Как всегда, мы постараемся ответить на вопрос «После продажи коммерческой недвижимости в 2022 году сколько платить налог». А еще Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте не выходя из дома.
Ответ: В связи с принятием новой редакции Налогового кодекса доплата подоходного налога в отношении доходов, получаемых с 1 января 2022 года, производится только при указании в декларации о доходах и имуществе либо пояснениях, представленных по требованию налогового органа, в качестве источников, за счет которых было приобретено имущество, доходов, полученных от сдачи физическим лицам в аренду жилых и (или) нежилых помещений, машино-мест, в размерах, превышающих десятикратный размер уплаченного за определенный период подоходного налога в фиксированных суммах.
Ответ: Сумму подоходного налога в фиксированной сумме можно уточнить в налоговом органе по месту жительства, указав конкретный адрес сдаваемого помещения. Кроме того, ежемесячные начисления подоходного налога в фиксированных суммах конкретному плательщику содержатся в соответствующем разделе ЕРИП.
Живу за границей, а в Минске сдаю квартиру. Можно ли оплатить налог через ЕРИП?
Вопрос: У меня следующий вопрос для налоговой. Я живу за границей и планирую сдавать принадлежащую мне в собственности квартиру в Минске. Интересует следующее. Можно ли оплачивать подоходный налог через ЕРИП и где можно уточнить, какую сумму необходимо оплачивать?
Недвижимость не теряет ликвидности со временем. Вполне возможно, в течение 5 лет Вы совершите больше одной сделки по продаже квартиры. В таком случае тоже придется посетить налоговую. Обратите внимание, что, если жилье куплено за 30 000, а реализовано за 35 000, то доход – это те 5 000, что Вы смогли заработать. Собственно, из них и рассчитывается сумма сбора. Кстати, если полученные средства потрачены на приобретение, приватизацию, строительство или ремонт другого жилья, а также на выплату кредита, связанного с недвижимостью, Вы имеете право на налоговый вычет. Кроме того, если речь идет о доме, полученном по наследству, никакие платежи в ИМНС не требуются.
Когда нужно платить налог с продажи квартиры?
Налог с продажи квартиры в 2022 году по-прежнему актуален, ведь давным-давно отработана четкая схема: получил доход – будь добр, рассчитайся за это с государством. Цена недвижимости на рынке весьма прилична, поэтому инспектор ИМНС не оставит Вас без внимания. Лучше расплатиться сразу, чем потом столкнуться со штрафными санкциями. Если быть объективным, то стоит положительно отметить механизм, предложенный государством, ведь расставаться с частью прибыли придется только в определенных случаях.
Как снизить расходы на ИМНС?
Когда не является резидентом Республики Беларусь. К этой категории относятся те, кто пробыл на территории страны 183 и менее дней. Например, Вы решили устроить себе длительный отпуск в Сочи, по возвращении из которого продали жилье. Важно отметить, что уклониться от уплаты не получится, так как регистратор откажет в оформлении без справки о перечислении части полученных средств в качестве налога с продажи квартиры.
- военные, служащие по срочному контракту или пребывающие на альтернативной службе;
- ветераны, участники ВОВ;
- инвалиды I-й или II-й группы;
- возрастные пенсионеры;
- супруги многодетной семьи, в которой 3-е и больше детей.
Эти виды объектов должны получить статус недвижимости, исключенной местной властью из перечня налогооблагаемых. Что касается самовозведенных конструкций, то если администрация города решит о продолжении строительства и последующей регистрации здания, тогда налог оплачивается в общем порядке.
Что облагается налогом на недвижимость
Из физических лиц заплатить налог в 2022 году может как гражданин Республики Беларусь, так и иностранец и человек, не имеющий гражданства. Для внесения платежа должно быть выполнено одно условие – правовладение недвижимым объектом на территории страны. Плательщик может:
То есть, если в 2022 году вы продали вторую квартиру в течение 5 лет, то налоговую декларацию вы обязаны подать до 31 марта 2022 года. При наличии дохода от продажи, оплатить подоходный налог с дохода необходимо не позднее 1 июня 2022 г.
Известная поговорка “Заплати налоги и спи спокойно” в реальности сталкивается со сложностью выяснения всех обязательных к уплате налогов. В этой статье мы попробовали разобраться с уплатой налогов при продаже недвижимости в Беларуси. Данная статья не является юридической консультацией. Перед совершением сделок с недвижимостью мы рекомендуем обращаться в налоговую инспекцию.
В каких случаях необходимо уплатить подоходный налог с продажи недвижимости?
3. Если в течение 5 лет отчуждается не завершенное строительством капитальное строение (здание, сооружение), расположенного на земельном участке, предоставленном для строительства и обслуживания жилого дома, садоводства, дачного строительства, в виде служебного надела.
