Как всегда, мы постараемся ответить на вопрос «Налоговый вычет при продаже имущества». А еще Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте не выходя из дома.
Еще один вариант получения вычета, который позволит вообще не уплачивать налог на доход от продажи имущества, — предоставление документов, подтверждающих, что ваша выгода (разница между суммой, потраченной на приобретение имущества, и суммой, которую вы получили при его продаже) составила меньше 1 млн рублей (для квартиры) или 250 000 рублей (для другого имущества).
Если вы продаете имущество, например квартиру, которая находилась у вас в собственности менее трех или пяти лет (для недвижимости, приобретенной с 1 января 2022 года), или машину, которая находилась у вас в собственности менее трех лет, вы обязаны уплатить подоходный налог в 13% от суммы сделки. Однако при применении вычета сумма, с который вы будете платить налог, уменьшается. В случае с квартирой — на 1 млн рублей, с автомобилем и другим имуществом — на 250 000 рублей.
1. В каких случаях можно оформить налоговый вычет?
Если вы продаете имущество, находящееся в общей долевой или общей совместной собственности, соответствующий размер вычета распределяется между совладельцами этого имущества пропорционально их доле или по договоренности между ними (если имущество находится в общей совместной собственности).
При покупке и продаже недвижимости обязательно сохраняйте документы: договоры, платежки, чеки. Копии этих документов необходимо будет предоставить в налоговую инспекцию вместе с декларацией 3-НДФЛ. Если какой-то документ потерян, его можно восстановить. Подтверждение платежа взять в своем банке, а договор купли-продажи – в Росреестре, у риелторов или запросить копию у второй стороны сделки.
Какой налог с продажи недвижимости, полученной плательщиком ренты по договору пожизненного содержания с иждивением
Если вы продали недвижимость раньше, чем наступил минимальный срок владения, то должны заплатить налог с продажи. Законодательством РФ предусмотрены налоговые льготы, уменьшающие налогооблагаемую базу – сумму, которую вам заплатили за квартиру. После применения льготы вы можете существенно, а иногда и до нуля, снизить налог от продажи квартиры. Подробно о способах уменьшения налога мы расскажем ниже.
Какой налог с продажи недвижимости, полученной в подарок
Не забудьте важный момент! Если квартира была куплена после 01.01.2022 года, то при ее продаже нужно смотреть стоимость, указанную в Кадастре. Сравнивается сумма по договору и 70% кадастровой стоимости. Налог платится с большей суммы.
Вычет на проценты легко оформляется при получении любых целевых займов и кредитов, направленных на покупку земельных участков с домом, либо объектов, где было разрешено индивидуальное жилищное строительство.
Снижение на 1 миллион рублей доступно для налоговой базы. Налогоплательщик вообще может быть освобождён от сборов при сделке, совершённой на эту и меньшие суммы. При этом законодательство не предусматривает чётких сроков для тех, кто подаёт заявление.
Порядок оформления при наследовании
Самый популярный вариант – когда гражданин сам обращается в налоговые органы, собрав весь пакет положенных документов. Предоставленные бумаги внимательно изучаются, после чего принимается соответствующее решение. И заявителю просто отдают деньги. Это особенно актуально для тех, кто планирует совершать крупные покупки.
Поскольку имущество находилось в собственности Пирогова А.С. менее трех лет, то полученный доход в размере 1 000 000 руб. облагается НДФЛ. При этом он вправе воспользоваться имущественным вычетом в размере предельной суммы — 1 000 000 руб.
- Имущественный вычет
- 1 000 000 рублей при продаже жилых домов, квартир, комнат, дач, садовых домиков, земельных участков;
- в размере 250 000 рублей при продаже иных объектов недвижимости, например, гаража.
- Фактически произведенные и документально подтвержденные расходы по приобретению недвижимости, включая услуги риелтора, госпошлины и проценты по кредиту.
Имущественный вычет
Пирогов А.С. получил в 2022 году в наследство квартиру и в 2022 году решил ее продать. За квартиру по договору купли-продажи он получил 4 000 000 рублей. Кадастровая стоимость квартиры на 01.01.2022 равна 6 500 000 рублей.
При реализации имущества, находящегося в общей долевой собственности, вычет распределяется между совладельцами пропорционально их долям в размере 1 000 000, 250 000 или в сумме подтвержденных расходов на его приобретение в отношение всего объекта.
Если налогоплательщик в качестве вычета использует сумму документально-подтвержденных расходов, связанных с приобретением продаваемого имущества, тогда необходимо приложить документы (к налоговой декларации 3-НДФЛ), подтверждающие расходы:
Имущественный вычет при покупке и продаже имущества в одном году
При реализации имущества, находящегося в общей совместной собственности, вычет предоставляется в размере 1 000 000, 250 000 или в сумме расходов на его приобретение (в зависимости от вида имущества и выбора налогоплательщика) в отношении всего объекта.
Вычет при этом можно распределить в любой пропорции.
