Документы Для Вычета За Учебц Ребенка: последние новости, изменения, советы

Содержание

Документы для вычета

Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ. В ИФНС подается оригинал декларации.
Паспорт или документ его заменяющий. В ИФНС подаются заверенные копии первых страниц паспорта (основная информация + страницы с пропиской).
Справка о доходах по форме 2-НДФЛ. Такую справку Вы можете получить у Вашего работодателя. В ИФНС подается оригинал справки 2-НДФЛ.
Примечание: если за год Вы работали в нескольких местах, то потребуются справки от всех работодателей.
Заявление на возврат налога с реквизитами счета, на который налоговая перечислит Вам деньги. В ИФНС подается оригинал заявления.
Договор с учебный заведением, в котором указана стоимость обучения. В ИФНС подается заверенная копия договора.
Примечание: если стоимость обучения со времени заключения первоначального договора повысилась, то требуется представить документы, подтверждающие это увеличение. Таким документом обычно служит дополнительное соглашение к договору.
Лицензия учебного заведения, подтверждающая его статус. В ИФНС подается заверенная копия лицензии.
Примечание: если в договоре на обучение указаны реквизиты лицензии учебного заведения, то предоставление лицензии не является обязательным.
Платежные документы, подтверждающие факт оплаты обучения (обычно это платежные поручения, квитанции или кассовые чеки с приходно-кассовыми ордерами). В ИФНС подаются заверенные копии платежных документов.

копия свидетельства о рождении ребенка;
справка из образовательного учреждения, подтверждающая обучение ребенка по очной форме (требуется если в договоре отсутствует указание на форму обучения). В ИФНС подается оригинал справки.
копия свидетельства о браке (требуется, если документы оформлены на одного супруга, а вычет на обучение ребенка получает другой)

копия собственного свидетельства о рождении;
копия свидетельства о рождении брата/сестры;
справка из образовательного учреждения, подтверждающая обучение по очной форме (требуется если в договоре отсутствует указание на форму обучения).В ИФНС подается оригинал справки.

Перечень Документов Для Получения Налогового Вычета За Учебу Ребенка 2022

Заявление на возврат налога, при его подаче через работодателя заполняется заявление о подтверждении права на вычет у налогового агента – оригинал. Законом не определена обязательная форма заявления. Она должна содержать в себе: наименование Налогового органа, основание получения льготы, данные на заявителя, реквизиты для перечисления средств.

В отличие от имущественного вычета, получать вычет за обучение можно многократно, в течение всей жизни. Недополученный остаток вычета в текущем году не может быть перенесен на следующий год.
После рассмотрения поданных документов в течение 30-120 дней будет начислен вычет за обучение в сумме 13% от стоимости обучения.

Отечественное законодательство предоставляет российским гражданам, потратившим средства на услуги образования, возместить часть данных средств благодаря налоговому вычету. Но рассчитывать на данную льготу могут исключительно лица, имеющие официальный доход, облагаемый 13-процентным НДФЛ.

Возмещению подлежит до 13% от уплаченной суммы. Максимальная сумма выплат 15,6 тыс. р. за 1 год. К возврату затрат за обучение детей или опекаемых может быть заявлена сумма до 50 тыс. р., выплачивается до 6,5 тыс. р., за свое обучение и братьев (сестер) к возврату может быть заявлено до 120 тыс. р. с выплатой до 15,6 тыс. р.

При оплате за обучение (свое или родственников) Вы имеете право получить от государства возмещение части средств путем оформления налогового вычета. Как получить налоговый вычет за обучение, кто имеет на него право, какие документы для этого нужны, как рассчитать сумму возмещения — ответы на эти и многие другие вопросы Вы найдете в нашей статье.

Срок подачи налоговой декларации за предшествующий год — 30 апреля (статья 229 Налогового кодекса Российской Федерации): Налоговая декларация представляется не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом, если иное не предусмотрено статьей 227.1 настоящего Кодекса.

Письменное заявление о желании получить налоговый вычет;
Оригинал и копию договора с учебным заведением;
Заверенную копию лицензии учебного заведения (если реквизиты лицензии не указаны в договоре);
Платежные документы, подтверждающие выплату денежных средств за обучение и копии этих документов;
Справку (справки) с места работы по форме 2-НДФЛ за истёкший год;
Декларацию по налогу на доходы физических лиц по форме 3-НДФЛ за истекший год;
Справку образовательного учреждения об очной форме обучения ребенка, подопечного, брата или сестры (если форма обучения не указана в договоре);
Копию свидетельства о рождении ребенка, подопечного, брата или сестры;
Реквизиты вашего банковского счёта, на который будут перечислять возвращаемые деньги.

