- Квартиру купили до 2022 года. Если продать ее через три года, налога нет и декларация не нужна. Можно не ждать 2022 года и планировать сделку сейчас. Срок нужно отсчитывать с даты регистрации права собственности — даже для новостроек. Дата акта, как с вычетом при покупке , здесь не подойдет.
- Жилье досталось в наследство. Срок нужно считать с даты смерти наследодателя. При этом дата принятия наследства или оформления права собственности не имеет значения.
- Это подарок от близкого родственника: родителей, бабушек, дедушек, детей, братьев и сестер. Если в 2022 году квартиру подарил дядя или отчим, который был роднее отца, минимальный срок владения — пять лет.
- Квартиру приватизировали или получили по договору ренты. Срок считается с даты регистрации права собственности.
- по унаследованному – от дня, когда умер наследодатель;
- по кооперативу – со дня, когда выплатили последний пай или подписали акт передачи;
- по объекту сданному в эксплуатацию до 1998 года и отсутствующему в реестре – со дня, указанного в имеющихся документах;
- по выкупленному у нескольких совладельцев – от дня, когда зарегистрировали изначальную собственную долю;
- по достраивавшемуся дому – со дня, когда он был зарегистрирован в новых внешних границах.
По налоговому вычету за продажу квартиры сумма ограничивается пределом, вдвое более низким, чем по полагающемуся покупателю. Продал квартиру, на получение вычета рассчитывай в каждом году, когда это делаешь. А вот при покупке на то, как получить налог с двухмиллионным уменьшением его базы, можно надеяться только раз в жизни. Впрочем, сумму позволяется разнести по нескольким приобретаемым объектам, чтобы использовать полностью.
При близких — льготный срок, освобождающий от тягот налогообложения, берётся как трёхлетний. Иначе – как пятилетний. Точкой отсчёта становится дата вступления в право собственности. В случае дарения это будет день, когда недвижимость зарегистрировали в ЕГРН как поменявшую собственника. При наследовании – день, когда зарегистрировали смерть наследодателя.
Исчисление налога с продажи квартиры в 2022 году не подверглось переменам. Физлицами подоходный налог с продажи платится, как и прежде, 13 процентов. Эта норма установлена п. 1 ст. 224 НК. Несомненно, важно продающему, какая сумма облагается. Исходя из самого названия ясно, что облагается налогом при продаже полученная прибыль. Следовательно, из неё нужно вычесть цену, за которую осуществил куплю этого же объекта несколькими годами ранее.
Надо ли платить налог при продаже квартиры
Особенности освобождения физических лиц от подоходного налога при продаже квартиры рассматриваются в ст. 217.1 НК. В п. 2 указано обязательное условие, при несоблюдении которого получатель дохода должен платить. Таковым является достижение определённой длительности периода владения недвижимым имуществом. Если он оказался меньше, то нужно заплатить.
Принимая предоставленный пакет документации, в налоговой сделают соответствующую отметку на втором экземпляре, который остаётся у физлица. Не помешает прямо здесь сразу выяснить, по каким реквизитам следует перечислить деньги. Такие сведения размещаются также сайтами:
Сумма госпошлины, уплаченной физлицом, получившим объект недвижимости от дарителя или наследодателя, невелика в сравнении с доходами, полученными при продаже. Поэтому если придётся отдавать государству НДФЛ, то рациональнее прибегнуть для уменьшения его базы к налоговому вычету. Это даст большую выгоду, чем применение льготы в виде учтённых расходов на приобретение.
Раз затевается продажа квартиры, не помешает проследить изменения в отечественном законодательстве, надо ли платить налог и как избавиться от него или обоснованно сузить посущественнее базу обложения. Нужен ли налог в таких обстоятельствах, дискутировать бессмысленно. А важное изменение 2022 год принёс для нерезидентов. Правом на получение вычетов они по-прежнему не наделены, но льготами в связи с должной длительностью периода владения при продаже пользоваться смогут наравне с российскими налоговыми резидентами.
Человека, который расстаётся с жильём, чтобы на полученные деньги в том же году купить новое, беспокоит, что немалая сумма налога существенно скажется на его возможностях для приобретения недвижимости. Даже когда нет льготы, чтобы не платить НДФЛ при продаже квартиры, то прибыль берётся в меньшей сумме.