В случае, если ИП не использовал реализованный офис в бизнесе — налогообложение выручки с реализации данного объекта будет осуществляться в том же порядке, что изучен нами выше — в этом смысле статус индивидуального предпринимателя ничего не меняет.
Лаврентьев А.В. в 2022 году приобрел офис за 3 000 000 рублей, а в 2022-м реализовал его за 3 500 000 рублей. По государственному кадастру цена офиса — 4 000 000 рублей. Гражданин обязан будет рассчитать НДФЛ с базы по соответствующему налогу в величине 3 500 000 рублей, поскольку она — больше, чем цена объекта по государственному кадастру — 2 800 000 рублей, умноженная на определенный законом коэффициент (то есть, 4 000 000 * 0,7).
Условие: продана недвижимость, что оформлена до 2022 года.
Более того, если продажа идет в рамках ОСН, то ИП также должен будет уплатить с полученных доходов НДС по установленной ставке (в общем случае — 18%). Можно отметить, что, в целом, по тем же принципам осуществляется налогообложение при продаже недвижимости юридическими лицами.
При этом если целью приобретения коммерческой недвижимости было не использование в производстве, а дальнейшая перепродажа, то оно может быть оформлено не как основное средство, а как товар. В этом случае на основании подпункта 3 пункта 1 статьи 268 НК РФ доходы от продажи уменьшаются на стоимость приобретения недвижимости.
Такой вывод следует из положений Налогового кодекса РФ. Так, очевидно, что продавая какое-либо имущество, продавец получает денежные средства, являющиеся доходом. По общему правилу с суммы дохода должны уплачиваться обязательные платежи.
В каких случаях реализация частного недвижимого имущества подлежит налогообложению?
Поэтому, продавая недвижимость, предназначенную для предпринимательских целей, налогоплательщик должен руководствоваться положениями главы 26.2 НК РФ об упрощённой системе налогообложения. Доходы, не подлежащие налогообложению, отражены в пункте 1.1 статьи 346.15 НК РФ. Выручка от реализации недвижимости в данный перечень не включена, следовательно, является облагаемым доходом.
- имущество не было вовлечено в хозяйственный процесс – субъект вправе заявить о НВ согласно ст. 220 НК. Соответствующие разъяснения также были предоставлены в письме Минфина № 03-04-05/14843 от 17.03.2022 года;
- объект использовался в предпринимательстве – закон не предоставляет возможности заявить в таком случае об ИНВ. По этому вопросу даже существует правовая позиция Верховного суда РФ, закрепленная в Определении от 19.02.2022 № 310-КГ18-20868. Согласно этому акту при реализации используемой по целевому назначению коммерческой недвижимости нельзя декларировать вознаграждение от сделки просто как физлицо, не предприниматель, и применять при этом ИНВ.
Объемы сборов государства в первую очередь зависят от характеристик реализатора. Законодательством установлено отдельный порядок взыскания для организаций и физлиц, а также индивидуальных предпринимателей. Для исчисления суммы взноса, который нужно уплатить после заключения договора купли-продажи, необходимо определить цену товара.
Облагаемая база
- работа на ОСН (общая система налогообложения) предусматривает отчисление госпоборов в пределах 13%. При этом продавцу придется дополнительно выложить сумму в размере 20% бизнес-прибыли в качестве НДС;
- если применяется УСН (упрощенная система налогообложения), следует быть готовым отдать государству 6% или 15%. Первое значение установлено для схемы «доходы», когда взыскание производится с полученной валовой выручки. 15‑процентная пошлина применяется при выборе схемы «прибыль минус расходы». При этом субъекты РФ вправе понижать эти показатели до установленного федеральным законодательством минимума.
Деятельность по продаже недвижимости или транспорта вмененкой не облагается. Это означает, что доходы от реализации будут облагаться по иной системе налогообложения: общей системе налогообложения или упрощенной системе налогообложения (в случае, если предпринимателем было подано соответствующее уведомление, и в Едином государственном реестре имеются подходящие виды экономической деятельности (ОКВЭД)).
ИП на ЕНВД
До 1 января 2022 г. в п. 17.1 ст. 217 было указано, что освобождение от налогообложения по срокам владения, описанным выше, не применяется в отношении имущества, используемого в предпринимательской деятельности.
ИП на ОСН
Если недвижимость оформлена в собственность после 01.01.2022, то минимальный срок владения, необходимый для освобождения от налогообложения, – пять лет (п. 4 ст. 217.1 НК РФ). Однако из этого правила есть исключение: если право собственности оформлено после 2022 г. на имущество, полученное по договору ренты, приватизации, наследства, дарения от члена семьи или близкого родственника, то в отношении такой недвижимости необходимый для освобождения от налогообложения срок владения – более трех лет (п. 3 ст. 217.1 НК РФ).