Для оформления налогового вычета за лечение Вам в первую очередь потребуются:
-декларация 3-НДФЛ;
-договор с медицинским учреждением;
-справка об оплате медицинских услуг;
-документы, подтверждающие Ваши расходы;
-документы, подтверждающие уплаченный подоходный налог (справка 2-НДФЛ).

При этом общая сумма налогового вычета распространяется, как на одного из родителей, так и на обоих родителей. То есть , если родители оплачивают образование одного ребёнка и оба родителя, оформляют налоговый вычет, то общая сумма возвращённая родителям всё равно будет не более 50 000 руб.

Налогоплательщиков, получающих доходы с которых взимается налог не по 13%-й ставке (если вы платите налог по ставке 9%, 15%, 30%, 35%);
Налогоплательщиков, зарегистрированных, как индивидуальные предприниматели и применяющих систему единого налога на вмененный доход (ЕНВД) и упрощенную систему налогообложения (УСН);
Налогоплательщиков, осуществляющих оплату образования за счёт средств материнского капитала.

По законодательству РФ получить налоговый вычет за обучение можно не только за прошедший год. Возможности возврата средств ограничиваются сроком давности, который составляет 36 месяцев. Таким образом, налогоплательщик может подать ходатайство на получение вычета за обучение за три прошлых года.

Если гражданин РФ учился на платной основе, то государство может возместить ему 13% от выплаченных средств. Это и есть налоговый вычет за обучение, который представляет собой часть дохода, не облагаемой налогами. Такая возможность прописана в статье 219 НК РФ.

Заявитель не смог доказать факт кровного родства при оплате обучения сестры или брата, предоставив не все документы. В таком случае необходимо добавить недостающие бумаги и обратиться в орган ФНС повторно.
Заявитель не является налогоплательщиком. Претендовать на получение вычета могут только те лица, которые имеют официальное трудоустройство.
Учебное заведение не соответствует требованиям (его статус отсутствует в законе «Об образовании»).
Обучение проходило на заочной форме.
Заявление было составлено с ошибками или заявитель предоставил не все документы.

Налоговым вычетом называется сумма, уменьшающая налоговую базу. В данном случае этой базой являются расходы на образования. И она может быть уменьшена благодаря вычету, когда уплата НДФЛ производится только с разницы, а экономия составляет 13% от итоговой суммы. В законодательстве РФ предусмотрено несколько особенностей использования налоговых вычетов по НДФЛ:

заявление, которое составляется по образцу;
договор, заключенный с образовательным учреждением;
удостоверение личности заявителя;
справка о доходах, которую следует взять в бухгалтерии работодателя;
налоговая декларация (3-НДФЛ);
нотариально заверенная копия лицензии образовательного заведения;
реквизиты для перечисления средств (их следует указать в заявлении);
квитанции, которые подтверждают факт оплаты услуг.

Необязательно обращаться в инспекцию, чтобы подать заявление. Для этого необходимо зайти на сайт госуслуг и заполнить 3-НДФЛ в электронном виде. Чтобы подать документы для налогового вычета за учебу через сайт, необходимо придерживаться стандартной инструкцию.

Оплачивая образование, можно компенсировать часть расходов. Для этого подается заявление в налоговую службу со всеми необходимыми справками. Обратиться могут как работающие учащиеся, так и родители несовершеннолетних. Как подать документы для налогового вычета за обучение?

На завершающем этапе необходимо выбрать способ подачи документа. Можно скачать заявление и подать его в инспекцию лично или через законного представителя. Можно подать заявление в режиме онлайн, отправив форму через сайт «Госуслуги». Но в последнем случае нужна электронно-цифровая подпись.

платное школьное образование или отдельные занятия;
частный детский сад или развивающие занятия для дошкольников;
платное обучение в вузе;
дополнительное платное образование, включая секции и кружки для детей;
курсы по вождению.

подтверждение оплаты, такое как квитанция о банковском переводе или кассовый чек;
гражданский паспорт;
справка о доходах по форме 2-НДФЛ;
договор с образовательным заведение, на основании которого внесена оплата;
лицензия учебного заведения (если в договоре есть реквизиты лицензии, в отдельном виде можно не подавать);
заявление на возврат налога с реквизитами счета, куда следует перечислить деньги;
данные об оплате, такие как кассовый чек или квитанция о банковском переводе.

Список документов для получения вычета за обучение

1. Копия свидетельства о рождении ребенка
2. Справка из образовательного учреждения, в которой уточняется форма обучения ребенка.
(если в договоре указана, что форма обучения очная, то прикладывать данный документ не надо).
Подается оригинал справки.
3. Копия свидетельства о браке (необходим если договор оформлен на одного супруга,
а вычет за обучение ребенка получает другой)

Основные документы:
1. Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ. Подается оригинал декларации.
2. Паспорт или документ его заменяющий. Подаются заверенные копии первых страниц паспорта
(основная информация + страницы с пропиской).
3. Справка о доходах по форме 2-НДФЛ. Получаете по месту работы.
Подается оригинал справки 2-НДФЛ.
Примечание:
Если за год Вы работали в нескольких местах, то потребуются справки от всех работодателей.
4. Заявление на возврат налога с реквизитами счета, на который
налоговая перечислит Вам деньги. Подается оригинал заявления.
5. Договор с учебный заведением, в котором указана стоимость обучения.
Подается заверенная копия договора.
Примечание:
Если стоимость обучения повысилась, то необходимо предоставить
дополнительное соглашение к договору.
6. Лицензия учебного заведения, подтверждающая его статус.
Подается заверенная копия лицензии.
7. Платежные поручения, квитанции или кассовые чеки с приходно-кассовыми ордерами.
Подаются заверенные копии платежных документов.

Если вычет за брата/сестру:
1. Копия собственного свидетельства о рождении;
2. Копия свидетельства о рождении брата/сестры;
3. Справка из образовательного учреждения, в которой уточняется форма обучения ребенка.
(если в договоре указана, что форма обучения очная, то прикладывать данный документ не надо).
Подается оригинал справки.

Способы заверения документов:
— нотариально. Позволяет избежать сомнений в подлинности документов
при проверке инспекцией и соответственно не нужно будет дополнительно предоставлять
оригиналы при необходимости
— самостоятельное заверение. Для этого необходимо каждую страницу копии заверить следующим образом:
«Копия верна» Ваша подпись /Расшифровка подписи/ Дата

Документы Для Вычета За Учебц Ребенка

В наше время далеко не у всех желающих есть возможность бесплатно получить знания. И, чтобы хоть как-то помочь с тяжелым бременем платы за обучение, государство дает возможность получить налоговый вычет за обучение. Читайте далее о том, как получить налоговый вычет за обучение, какие документы понадобятся, и на какой возврат стоит рассчитывать.

Если вы заплатили за свое обучение более 120 тысяч рублей за год, то возможная сумма для возврата будет равна 13% от максимально возможной суммы возврата, т.е. от 120 тысяч рублей. Но, опять же надо сравнить уплаченный вами подоходный налог и полученную сумму. Если вы заплатили больше предположительной суммы налогового вычета — то можете её полностью вернуть, если же нет, то вернуть сможете лишь то, что заплатили до этого государству.

Если вы оплатили свое обучение на сумму, не превышающую максимально возможный налоговый вычет, который составляет 120 000 рублей, то предполагаемая сумма вычета равна сумме оплаты года обучения. А вернуть, в теории, можно лишь 13% от этой суммы. Если 13% от платы за обучение не превышает размер общего уплаченного вами за последний календарный год подоходного налога, то вы получайте её полностью. В противном случае вам придётся довольствоваться лишь той суммой, которая равняется сумме уплаченного вами подоходного налога.

Сегодня, если грамотно составить документы на налоговый вычет, то можно получить значительные скидки за обучение в виде возврата уплаченных налогов. Все это прописано в первом подпункте второй статьи 219 НК РФ, там же указано, что получить налоговые вычеты может как непосредственно сам обучающийся, так и его родитель (опекун).

План действий по оформлению налогового вычета достаточно прост: собирайте документы и отдаете их в налоговую службу по месту прописки. А дальше вам уже расскажут, что нужно донести или переделать и проинформируют о дальнейших действиях и сроках перевода денежных средств.

Итого общая сумма 120 000 руб. С нее можно вернуть уплаченный НДФЛ 15 600 руб. поскольку максимально за год допускается осуществить возврат налога при обучении одного ребенка на 6 500 руб. Лимит вычета в год составляет 19 500 руб., что соответствует требованиям налогового законодательства.

выбор образовательного учреждения, заключение договора, оплата услуг;
сбор документов для подтверждения расходов, заполнение заявления для налоговой инспекции, обращение в инспекцию до 30 апреля года, следующего за тем, в течение которого произведены расходы;
ожидание принятия решения, при положительном итоге получение средств на банковский счет налогоплательщика.

По заявлению в ФНС РФ было принято решение о возврате средств, поступивших в бюджет за счет налогов, оплаченных Никоновым, в сумме 15 600 руб. Извещение было отправлено по месту постоянной занятости налогоплательщика — в бухгалтерию предприятия, с которым заключен трудовой договор. В следующем году выплата средств в бюджет по НДФЛ осуществлялась с учетом предоставленного вычета.

Вычет предоставляется только при обращении в налоговую инспекцию с заявлением о возврате средств. Самостоятельно государственный орган такие функции не осуществляет. Необязательно дожидаться окончания налогового периода, есть возможность подать заявление о вычете у работодателя. В последнем случае отчисления не будут производиться в течение года с заработка. Налоговая льгота предоставляется с начала месяца, в котором подано заявление о получении вычета.

организации дошкольного обучения — детские сады;
школы;
объекты дополнительного образования для взрослых — центры иностранных языков, автошколы, курсы профессиональной переподготовки и детей — обучение музыке, художественному искусству и др.

Порядок и правила предоставления налогового вычета за обучение в 2022 году

Гражданин Конев А.А. имеет доход по обычному виду деятельности в качестве наемного работника. В 2022 году Конев А.А получил доход в размере 300 000 рублей. Лицо имеет троих детей и оплатил их обучение в 2022 году в сумме (50 000+40 000+40 000) = 130 000 рублей.

Применение вычета за обучение снижает налоговую базу по НДФЛ лица, имеющего облагаемые налогом доходы.

Допустим, работник не использовал право на стандартный вычет и применяет только социальный вычет. Величина налога к уплате до применения льготы: 300 000 * 13%= 39 000 рублей. После проверки ИФНС документов гражданину был предоставлен вычет в полном размере оплаченного обучения детей. Сумма налога к уплате работника в 2022 году снизилась и составила (300 000 – 130 000) * 13% = 22 100 рублей. Гражданин Конев А.А. имеет право вернуть налог в размере 16 900 рублей.

Вычет за обучение ребенка предоставляется только при оплате очной формы, что предполагает посещение в заведении постоянных и регулярных занятий. При очной или вечерней форме учеба производится в нерегулярном режиме и применяется в ВУЗах или учреждениях средне-специального профиля.

Применение осуществляется многократно. Заявить льготу допускается ежегодно, в пределах установленного ограничения по сумме или величине расходов. Вычет предоставляется в размере меньшей из сумм.
В случае превышения суммы платежа за учебу установленного лимита остаток не переносится на будущие периоды. В пределах календарного года можно использовать только часть, ограниченную НК РФ.

Документы для налогового вычета за обучение

Если вуз находится за пределами России, то необходим пакет документов, который выдает вуз при поступлении. В числе прочих в пакет должен входить документ о том, что вуз имеет право вести образовательную деятельность. В ИФНС подается нотариально заверенные переводы.

Справка 2-НДФЛ. Это справка о ваших доходах от работодателя. Она должна быть за тот год, за который вы оформляете возврат подоходного налога. Если в 2022 году вы готовите вычет за обучение за 2022 год, 2-НДФЛ должна быть за 2022 год. Если в течение года вы сменили несколько рабочих мест, запросите справки у всех работодателей. Приложите оригинал.

Кроме того, необходимо помнить, что обращаться за деньгами можно до полного расхода установленного лимита. Пока у гражданина не будет исчерпан социальный вычет на обучение, равный в сумме 120 000 рублей, он способен требовать денег от государства при соответствующих тратах.

Это значит, что срок давности обращения с соответствующим запросом составляет 36 месяцев. При этом право на получение вычета появляется только в году, следующем за тем, в котором произошла оплата услуг. Если человек оплатил учебу в 2022 году, требовать возмещения денежных средств разрешается только в 2022.

Россия, как и остальные страны, старается всячески поддерживать своих граждан. Например, здесь можно оформить, так называемый налоговый вычет. Он предоставляется за те или иные траты. Сегодня нас будут интересовать документы на налоговый вычет за обучение. Кроме того, необходимо понять, когда гражданин может требовать от государства те или иные деньги. Что о вычете за обучение нужно знать? Как его оформить? Какие документы могут пригодиться в том или ином случае?

Наличие официального дохода. При этом он должен облагаться 13% налогом. Так, предприниматель, работающий с УСН или патентом, не может вернуть деньги за обучение.
Происходила оплата образовательных услуг в официальных учреждениях. Например, учеба в вузе или автошколе. Курсы и тренинги как обучение не рассматриваются.

Например, за какой период в России разрешается оформлять вычеты. Сколько составляет срок давности обращения? За какое время возмещаются налоговые вычеты за обучение? Какие документы приносить с собой, уже известно. Но при этом важно помнить, что заявление разрешается подать не позже чем через 3 года с момента тех или иных трат.

В 2022 требования к списку документов, без которых невозможно получить налоговую скидку за обучение, несколько ужесточились. Теперь при оформлении вычета на родственника не допускается предоставление копии договора с учебной организацией, требуется только оригинал документа.

Налоговая скидка подобного рода может быть начислена не только за оплату собственного образования, но и в том случае, если налогоплательщик потратил денежные средства на учебу близких родственников. В категорию таких родственников входят как собственные, так и приемные дети, братья и сестры.
Учреждение, которому физическое лицо передает свои денежные средства в обмен на знания, должно иметь официальное разрешение на предоставление образовательных услуг.
Чтобы получить вычет, совсем не обязательно учиться в организации, которая находится на территории Российской Федерации, поскольку налоговая скидка полагается и для физических лиц, получающих образование за границей.

После того как физическое лицо, желающее вернуть часть денег, выплаченных несколько ранее, за обучение, подготовило стандартный пакет документации, требуемой для любого типа социального вычета, можно переходить к сбору бумаг, непосредственно связанных с расходами на образование. Налогоплательщику потребуется подготовить такие документы:

Чтобы воспользоваться возможностью возврата подоходного налога за учебу, совсем не обязательно отправлять в налоговый орган оригиналы документов. Предоставление всех необходимых копий также считается допустимым, но при этом они должны быть правильно заверенными. Однако все же копии некоторых документов не принимаются. Это касается декларации, заявления и справки о доходах.

Договор, заключенный между физическим лицом и учебным учреждением. При поступлении в любое образовательное заведение с будущим учеником принято заключать соглашение, в котором зафиксированы не только условия обучения, но и его стоимость.
Лицензия той организации, в которой физическое лицо приобретает учебные навыки за соответствующую плату. Поскольку на начисление денежной компенсации влияет статус учебной организации, то чтобы получить социальный вычет, необходимо пользоваться услугами только тех учреждений, которые имеют соответствующую лицензию.
Документы, которые являются подтверждением того, что оплата обучения действительно была произведена. Всевозможные квитанции и любые другие документы, свидетельствующие о том, что за учебу была выплачена определенная сумма денег, нужно сохранить и отправить в налоговую службу вместе со всеми остальными бумагами.

Оформить вычет через работодателя (в отличие от налоговой) можно до конца налогового периода (календарного года), в котором вы понесли расходы. Однако, чтобы сделать это, необходимо сначала подтвердить свое право на вычет в ФНС, подав в налоговую инспекцию по месту жительства перечисленные выше документы и заявление о подтверждении права налогоплательщика на получение социальных налоговых вычетов.

При этом вычет по расходам на собственное образование, образование брата или сестры суммируется с другими социальными вычетами, и 120 000 рублей будет максимальной суммой всех доступных вам социальных вычетов, за исключением вычетов на обучение детей, дорогостоящее лечение и благотворительность.

Получить налоговый вычет можно как за оплату учебы в вузе, так и в школе, кружках, на курсах, в автошколе. Главное условие — наличие у образовательной организации (индивидуального предпринимателя) соответствующей лицензии или документов, подтверждающих ее статус.

Если работодатель удержит НДФЛ без учета налогового вычета, он должен будет вернуть вам сумму излишне удержанного налога. Для этого вам нужно будет подать в бухгалтерию заявление о возврате излишне удержанного НДФЛ, указав в нем банковский счет для перечисления переплаты. Работодатель должен перечислить вам излишне удержанную сумму в течение трех месяцев со дня получения вашего заявления.

В течение трех месяцев со дня представления вами декларации и подтверждающих документов ФНС проведет камеральную проверку и направит вам сообщение о принятом решении. Если будет принято положительное решение, сумму излишне уплаченного налога вам должны вернуть по окончании камеральной проверки (если заявление о предоставлении вычета вы подавали вместе с декларацией) или в течение 30 дней после подачи заявления.

Проверив поступившие от налогоплательщика документы, чиновники примут решение о подтверждении вычета. При благоприятном исходе человеку выдадут уведомление о предоставлении вычета. Полученную бумагу вместе с заявлением на вычет нужно отнести работодателю (в бухгалтерию, секретариат или кадры – по обстоятельствам).

Например, по месту трудоустройства воспользоваться правом на вычет можно в том же году, в котором понесены расходы на учебу. Однако посещения инспекции, в любом случае, не миновать. Именно в налоговую нужно подать документы для вычета за обучение ребенка или собственное образование.

Существует два способа оформить вычет. Первый вариант – обратиться к работодателю и ежемесячно уменьшать сумму НДФЛ, исчисляемую с зарплаты. Второй – получить единовременный вычет в налоговом органе по месту жительства. Каждый из вариантов имеет свои особенности.

заявление о выдаче уведомления (письмо ФНС от 16.01.2022 № БС-4-11/500);
копии договора на обучение;
платежные документы, которые подтвердят оплату учебы;
свидетельства о рождении ребенка, если налоговый вычет заявляется родителем ребенка;
распоряжением опеки или попечительства, если заявитель вычета – опекун (попечитель).

Также инспекторы могут потребовать принести копию лицензии образовательного учреждения. Если подаются документы для вычета за обучение в автошколе или другой организации, обучающей по специальным программам, ребенка, сестру или брата налогоплательщика, то понадобиться справка об очной форме обучения. Для вычета на учебу самого работника такой документ не понадобится.

Работодатель вправе предоставить вам вычет в календарном году, когда возникло право на такой вычет. Однако данное право сначала нужно подтвердить в своей налоговой инспекции. Для этого необходимо подать заявление в инспекцию с копиями подтверждающих документов. Такое заявление можно подать лично, через представителя (тогда он должен иметь нотариально заверенную доверенность), по почте или через личный кабинет налогоплательщика. В последнем случае нужны будут скан-копии или фото подтверждающих документов. После получения заявления инспекция обязана выдать ответ в течение 30 дней. Если налоговая подтвердит ваше право, то вы получите уведомление. Его следует отдать работодателю, который и предоставит вам вычет на основании заявления.

Вы можете компенсировать часть затрат на обучение своих детей в школе, детском саду, спортивной школе, в кружках, курсах, автошколе и т. д. Данный социальный вычет может получить один из родителей либо через своего работодателя, либо через налоговую инспекцию при представлении декларации 3-НДФЛ.

Также вычет можно получить через налоговую инспекцию. Для этого нужно по окончании года, в котором возникло право на вычет, подать декларацию 3-НДФЛ. Декларацию на вычет можно подать в течение трёх лет. Например, за 2022 год подать декларацию можно в 2022, 2022 или 2022 году. К ней нужно приложить копии подтверждающих документов. Также понадобится заявление на возврат, где нужно прописать реквизиты своего счёта, куда налоговая перечислит деньги. После подачи всех документов сумму возврата должны перечислить в течение 4 месяцев (подробнее о сроках читайте в статье «Декларация с вычетом: когда я получу деньги из налоговой?»).

свой или усыновлённый ребёнок (подопечный) должен быть в возрасте до 24 лет;
обучение происходит по очной форме (письма Минфина России от 07.09.2022 № 03-04-06/57590, от 28.03.2011 № 03-04-05/7-193). При очно-заочной или заочной форме обучения вычет получить нельзя;
образовательное учреждение должно иметь лицензию или иной документ, который подтверждает статус учебного заведения (письмо Минфина России от 07.05.2022 № 03-04-05/26529). Образовательное учреждение необязательно должно быть государственным, оно может быть и частным, а также иностранным;
есть подтверждающие документы.

свидетельство о рождении;
при попечительстве (опекунстве) — документы, которые подтверждают данный факт;
договор с образовательным учреждением (дополнительные соглашения к нему в случае наличия);
справка, подтверждающая очную форму обучения, если это не прописано в договоре;
платёжные документы (платёжное поручение, квитанция и т. д.) должны быть оформлены на родителя, а не на ребёнка, за которого производилась оплата обучения (письмо Минфина России от 24.08.2022 № 03-04-05/48662). Причём вычет предоставляется любому из родителей ребёнка независимо от того, кто из них указан в документах об оплате за обучение. Если в документах указан один супруг, а получает вычет другой, то дополнительно необходимо приложить свидетельство о браке;
лицензия образовательного учреждения;
если получаете вычет через налоговую инспекцию, нужна справка 2-НДФЛ, которую можно взять у работодателя, а также понадобится заявление на возврат, где указываются банковские реквизиты, куда инспекция перечислит денежные средства.