Расчет Енвд Тамбовская Область

Как всегда, мы постараемся ответить на вопрос «Расчет Енвд Тамбовская Область». А еще Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте не выходя из дома.

Оказание услуг по передаче во временное владение и (или) в пользование торговых мест, расположенных в объектах стационарной торговой сети, не имеющих торговых залов, объектов нестационарной торговой сети, а также объектов организации общественного питания, не имеющих залов обслуживания посетителей, если площадь каждого из них не превышает 5 квадратных метров

К1 по ЕНВД на 2022 год

Рассмотрев проект решения «О внесении изменений в решение Тамбовской городской Думы от 09.11.2022 № 75 «О введении в действие на территории города Тамбова системы налогообложения в виде единого налога на вмененный доход дляотдельных видов деятельности», внесенный временно исполняющим обязанности Главы города Тамбова, и в соответствии с Федеральным законом от 03.07.2022 № 248-ФЗ «О внесении изменений в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации», распоряжением Правительства Российской Федерации от 24.11.2022 № 2496-р «Об утверждении кодов видов деятельности в соответствии с Общероссийским классификатором видов экономической деятельности, относящихся к бытовым услугам, и кодов услуг в соответствии с Общероссийским классификатором продукции по видам экономической деятельности, относящихся к бытовым услугам», Уставом города Тамбова, с учетом рекомендации комитета Тамбовской городской Думы шестого созыва по социально-экономическому развитию и бюджету Тамбовская городская Дума решила:

Базовая доходность ЕНВД

Оказание услуг по передаче во временное владение и (или) в пользование земельных участков для размещения объектов стационарной и нестационарной торговой сети, а также объектов организации общественного питания, если площадь земельного участка не превышает 10 квадратных метров

Проверим верность расчёта формулой, только считать будем отдельно каждый месяц: (5 * 7500 * 1,915 * 0,65 * 15%) + (10 * 7500 * 1,915 * 0,65 * 15%) + (15 * 7500 * 1,915 * 0,65 * 15%) = 42 010,31 рублей. Как видим, расчёты по формуле и на калькуляторе ЕНВД совпадают.

В этом случае значение физического показателя подставится автоматически. Вам надо указать только количество единиц ФП. Например, если на СТО работает 5 человек, включая самого индивидуального предпринимателя, то в калькуляторе это будет выглядеть так.

Как рассчитать налог ЕНВД с помощью онлайн-калькулятора

• сумму страховых взносов за работников и ИП, уплаченных в отчётном квартале;
• расходы на приобретение ККТ в пределах 18 000 рублей за одну кассу (работает эта льгота по ЕНВД в 2022 году для ИП без работников, другие налогоплательщики воспользоваться ей не могут).

ИП и ООО на ЕНВД рассчитывают и уплачивают налог каждый квартал. Крайний срок уплаты налога за первый квартал – до 25 апреля, за второй квартал – до 25 июля, за третий квартал – до 25 октября, за четвертый квартал – до 25 января.

Данный инструмент автоматически рассчитает налог ЕНВД в 2022 году по заданным критериям и сформирует пошаговый список своих действий с подробными описаниями и расчетами. Сервис является полностью бесплатным и подойдет для ИП и ООО (с работниками и без) ведущих одновременно до 4-х видов деятельности ЕНВД.

Как рассчитывается

Для расчета ЕНВД за один месяц квартала по одному виду деятельности используется следующая общая формула: базовая доходность x физический показатель x коэффициент К1 x коэффициент К2 x налоговая ставка (может быть снижена до 7,5%). Данный налог считается по каждому месяцу квартала, затем рассчитанные три суммы складываются между собой. Получившийся итоговый налог можно уменьшить на страховые взносы.

С 2022 года ИП, использующие онлайн кассы, могут уменьшить налог. Понизить сумму налога теперь можно на величину расходов, связанных с внедрением ККТ — но не больше чем на 18 тысяч рублей на каждую единицу техники.

Для наглядности посчитаем налог на вмененный доход небольшого автосервиса, например, в Новосибирске. Разберем из чего состоит налог предприятия из 5 человек, включая самого ИП, оказывающего вид деятельности по НК — оказание услуг по ремонту, техническому обслуживанию и мойке автомототранспортных средств.

Изменения по ЕНВД в 2022 году

• бытовые услуги,
• ветеринарные услуги,
• услуги по ремонту, техническому обслуживанию и мойке автомототранспортных средств,
• услуги автостоянки (кроме штрафстоянок),
• услуги по перевозке пассажиров и грузов компаниями или ИП с автопарком не более 20 транспортных средств,
• розничная торговля через магазины и павильоны с площадью торгового зала не больше 150 квадратных метров по каждому объекту торговли,
• розничная торговля без торговых залов,
• нестационарная розничная торговля,
• услуги общественного питания с площадью зала для посетителей не больше 150 квадратных метров по каждому объекту,
• услуги общественного питания без зала обслуживания,
• услуги наружной рекламы, в том числе реклама на транспорте,
• гостиничные услуги на объектах площадью не более 500 квадратных метров,
• услуги аренды «островных» торговых мест и пунктов общепита в стационарных торговых объектах,
• услуги аренды земельных участков для стационарной и нестационарной торговой сети, организации точек общественного питания.

Если вы хотите применять ЕНВД, то нужно подать заявление в Пермскую налоговую. По закону заявление подаётся в течение 5 дней с момента открытия магазина. Если не успели, то подайте заявление сейчас и укажите дату начала работы магазина.

Добрый день! Подскажите, пожалуйста, К2 по розничной торговле в Санкт-Петербурге на этот год. Я скачала закон, но не смогла разобраться какой у меня К2 — там два столбика. У меня магазин канцтоваров на ул. Нахимова 1 размером в 9 метров квадратных.

Таблица коэффициента К2 по ЕНВД

«При осуществлении розничной торговли в месте нахождения покупателя вне торговых объектов путем непосредственного ознакомления покупателя с товаром: на дому, по месту работы и учебы, на транспорте, на улице и в иных местах (далее именуется — разносная торговля) не допускается продажа продовольственных товаров (за исключением мороженого, безалкогольных напитков, кондитерских и хлебобулочных изделий в упаковке изготовителя товара), лекарственных препаратов, медицинских изделий, ювелирных и других изделий из драгоценных металлов и (или) драгоценных камней, оружия и патронов к нему, экземпляров аудиовизуальных произведений и фонограмм, программ для электронных вычислительных машин и баз данных».

1. Оказание бытовых услуг населению;
2. Розничная торговля, в том числе разностная, выездная;
3. Пассажирские и грузовые перевозки;
4. Размещение рекламы;
5. Сфера общественного питания;
6. Ветеринарная помощь;
7. Услуги автостоянки;
8. Прочие работы согласно ст. 346.26 НК РФ.

1. Базовая доходность. Под этим понятием понимается некоторый условный размер потенциально полученного дохода. Зависит от вида применяемой деятельности.
2. Физический показатель. Здесь подразумеваются используемые в предпринимательстве объекты. Это могут быть и количество автомобилей при оказании автотранспортных услуг, и метраж торговой площади, и количество работников.
3. Коэффициенты К1 и К2 ― корректирующие налоговую базу показатели. Решение о размере К1 принимается ежегодно на уровне государства. На 2022 год К1 остался на уровне прошлого года ― 1,798. Величина К2 устанавливается субъектами РФ, зависит от экономической обстановки в целом.
4. Период деятельности. При полной занятости отчетный (налоговый) период состоит из 3-х месяцев.
5. Ставка налога. Рассчитывается исходя из 15% от суммы полученного результата. Некоторым субъектам РФ дано право на уменьшение ставки.

Формула расчета ЕНВД

Применение ЕНВД характерно тем, что при расчете учитываются не фактические доходы, полученные от предпринимательской деятельности, а некие вмененные показатели. В итоге сумма налога практически не меняется за каждый период расчета:

Но и это еще не предел. Если рассматривать этот расчет с точки зрения индивидуального предпринимателя, то он может уменьшить этот налог на взносы, уплаченные в ПФР и ФОМС за себя в 100% размере, но только при условии, что они производились регулярно и без задержек. При наличии продавцов данный налог уменьшается на 50% произведенных за них выплат во внебюджетные фонды.

Однако в данном случае существует небольшая хитрость, которой можно вполне законно воспользоваться для снижения налога. Винный магазин торгует не только алкоголем, но и различного вида продуктами (в т.ч. закусками), значит, его можно расценивать, как смешанный продовольственный. А для этой категории коэффициент уже совсем другой – всего 0, 27.

Пример 1 (площадь торгового зала 5-150 кв.м.)

Самое главное отличие ЕНВД заключается в том, что налог здесь выплачивается не с фактически полученной прибыли, а с предполагаемого будущего дохода. При этом единый налог заменяет сразу несколько налоговых выплат, таких как НДФЛ, НДС, налог на имущество и на прибыль.

• БД – базовая доходность за месяц, в котором перешли на ЕНВД;
• ФП – величина физического показателя за месяц, в котором перешли на ЕНВД;
• КД1 – количество дней ведения деятельности на вмененке в месяце, в котором перешли на ЕНВД;
• КД – общее количество календарных дней в месяце;
• К1 – коэффициент-дефлятор;
• К2 – корректирующий коэффициент базовой доходности.

Вмененный доход: как рассчитать

Пример. Количество работников, включая самого предпринимателя, задействованных во вмененной деятельности составляет 5 человек. Базовая доходность в месяц определена в размере 4500 руб. (п. 3 ст. 346.29 НК РФ). Коэффициент-дефлятор К1 на 2022 год установлен в размере 1,915. Коэффициент К2 местные власти установили в размере 1. Налоговая ставка, применяемая в регионе, определена в размере 15%. ИП вел вмененную деятельность весь квартал.

ЕНВД: как рассчитать (пример)

Далее для определения налоговой базы за весь квартал к величине вмененного дохода, получившейся за тот месяц, в котором перешли на ЕНВД, прибавляется сумма дохода за остальные полные месяцы этого квартала (п. 10 ст. 346.29 НК РФ).

Расчет ЕНВД невозможен без учета базовой доходности, её размеры зафиксированы в статье 346.29 НК РФ. БД устанавливается для каждого вида деятельности и не зависит от фактического уровня дохода. Она показывает примерную прибыль, которую вы можете получить за месяц от данного типа деятельности, на единицу физического показателя.

Формула расчета единого налога

Ставка налога, как правило, равна 15% с вмененного дохода. Органы власти субъектов могут изменять ее в границах 7,5-15% для отдельных видов деятельности и категорий налогоплательщиков. Узнайте ставку в вашем регионе в налоговой инспекции или на ее сайте.

Базовая доходность и физический показатель

Сумма общих страховых взносов за год составила 72 000 + 36 238 = 108 238 рублей, что больше половины налога. Так как Васильев имеет работника, то налог он может уменьшить только на 50%. Итого, до 25 января следующего года Васильев должен уплатить 52 428,9 единого налога.

Если данного события не случилось, то местные власти имеют право обложить деятельность минимальной ставкой ЕНВД в 7,5%. Причем этот показатель местные власти могут на следующий год, когда данная сфера станет более обжитой и количество предложений по ней возрастет, поднять эту ставку обратно, чем увеличить суммы, которые будут переводиться в счет казны.

Я, как предприниматель, имею собственную торговую точку, площадь которой составляет 10 квадратов, а размещена она в одном из торговых центров города. Таким образом, я осуществляю розничную торговлю со стационарной торговой точки, площадь которой меньше 30 квадратов.

Как часто пользуются ЕНВД

Налоговая ставка для обложения деятельности ЕНВД играет фискальную роль. То есть она обеспечивает стабильное и постоянное пополнение бюджета нашей страны путем того, что обеспечивает изъятие части доходов у предпринимателя.

Следует напомнить, какой понятийный аппарат используют чиновники в существующей редакции гл. 26.3 НК РФ. Под коэффициентом-дефлятором законодатели понимают показатель К1, а номер 2 (К2) присвоен корректирующему коэффициенту базовой доходности (ст. 346.27 НК РФ). Правда, на практике можно встретить используемое бухгалтерами понятие «коэффициент-дефлятор» и по отношению к К2.

К2 по региона РФ

При использовании предприятием или ИП ЕНВД в учете своей деятельности, необходимо ясно представлять значение и размер всех показателей для расчета налога на вмененный доход. Из существующих для ЕНВД коэффициентов, подробно рассмотрим коэффициент-дефлятор К2.

Корректирующий коэффициент К2 для ЕНВД в 2022 году

К2 определяют местные органы власти. Нормативный акт с К2 для вашей организации или ИП ищите на официальном сайте ФНС www.nalog.ru. Для этого в разделе Деятельность выбирайте «Налогообложение в РФ», далее перейдите в раздел «Действующие в РФ налоги и сборы», затем на этой странице найдите «Специальные налоговые режимы» и выберите ЕНВД и, наконец, уже там ищите «Особенности регионального законодательства».