Оформление вычетов по НДФЛ – это удел резидентов РФ, доходы которых облагаются по ставке 13 процентов. Нерезиденты вне зависимости от их гражданства право на налоговые вычеты не имеют. Нельзя получить вычет в отношении доходов в виде дивидендов и доходов физлиц, облагаемых по ставкам, отличным от основной (п. 3, 4 ст. 210, ст. 220, ст. 214.1 НК РФ).
Реализация имущества
При продаже большинства видов имущества важнейшим условием для полного освобождения от уплаты НДФЛ является стаж владения данным объектом. Так, не нужно вовсе платить НДФЛ при продаже недвижимости, находящейся в собственности продавца более 5 лет.
Важен срок
На каких условиях предоставляется имущественный вычет при продаже имущества в 2022? Не секрет, что реализация материальных ценностей физическими лицами в большинстве случаев подлежит обложению НДФЛ. Однако в большинстве случаев закон предоставляет налогоплательщикам возможность уменьшить налогооблагаемую базу по налогу на доходы физических лиц на имущественный вычет при продаже имущества. Расскажем об этом подробно.
- В одном случае продавец будет использовать льготный имущественный вычет, который, согласно пп. 1 п. 2 ст. 220 НК РФ, составляет 1000000 рублей и фактически он снижает сумму, подлежащую к уплате налогов. При этом такая льготная сумма может быть применена в полном объеме как к одному объекту недвижимости, так и сразу к нескольким.
- В другом случае имущественный вычет может быть представлен в качестве величины расходов, например, на первоначальную стоимость жилья, на средства затраченные на ремонт. При этом все эти расходы должны иметь документальное подтверждение.
Больше 3 или 5 лет
Основным нормативным документом, регулирующим правила покупки-продажи недвижимости, уплаты соответствующих налогов и получения налоговых вычетов, является Налоговый Кодекс РФ, в частности ст. 220.
Условия для получения
Если гражданин владеет недвижимостью больше установленного законом срока (3 или 5 лет), то он фактически при продаже квартиры получает налоговый вычет в размере стоимости жилья. В этом случае ему не нужно будет уплачивать налог с дохода от продажи от квартиры и, соответственно, подавать декларацию в налоговую инстанцию.
Если человек в одном календарном году продал две квартиры, которые были в собственности меньше пяти лет, он может воспользоваться вычетом в размере 1 000 000. Вычет не удваивается из — за двух объектов недвижимости. Если гражданин продает две машины, его общий имущественный вычет 250 000 рублей, независимо от количества продаваемых объектов.
При продаже дома, квартиры, машины и другого имущества у гражданина появляется доход. С которого нужно рассчитать и заплатить налог (НДФЛ) в размере 13%. Чтобы уменьшить налог, можно воспользоваться имущественным вычетом.
Как определить срок владения имуществом
Вычет предоставляется в пределах одного календарного года. Налогоплательщик сам выбирает способ, как уменьшить НДФЛ. В течение одного календарного года можно одновременно использовать вычет в размере 1 000 000 руб. и вычет в размере 250 000 руб.
При приобретении имущества покупатель также может получить имущественный налоговый вычет ( если он имеет на это право ) (абз. 1 п. 1, подп. 3 п. 1 ст. 220 НК РФ). Однако никаких доходов, облагаемых НДФЛ, при приобретении имущества покупатель не получает. Поэтому сумма имущественного вычета будет уменьшать другие полученные им доходы, в том числе доходы от продажи личного имущества.
Сумма имущественного налогового вычета не зависит от того, кто покупатель. Так, например, при продаже имущества взаимозависимому лицу (члену семьи или близкому родственнику) право на имущественный налоговый вычет сохраняется в полном размере (письмо Минфина России от 29 октября 2022 г. № 03-04-05/9-656).
Размер вычета
НДФЛ с ренты нужно заплатить по ставке 13 процентов на общих основаниях. Декларируйте этот доход ежегодно не позднее 30 апреля года, следующего за отчетным. А потом не позже 15 июля заплатите налог . Это следует из статей 228 и 229 Налогового кодекса РФ.
Если какое-либо из условий выполнено, в течение трех лет можете смело продавать и не платить. Если же у вас другая ситуация, то минимальный срок вырастает уже до пяти лет. Проще говоря, если вы купили квартиру у застройщика, то, перепродав ее через четыре года, вы будете обязаны подать декларацию и уплатить налог с его реализации. Но тут важно уточнить, что новое законодательство действует по отношению в недвижимости, которая была оформлена в собственность с 2022 г. Если вы приобрели и оформили объект раньше, то вычет возможен также спустя три года, и никаких дополнительных условий нет.
Другие варианты исчисления платежа
Прежде всего, надо уяснить: больше одного миллиона вычета при продаже жилья или участка никто никогда вам не даст – таков закон. А максимум, на который стоит рассчитывать при реализации гаража или нежилого объекта – четверть миллиона.
Считаем с умом
Первое и главное: в России еще с 2022 года действует правило, согласно которому прибыль, полученная от реализации недвижимости, можно не декларировать (и, соответственно, ничего с нее не платить государству), если объект перешел в вашу собственность после первого января 2022 года, принадлежал вам менее трех лет, и если выполнен ряд условий: