Налог С Продажи Квартиры По Наследству В 2022 Году Новый Закон: последние новости, изменения, советы

Содержание

Как всегда, мы постараемся ответить на вопрос «Налог С Продажи Квартиры По Наследству В 2022 Году Новый Закон». А еще Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте не выходя из дома.

Однако с продажи квартиры, полученной по наследству, гражданину придется уплатить НДФЛ надлежащего размера. При этом начисление и погашение налоговых обязательств выполняются физлицом-налогоплательщиком с учетом требований, предусмотренных абзацем 2 пункта 17.1 статьи 217 НК, и положений статьи 217.1 НК. Данными нормами четко оговаривается возможность освобождения продажи жилья от налога.

Когда у физлица возникают обязательства по уплате НДФЛ с реализации унаследованного жилья

Официальное вступление человека в права наследования (этот момент наступает через 6 месяцев после ухода наследодателя из жизни).
Регистрация (оформление) физлицом-наследником собственности на полученную квартиру через подразделение Росреестра.
Законное владение унаследованной жилплощадью на протяжении предельного минимального периода времени, что является основанием для освобождения продажи этого недвижимого объекта от налогообложения. Не требуется платить налог при реализации квартиры, если она пребывала в его законной собственности минимум 3 года (подпункт 1 пункта 3 статьи 217.1 НК) . Важный нюанс – срок обладания подобной жилплощадью отсчитывается от даты открытия соответствующего наследства. Статьями 1113-1114 Гражданского кодекса РФ (ГК) четко оговаривается, что моментом открытия наследства считается момент ухода наследодателя из жизни.

Порядок вычисления и уплаты НДФЛ

Расчет и внесение НДФЛ с продажи унаследованной квартиры выполняются согласно общим правилам, если у физлица отсутствуют причины для освобождения полученного дохода от налогообложения. Чтобы рассчитать налог, нужно придерживаться такого порядка:

Вопрос: Моя мама — пенсионерка. В прошлом году она, участвуя в долевом строительстве, приобрела двухкомнатную квартиру. Это единственная недвижимость, оформленная на нее. Скажите, пожалуйста, нужно ли ей подавать декларацию в налоговую.

Если вторую квартиру продали дешевле, чем купили, налога не будет, но декларацию заполнить придется

Купили квартиру — в некоторых случаях налоговая может спросить, откуда деньги? Продали квартиру — в некоторых случаях нужно платить налог. Специалисты Министерства по налогам и сборам ответили на вопросы читателей FINANCE.TUT.BY о том, кому нужно подавать декларацию при продаже недвижимости.

Если продали одну квартиру раз в 5 лет, налоги платить не нужно

Ответ МНС: Нет, представление налоговой декларации (расчета) по подоходному налогу и уплата налога не требуется. Как уже было сказано выше, если раз в 5 лет была продана одна квартира, то налог платить не нужно. При этом датой возмездного отчуждения имущества признается дата подписания договора отчуждения имущества. Налоговым кодексом определено, что срок, исчисляемый годами, истекает в соответствующие месяц и число последнего года срока. При этом годом (за исключением календарного года) признается любой период времени, состоящий из двенадцати календарных месяцев, следующих подряд.

С 2022 года минимальный срок владения жильем для продажи без налога и декларации составит три года — вместо пяти лет, как сейчас. Это значит, что продать квартиру без налогов можно будет через три года после покупки. Но так разрешат делать не с любым жильем и не прямо сейчас. С другой стороны, продавать без налога раньше пяти лет можно и сейчас. Как обычно, везде есть нюансы, в которых стоит разобраться еще до покупки квартиры и даже если не собираетесь ее продавать.

Как продать квартиру без налога

Поправки в налоговом кодексе касаются собственников жилья — квартир, домов и комнат. А также тех, кто планирует покупать квартиру и думает, как ее оформить. И тех, кто хочет переоформить жилье на новых собственников, например на детей или внуков. Задним числом исправить документы уже не получится, а название, сумма и дата договора влияет на то, сколько денег придется отдать государству.

Кого это касается?

Если продать имущество после того, как пройдет минимальный срок владения, то нет ни налога, ни декларации. Даже если на продаже машины и квартиры удалось заработать миллион рублей, государству вы ничего не должны.

Согласно подпункту 1.17 пункта 1 статьи 163 Налогового кодекса Республики Беларусь, доходы плательщиков, получаемые от физических лиц в виде наследства, от обложения подоходным налогом освобождаются. Освобождаются от налога все виды таких доходов (в том числе в виде недвижимого имущества, денежных вкладов, ценных бумаг), за исключением вознаграждений, выплачиваемых наследникам (правопреемникам) авторов произведений науки, литературы, искусства, изобретений, полезных моделей, промышленных образцов и иных результатов интеллектуальной деятельности, а также наследникам лиц, являвшихся субъектами смежных прав.

Получила в наследство от матери квартиру и имущество в виде денежных средств, которые находятся в Российской Федерации. Сама проживаю в Беларуси и являюсь ее гражданкой. Должна ли я в этом случае заплатить подоходный налог? Буду ли платить налог, если продам полученную по наследству квартиру?

Освобождаются от налогообложения и доходы, полученные налоговыми резидентами Республики Беларусь от возмездного отчуждения в течение 5 лет (в том числе путем продажи, мены, ренты) принадлежащих им на праве собственности одного жилого дома (доли в праве собственности на него), одной квартиры (доли), одной дачи, одного садового домика с хозяйственными постройками, одного гаража, одного земельного участка. Исчисление пятилетнего срока производится с даты последнего отчуждения имущества, относящегося к одному виду.

Анна Ивановна (г. Пинск)

Если же вами как собственником в течение указанного срока уже отчуждалась квартира, то необходимо подать налоговую декларацию в налоговый орган по месту жительства. При заполнении декларации нужно указать название страны, из которой получен доход, источник получения дохода, дату и сумму полученного дохода.

При наличии электронной подписи и Интернета, подать декларацию можно из любой точки мира. Однако если есть необходимость действовать через представителя, он должен иметь нотариально заверенную доверенность.

Прибыль обязательно отражается в налоговой декларации (стандартная форма 3-НДФЛ). Обязательный для всех граждан документ нужно направить в налоговую службу строго до 30 апреля года, который следует за годом, когда, собственно, и были получены деньги от продажи имеющейся квартиры. Соответствующий бланк можно получить в любом отделении налогового органа либо найти на сайте ФНС. Далее его можно заполнить от руки и отнести или отослать в налоговую, либо подать декларацию в онлайн-режиме. Если декларация отправляется заказным письмом, необходимо позаботиться о наличии описи вложенных документов.

Налог для иностранных граждан

Если человек продал унаследованную квартиру раньше, чем через три года после ее получения, но по объективным причинам нуждается в том, чтобы платеж был отсрочен или выплачен частями, лучше в любом случае подать декларацию и обратиться в отделение налоговой службы. К заявлению надо приложить документы, которые могут подтвердить потребность в рассрочке и послужить ее основанием.

Из оставшейся суммы затем извлекают утвержденные кодексом 13%. Конечно, каждый должен выбрать один лишь пункт, да и минимальная стоимость дома доставшегося по наследству не должна быть ниже 70% его кадастровой цены.

Законодательство не предусматривает каких-либо ограничений, когда наследователь вступил в свои права. Однако после реализации доставшегося наследства его обладателю необходимо уплатить налог. Данная процедура подразумевает налогообложение, в отличие от упраздненного ранее налога на наследственное владение.

Ставка налога в 2022 году на продажу унаследованной квартиры

Подвергшиеся изменениям налоговые правила фиксируют подоходный платеж для физических лиц на уровне 13%, что подразумевает уплату налога за проданную недвижимость, которая находилась во владении менее пяти лет. Однако если собственник дома пожелает продать его намного раньше, игра принимает другие условия.

В 2022 году Игорь получил в наследство от бабушки квартиру. В 2022 году он ее продает. До 30 апреля 2022 года Игорь обязан заполнить декларацию 3-НДФЛ и передать в налоговую инспекцию, а до 15 июля 2022 года заплатить 13% подоходного налога. Причина: Игорь владел квартирой менее 3 лет.

Если квартира приобретена в браке и получена по наследству от умершего супруга. В этом случае срок владения считается не со дня смерти наследодателя, а с момента первоначального оформления недвижимости в собственность. Основание: письма Минфина РФ от 30 мая 2022 №03-04-05/30938, 02 апреля 2022 N 03-04-05/9-326.

Нужно ли платить налог при получении наследства?

Да, нужно. Но только в том случае, если вы владели наследством менее трех лет. Основание: пп. 1 п. 3 ст. 217.1 НК РФ, Письмо Минфина России от 19 июня 2022 г. N 03-04-05/41648. Это правило распространяется на любое имущество, будь то квартира, машина, гараж или дача.

Пунктом 3 статьи 4 вышеупомянутого закона № 382-ФЗ обозначено, что соответствующие положения относятся к отчуждению недвижимых активов, оформленных физлицами в собственность после 01.01.2022. Налог с продажи квартиры, унаследованной до 2022 года, в настоящее время уплачивать не нужно, так как прошло уже более 3 лет.

Когда у физлица возникают обязательства по уплате НДФЛ с реализации унаследованного жилья

Гражданин РФ должен заплатить подоходный налог после продажи квартиры, полученной в наследство по правилам закона или условиям завещания. Данное требование предусматривается положениями главы 23 Налогового кодекса РФ (НК), регламентирующей расчет и уплату физлицами НДФЛ. Однако не во всех случаях у гражданина, реализовавшего унаследованную жилплощадь, возникают обязательства по перечислению налога с её продажи. При определенных обстоятельствах реализация жилья, полученного человеком по наследству, не облагается НДФЛ.

Кажется, что это очень много и жалко расставаться с такими деньгами? Именно поэтому есть определенные законные хитрости, применив, которые можно существенно снизить сумму, перечисляемую в государственную казну.

Для наследников доли в квартире

Согласно общепринятому правилу, срок владения начинает свой отсчёт от даты, когда собственник регистрирует право собственности, и прекращается датой, когда были внесены данные о новом владельце в государственный реестр.

Налоги при продаже квартиры полученной по наследству в 2022 году

вы относитесь к одной из льготных категорий граждан;
вы продаете недвижимость по долям, при этом каждый наследник имеет право на налоговый вычет;
стоимость объекта недвижимости меньше либо равна 1 миллиону рублей .

В настоящее время нотариусами ведется единый реестр завещаний. Но если документ оформлен несколько лет назад, узнать о его существовании можно только в момент объявления новых наследников. Если они докажут суду, что им лишь сейчас стало известно о смерти завещателя, то смогут вступить в права на недвижимость. В этом случае придется выплачивать компенсацию за уже проданное имущество.

Как продать квартиру после вступления в наследство?

Статьей 220 Налогового кодекса установлена возможность применения вычета. Он представляет собой сумму, на которую заявитель вправе уменьшить доход. В общем случае это может быть расходы на приобретение либо 1 000 000 рублей. Однако при получении наследства затрат не предусмотрено (за исключением оплаты бюрократических процедур). Но они не играют роли.

Продажа доли в собственности одним из наследников

При расчете получился отрицательный результат, а это значит, что налогооблагаемая база равна нулю. Таким образом, налог вам платить не придется. Но декларацию сдавать надо обязательно, иначе вы не избежите штрафных санкций.

Таким образом, если наследодатель умер, допустим, в 2022 году, а право собственности было оформлено лишь в 2022, то при продаже квартиры в 2022 году наследник ничего уплачивать с полученного дохода не будет.

Минимальный срок нахождения в собственности имущества, освобождающий физлицо от уплаты НДФЛ

Реализация недвижимого имущества, находившегося в собственности гражданина менее установленного законом срока порождает обязанность уплатить с суммы полученного дохода налог.
Начиная с 2022 года при расчете НДФЛ, в случае продажи недвижимости, необходимо учитывать кадастровую стоимость объекта. А именно, если по договору купли-продажи сумма на 30 и более процентов ниже кадастровой стоимости объекта, налог необходимо рассчитывать по формуле:
Кадастровая стоимость х 0,7
Указанные правила применяются для недвижимости срок владения которой наступил в 2022 и более поздних годах.
Срок владения недвижимости, полученной по наследству, начинает течь с даты открытия наследства (смерти наследодателя).
Учитывая вышеизложенное, налог при продаже квартиры в вашем случае рассчитывается по старым правилам, без учета кадастровой стоимости, так как срок владения недвижимостью начал течь с августа 2022 года (даты смерти наследодателя). НДФЛ необходимо будет рассчитывать исходя из стоимости, указанной в договоре купли-продажи.

Уменьшение дохода

Здравствуйте! Ответьте пожалуйста на вопрос. В марте 2022 года умирает родственник, оставляя в наследство завещание на квартиру. В октябре 2022 года квартира продается за 750 тыс. рублей. Налог за продажу квартиры не уплачен, т.к сказали, что квартира стоит меньше миллиона платить не надо. 20.07.2022 г. приходит повестка в суд о рассмотрении административного дела о не выплаты налога и пени. Почему налоговая почти через семь лет предъявляет выплатить налог притом , что не было ни уведомлений никаких других документов до этого времени. Что делать , какие действия должны быть моими?