необходимо предоставить за всё время.
Заявление соответствующего образца с реквизитами банковского счета, на него инспекция перечислит финансы. Заполняется непосредственно в самой инспекции при специалисте.
Договор об обучении, с обозначением стоимости. Для ИФНС предварительно следует снять копию документа.
Если стоимость за учёбу менялась, следует принести дополнительное соглашение, подтверждающие увеличение оплаты.
Лицензия учебного заведения, которая подтверждает статус учреждения. Для налоговой службы нужно подготовить копию. Когда в договоре обозначены реквизиты этого документа, её приносить нет необходимости.
Документация, свидетельствующая об оплате. Здесь подойдут платёжные поручения, квитанции или чеки по приходным ордерам. Для налоговой тоже следует снять ксерокопии этих бумаг.

Важно понимать, что во время проверки человека могут пригласить в налоговую организацию для выяснения спорных моментов или предоставления оригиналов документации. Но такое бывает в редких случаях, обычно это процедура происходит без присутствия заявителя.

Документ, подтверждающий появление на свет малыша и его копия.
Справка, свидетельствующая об учёбе отпрыска очно, если в договоре не обозначен этот факт.
Свидетельство, подтверждающее регистрацию отношений и его копия. Его требуется принести, если договор оформлен, к примеру, на мать, а вычет желает получить отец.

Собирается требуемая документация.
Заполняется специальная декларация 3-НДФЛ и соответствующее заявление. Его бланк выдаст специалист налоговой организации. Заполнить его нужно без ошибок и помарок.
Затем всю документацию нужно передать специалисту налоговой инспекции.

Важно понимать, что с целью экономии своего времени требуется максимально полно собрать всю документацию. Это также позволит избежать отказа на выплату от инспекции. Кроме того, нужно правильно составить заявление и декларацию. Эти действия помогут избежать дополнительной беготни и неприятных моментов.

Налоговый вычет за обучение 2022; законный возврат подоходного налога (НДФЛ)

Пример расчета вычета за обучение: В 2022 году Сидоров С.С. оплатил заочное обучение старшей дочери в высшем учебном заведении в размере 20 тысяч рублей и обучение младшего сына в техникуме в размере 30 тысяч рублей. За год Сидоров С.С. заработал 200 000 рублей, следовательно, уплатил подоходный налог в размере 200 тысяч рублей * 0,13 = 26 000 рублей. В связи с тем, что старшая дочь получает обучение на заочном отделении, получить налоговый вычет Сидоров С.С. не сможет. За обучение младшего сына можно вернуть 30 000 * 0,13 = 3 900 рублей.

Ограничение в размере 15 600 рублей устанавливается не только на налоговый вычет за обучение, но и на все социальные вычеты. Исключением является лишь дорогостоящее лечение и благотворительность. Сумма всех социальных вычетов за год не может превышать 120 тысяч рублей. Поэтому вернуть за год можно только сумму в размере 15 600 рублей.

декларация по форме 3-НДФЛ;
документы, которые подтверждают ваши расходы (квитанции, платежки);
договор с учебным заведением на предоставление услуг образования;
копия лицензии образовательного учреждения;
документ, подтверждающий степень родства;
справка 2-НДФЛ от работодателя.

Например: гражданин Петров П.П. в 2022 году оплатил собственное обучение в высшем учебном заведении в сумме 160 тысяч рублей. За 2022 год он заработал 300 тысяч рублей и, соответственно, заплатил подоходный налог в размере 39 000 рублей (300 000 * 0,13 = 39 тысяч рублей). В связи с тем, что максимальная сумма социального налогового вычета составляет 120 000 рублей, то Петров П.П. сможет вернуть максимум 120 000 * 13% = 15 600 рублей.

Вернуть НДФЛ за обучение нельзя больше той суммы, которую Вы перечислили за год в бюджет подоходного налога. В общей сумме можно вернуть до 13% от суммы расходов на образование, но не более 6 500 рублей в год за одного ребенка. Это связано с тем, что максимальная сумма социального вычета на обучение каждого ребенка не может превышать 50 000 рублей (50 000 * 0,13 = 6 500 рублей). Соответственно, в год за обучение двоих детей можно вернуть сумму в размере 13 000 рублей.

Как вернуть подоходный налог за обучение ребенка в институте

Стоит помнить, что существует срок давности вычета. Вернуть средства можно в течение 3 лет после осуществления оплаты. Если оплата за обучение производилась в 2022 году, то вернуть часть суммы вы сможете до 2022 года включительно. Сумма социального вычета будет зависеть от двух показателей:

Налоговый вычет — это возвращение средств за какие-либо расходы, например, лечение, образование или приобретение жилья. С 2022 года действует новый порядок возврата налога на обучение. Стоит отметить, что перед тем, как подавать документы на возврат такого налога, необходимо определить специфику и особенности его оформления.

На собственное обучение любой формы.
Вернуть средства может человек, который непосредственно учится или закончил тот или иной ВУЗ.
На обучение ребенка.
Такой возврат можно оформить на стоимость обучения до исполнения ребенком 24 лет.
На приобретение образования близких родственников.

Составленное заявление на возврат налога за обучение.
Паспорт, ИНН.
Справка с работы о том, что вы уплачиваете налог НДФЛ.
Налоговая декларация.
Расчетный счет, куда будут переведены деньги.
Договор, подтверждающий, что родственник действительно учится или учился образовательном учреждении.
Копия лицензии из института/университета подтверждающая, что это учреждение имеет право на проведение образовательной деятельности.
Подтверждения переводов средств. В качестве подтверждения могут выступать чеки, квитанции, выписки счета. То есть, любые документы, что подтверждают оплату денег за обучение.
Свидетельство о рождении и паспорт ребенка.
Справка о том, что ребенок учится/учился на очной форме обучения.

Получить налоговый вычет могут родители или ближайшие родственники того, кто учится или учился в высшем образовательном учреждении на протяжении последних трех лет. Для возврата подоходного налога за обучение в 2022 году понадобится следующий пакет документов:

Не стоит также забывать, что социальный налоговый вычет можно получить только по окончании календарного года в налоговой инспекции по месту жительства. Для получения вычета крайне важно правильно заполнить все документы и принести их в налоговую инспекцию в полном объёме.

2. За год (с января по декабрь) вы потратили на обучение 50000 рублей. Эта сумма не подлеждит налогообложению, так как является социальным вычетом из налогооблагаемой базы. НДФЛ, который подлежит возврату составляет 6500. Эта сумма излишнеуплаченного налога, которая подлежит возврату налогоплательщику.

Право на получение налогового вычета распространяется так же на налогоплательщика — брата (сестру) обучающегося, в случае оплаты налогоплательщиком обучения брата (сестры) в возрасте до 24 лет по очной форме обучения в образовательных учреждениях. Однако при оплате за собственное обучение, форма обучения не играет роли.

Многие налогоплательщики не знают о том, что имеют право на социальный налоговый вычет при оплате за обучение и лечение. Основная суть предоставления вычета заключается, прежде всего, в том, что расходы налогоплательщика на обучение и лечение в размере не превышающем 120000 рублей не облагаются налогом и 13% подлежит возврату из бюджета как излишнеуплаченный НДФЛ.

Опекуны и попечители могут подать заявку на вычет по окончании обучения своих подопечных в возрасте до 18 лет (не более 50000 рублей.) . Кроме того, важно отметить тот факт, что социальный налоговый вычет за обучение ребенка действует лишь в случае очной формы обучения.

Возврат подоходного налога за обучение

Получить вычет могут лица, самостоятельно оплачивающие собственное обучение или обучение ребенка. Сделав это из средств материнского капитала, граждане теряют право вернуть НДФЛ. Исключение — один из супругов оплатил обучение, а право на вычет возникает и у второго при условии, что они оба являются родителями ребенка.

Если налогоплательщик намерен оформить вычет за текущий налоговый период, он обращается в налоговую за уведомлением о праве на его получение, а затем с ним и пакетом документов обращается к работодателю. Такая возможность появилась с 1.01.2022. Так как Налоговый кодекс не содержит запрета на многократное обращение за указанным уведомлением, гражданин имеет право оформлять вычет столько раз в год, сколько раз он произвел оплату обучения, но в пределах установленного размера. С месяца, в который работодатель получил указанный пакет документов, работник начнет получать зарплату без удержания подоходного налога.

Возврат НДФЛ на сумму расходов, связанных с обучением, осуществляется на один налоговый период — один календарный год — остаток на будущие периоды не переносится. Налоговый вычет доступен в течение всего срока обучения, в том числе, в период академического отпуска, согласно подпункту 2 пункта 1 статьи 219 НК РФ.

Условием возникновения права является наличие у организации лицензии на осуществление данного вида деятельности, а специальным условием для возникновения права на вычет является обучение по очной форме. Если обучение осуществляет индивидуальный предприниматель, наличие лицензии не требуется.

Процесс их проверки занимает 2-3 месяца. Если налоговая приняла положительное решение, в десятидневный срок гражданин получает уведомление об этом, а также посещает отделение налоговой для написания заявления. С этого момента до получения выплаты за целый год проходит не более месяца.

Перейдем к вопросу о том, как получить налоговый вычет за обучение. Для того чтобы получить налоговый вычет, необходимо заполнить в ФНС по месту регистрации налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ. Для оформления налогового вычета за обучение срок давности составляет 3 года. То есть в 2022 году налоговый вычет за обучение можно получить по декларациям за 2022-2022 гг.

Налоговый вычет, в частности на обучение, может получить исключительно налоговый резидент РФ. Это своеобразный статус в налоговом праве, на который не влияет состояние в гражданстве РФ и который определяется лишь постоянным проживанием налогоплательщика на территории РФ.

Налоговый вычет за обучение вправе получить гражданин, который оплатил не только свое обучение, но и обучение своих детей, братьев/сестер. О том, какие документы необходимо направить в ФНС и каков размер налогового вычета за обучение, вы узнаете из нашей статьи.

если расходы на оплату обучения связаны с обучением своих детей/подопечных/опекаемых, то налоговый вычет за обучение можно получить в сумме 50 тыс. руб. в год на каждого ребенка;
если гражданин оплатил получение своего образования или образования братьев/сестер, то размер налогового вычета за обучение составит 120 тыс. руб. в год. Но в данном случае следует помнить о том, что в эту сумму входят все социальные налоговые вычеты, на которые может претендовать гражданин. Поэтому заявитель вправе выбирать, на что ему забрать эту сумму вычетов.

школа;
детский сад (вычет распространяется только на образовательные услуги, но не на содержание ребенка в ДОУ; стоимость образовательных услуг в договоре с садиком должна быть выделена отдельно от других услуг);
учреждение дополнительного образования ребенка (например, музыкальная школа, школа искусств, спортивная секция и т. д.);
учреждение дополнительного образования взрослого (например, автошкола, курсы повышения квалификации и т. д.).

Можно поступить иначе и предоставить работодателю заявление и уведомление из налоговой инспекции о праве на получение налогового вычета. После получения этих документов работодатель будет удерживать сокращённый размер налога с учётом налогового вычета. При этом срок возврата налогового вычета переносится со следующего календарного года на период подачи документов. И в налоговую придётся идти дважды: сначала для подачи документов на получение уведомления, потом за получением уведомления.

Можно вернуть деньги и за другие покупки. Но в таком случае общая сумма вычетов не может превышать 120 тысяч рублей. Причём это не возвращаемая сумма, а сумма, с которой списывается 13%. (В этот лимит не входит оплата обучения и дорогостоящего лечения.) Все эти выплаты можно вернуть по прошествии налогового периода, учитываются только траты за истекший налоговый период.

Благотворительность — в сумме, направленной физическим лицом на благотворительные цели в виде денежной помощи в течение года. Не может превышать 25% от суммы полученных в отчётном году доходов.
Обучение — в сумме, которая была уплачена в налоговом периоде за обучение (своё, детей до 24 лет, опекаемых или подопечных до 18 лет и бывших опекаемых в возрасте до 24 лет). При этом сумма налогового вычета при расходах на обучение детей составляет 50 000 рублей в год; на своё обучение — не более 120 000 рублей в год в совокупности с иными социальными расходами налогоплательщика, в частности с оплатой лечения, пенсионных страховых взносов и так далее, за исключением оплаты дорогостоящего лечения.
Лечение и/или приобретение медикаментов — в сумме, которая была уплачена в налоговом периоде за медицинские услуги, оказанные медицинскими организациями или ИП, осуществляющими медицинскую деятельность, самому налогоплательщику, его родителям, детям, супругу (супруге). Налогоплательщик может получить налоговый вычет в сумме всех расходов на дорогостоящие препараты и лечение.
Накопительная часть трудовой пенсии — в сумме, которая была уплачена налогоплательщиком в налоговом периоде в виде дополнительных страховых взносов на накопительную часть трудовой пенсии. Если дополнительные взносы были уплачены работодателем, то вычет не предоставляется.
Негосударственным пенсионным обеспечением — в сумме уплаченных налогоплательщиком в налоговом периоде пенсионных взносов по договору с пенсионным органом. В отличие от предыдущего случая, вычет может быть предоставлен, если платил работодатель, но при условии обращения к нему. Максимальная сумма взносов, с которой будет рассчитываться вычет, — 120 000 рублей.

500 рублей в месяц для граждан, у которых имеются различные государственные награды и/или особый статус, например Герой РФ, Герой Советского Союза и так далее.
1 400 рублей в месяц на каждого ребёнка, если сумма доходов родителей составляет до 280 000 рублей.
3 000 рублей в месяц — на третьего и последующих детей.
3 000 рублей в месяц составляет налоговый вычет на несовершеннолетнего ребёнка-инвалида или на ребёнка-инвалида первой или второй группы до достижения им возраста 24 лет, если он является учащимся очной формы обучения, аспирантом, ординатором, интерном, студентом и так далее.
3 000 рублей в месяц составляет налоговый вычет для граждан, которые перенесли лучевую болезнь или иные заболевания вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС, для инвалидов ВОВ и прочих категорий льготников.

Возврат сумм, изъятых в виде налога, может быть произведен нанимателем или вашей налоговой службой. В первом случае вы должны предоставить документ, закрепляющий ваше право на временное освобождение от исчисления и уплаты налогового платежа. Для возврата налога налоговой вы будете должны заполнить налоговую декларацию, после чего предоставьте ее в налоговую службу вместе с соответствующим заявлением. Сумма, подлежащая возврату, будет исчислена за весь календарный год.

Социальный налоговый вычет на обучение

В зачет принимаются платные курсы, в том числе и по автомобильному вождению, обучение в ВУЗах, техникумах или колледжах. Ограничений по форме обучения (очная, заочная, вечерняя) при таком виде возврата нет, единственное требование — учебное заведение должно быть официальным, то есть у него должна быть соответствующая лицензия или иной документ, который подтверждает статус учебного заведения.

Основное требование при осуществлении возврата средств, потраченных на образование, — оплата производилась только из личных средств налогоплательщика. Если для этих целей использовались средства работодателя, субсидии или средства из материнского капитала, то претендовать на возврат подоходного налога за учебу налогоплательщик не может.

В этом случае возмещению полежат только те расходы, которые были понесены лично налогоплательщиком (имеются подтверждающие документы) по договору с учебным заведением, составленным на имя налогоплательщика или его супруга (супруги). Форма обучения родственника — только очная. Вечерняя форма получения образования тоже не подходит. В зачет принимается оплата посещения детского сада, школы, высшего или среднего учебного заведения.

Оформить социальный вычет на обучение можно по окончании года, в котором Вы понесли фактические расходы. Если Вы не смогли этого сделать сразу, то подать декларацию с комплектом документов и соответственно получить деньги можно успеть и позже, но не более чем за три последних года.
Сдать документы в налоговую инспекцию можно лично самому или через своего представителя с доверенностью. Обычно требуется, чтобы доверенность была заверена нотариально, но некоторые инспекции принимают и рукописную доверенность.

В налоговом периоде налогоплательщик должен был уплачивать налог на доходы физических лиц, и максимальная сумма возвратных средств не может превышать уплаченной суммы — примерно 13% от годового официального дохода налогоплательщика.
Размер вычета ограничивается стоимостью обучения: возврату подлежит только 13% от уплаченной суммы. Законодательно установлен максимальный предел — вернуть можно только 15600 рублей в год. Это ограничение установлено статьей 219 НК РФ и составляет 13% от расходов в размере 120000 рублей. Налогоплательщик должен помнить, что если за один и тот же налоговый период он уже пользовался каким-либо видом социального вычета (кроме оплаты благотворительных взносов или дорогостоящего лечения), то возвратные средства в сумме не могут превышать указанной суммы в 15600 рублей.

Я поступила в институт в 2012 году на платное отделение. Параллельно устроилась на работу, чтобы самостоятельно платить за учебу. В начале 2022 года я решила получить налоговый вычет. Обычно заявление на налоговый вычет подают раз в год. Но я подала сразу за три года: 2014, 2022 и 2022.

заявление установленной формы;
удостоверение личности;
договор на образовательные услуги на имя заявителя;
чеки и квитанции, подтверждающие расходы;
выписка о доходах;
налоговая декларация за расчетный период.

Свою, независимо очно обучается лицо или заочно. А также он может проходить вечернее или дополнительное обучение.
Своего отпрыска до наступления двадцати четырёх лет. Но здесь уже присутствует критерий на обязательное очное образование. То есть, если ребёнок будет учиться заочно, такая льгота человеку не положена.
Опекаемого ребёнка, не достигшего совершеннолетия, при очной форме обучения. Та же ситуация, что и с родным отпрыском.
Усыновлённые лица или с тем же критерием до наступления двадцати четырёх лет.
Братьев и сестёр до наступления ими 24 лет, обучающимися очно.

Вычет можно получить за себя или за близких родственников — детей, сестер и братьев в возрасте до 24 лет, — если вы оплачивали их обучение. Важно, чтобы они учились на дневном отделении, а не заочно. Если вы платите сами за себя, то форма обучения значения не имеет.

Дошкольные.
Общеобразовательные. Это касается начального, среднего и общего образования.
Заведения, предназначенные для получения профессиональных навыков.
Организации для дополнительного обучения взрослых и детей, где проходят различные курсы.
Специализированные школы, которые созданы для учащихся с ограниченными возможностями.

Ограничения для расходов на собственное обучение (120 000 руб.) и для расходов на обучение детей не влияют друг на друга и рассчитываются отдельно . Т.е. можно вернуть до 15 600 руб. за собственное обучение + по 6 500 руб. за обучение каждого их своих детей.

Паспорт;
Налоговую декларацию (форма 3-НДФЛ);
Справка 2-НДФЛ;
Заявление на возврат налога;
Документы об оплате образования;
Договор на обучение (со всеми имеющимися к нему приложениями;
Лицензия образовательного учреждения;
Документы, подтверждающие факт родства;
Документы, свидетельствующие о том, что форма обучения (если такая информация отсутствует в договоре);

Примечание : необходимо отметить, что четких указаний на запрет получения вычета, в случае, если на момент оплаты обучения доходы отсутствовали, нет. Более того, Письмом ФНС РФ от 18 марта 2010 г. N 03-04-05/7-110 финансовое ведомство указало на возможность получения вычета, в случае если доход имеется на момент заявления льготы. Однако, на практике, налоговики, как правило, отказывают в предоставлении вычета, если на момент оплаты обучения у заявителя не было налогооблагаемых доходов.

ВАЖНО! Указанный предел в 120 000 руб. определяется с учетом всех видов социальных вычетов для физлица. Например, гражданин, потратив в 2022 году 80 000 руб. на свое обучение и 70 000 руб. на лечение, сможет вернуть налог только со 120 000 руб. Остаток в размере 30 000 руб. (80 000 + 70 000 — 120 000) на следующий год не переносится.

Максимально возможная сумма, которую можно получить к вычету при осуществлении указанных действий, не должна превышать 120 000 руб., т. е. возместить можно до 15 600 руб. налога (120 000 × 13%). При оплате учебы детей предельный максимум вычета на каждого ребенка/подопечного установлен в размере 50 000 руб., а НДФЛ с нее составит 6 500 руб. (50 000 × 13%).

Возврат подоходного налога за обучение: порядок, документы

Получение компенсации за оплату обучения в виде налогового вычета относится к одной из бухгалтерских операций для предприятия-работодателя и к финансовому процессу для налогового органа. Поэтому законодательством определено, что возврат подоходного налога за обучение вправе получить гражданин государства РФ, который понес затраты в нижеуказанных случаях:

Законодательными актами закреплены наименования основных документов, которые придется подобрать перед обращением в налоговую инспекцию. Важно соблюдать все условия и правила обращения в вышеуказанную инстанцию для того, чтобы получить возврат подоходного налога за обучение. Документы, подлежащие предоставлению, должны быть оформлены в строго унифицированных формах и содержать все требуемые реквизиты.

Получит ли гражданин компенсацию оплаты на обучение? Это напрямую зависит от статуса учебного заведения. Существует определенный список типов учреждений, платное получение знаний в которых позволяет оформить положенный возврат подоходного налога из бюджета на обучение. К образовательным заведениям, документы из которых можно предоставить для компенсации оплаты за учебу, относят следующие организации.

Получить возврат суммы, уплаченной за обучение, возможно в пределах перечисленного подоходного налога за этот период. При этом с 2009 г. законодательством определено годовое ограничение базовой суммы расходов, которая берется за вычет при оплате личной учебы, в размере 120000 рублей. В итоге получается, что за один год обучения можно получить максимальную компенсацию равную 15600 рублей. При этом такая сумма должна поступить в бюджет от налогоплательщика в качестве подоходного налога, и только тогда рассчитывается рассматриваемый вычет. Возврат по обучению, образованию своих родных или подопечных имеет базовое ограничение. Сумма расходов на одного учащегося равняется 50000 рублям. Поэтому в такой ситуации получить возврат части оплаты можно в размере 6500 рублей на одного человека. Важно, что налоговые вычеты за личное обучение и образование родственников не суммируются.

Получить возврат НДФЛ за оплату собственного обучения или образование своих родных возможно только при обращении в соответствующий орган по месту жительства. При этом он не всегда вправе осуществлять возврат налога за обучение. Порядок возврата налога предусматривает обращение в налоговую инспекцию граждан РФ, постоянно проживающих на ее территории. В случае наличия двух прописок (основной и временной), заявление примет только налоговый орган, находящийся по основной прописке.