Аналогичным способом осуществляется реализация недвижимости в новостройках – исключений не предусмотрено, поэтому при ответе на вопрос как продать квартиру в новостройке без налога, можно посоветовать только стандартно определенные способы – со сбытом «в ноль» без прибыли либо после владения собственностью на протяжении трех или пяти лет.
Много говорилось о планируемых с 2022 года новых изменениях в этой сфере. Однако, те изменения в НК РФ в отношении НДФЛ, которые вступили в силу с этого года, не коснулись налога с доходов от продажи квартиры. И статья НК РФ 220, регулирующая эти нормы, не изменилась.
Федеральный закон от 29 ноября 2014 г. № 382-ФЗ устанавливает – к тем, кто освобождается от налогов при реализации недвижимого имущества, относятся только те лица, которые владеют жилищем в течение трех или пяти лет в зависимости от способа его приобретения, а также времени оформления права собственности. Льготных категорий граждан не предусматривается.
При расчёте налога они смогут воспользоваться правом вычета в размере 1 млн рублей. Так как долевая собственность была совместной, использоваться вычет будет единожды на объект (а не каждым собственником отдельно). Таким образом, расчёт налога для каждого налогоплательщика отдельно будет выглядеть так:
2 млн (1/2 от общей стоимости жилья) – 500 тысяч (1/2 от вычета в 1 млн рублей) млн = 1.5 млн – налогооблагаемая база
При этом вычет с покупки объекта составит: 2 млн рублей на каждого собственника.
Допустим, вы купили эту квартиру ранее за 4 500 000 рублей. Кроме того, расходы по кредиту, который вы брали у банка для оплаты этой недвижимости, то есть проценты банку, в сумме за весь период возврата кредита составили 250 000 рублей. В 50 000 рублей вам обошлись услуги риэлторской фирмы, подыскавшей для вас эту квартиру и оформившей сделку. Все расходы вы можете подтвердить документально.
Законные способы, как не платить налог с продажи квартиры
Очевидно, что пользоваться вторым способом (доходы минус расходы) выгодней только в одном случае – расходы на покупку квартиры больше 1 000 000 руб. В противном случае проще использовать первый способ (вычет). Ведь получая вычет вам не нужно документально подтверждать покупную стоимость проданной квартиры.
Доход человека, облагаемый налогом, определяется в виде разницы между суммой всех полученных доходов и суммой ВСЕХ положенных вычетов. Об этом черным по белому написано в пункте 3 статьи 210 Налогового кодекса. Продав и купив квартиру в одном и том же году вы получаете право на ДВА вычета.
Законодатель считает, что по прошествии 3 или 5 лет инфляция и износ жилья снижают его рыночную стоимость, а гражданин не преследует коммерческую цель, поэтому ему предоставляются льготы при продаже квартиры. Ведь, как правило, граждане продают недвижимость для улучшения жилищных условий, а налогообложение операции не способствует реализации этой цели.
Однако, по мнению налоговиков, подобные разъяснения несколько противоречат Налоговому кодексу. В подпункте 2 пункта 2 статьи 220 Налогового кодекса нем говорится, что расходы могут использоваться ВМЕСТО применения вычета. Получается, что закон предусматривает лишь один из двух вариантов: либо вычет, либо расходы.
Но, не смотря на это, мы бы воспользовались разъяснениями Минфина (по одной квартире вычет, по другой – расходы). Если налоговики будут недовольны они вправе обратиться в суд. Один суд решил так, другой по-другому. Для отечественной судебной системы это нормально.
Как уменьшить или не платить налог при продаже имущества
Как использовать. Специально ничего делать не нужно. При продаже единственного жилья спустя 3 года обязанности подавать декларацию и платить налог просто не возникает. Если у налоговой инспекции появятся вопросы, достаточно пояснить ситуацию со сроками владения. Но нужно быть внимательными: жилье должно быть единственным для обоих супругов. Если у кого-то в собственности есть другая недвижимость или доля, для него это будет уже не единственное жилье.
Как это работает. При покупке квартиры возникает право на имущественный вычет, который позволяет вернуть налог из бюджета. Такой вычет предоставляется в размере стоимости квартиры и процентов по ипотеке, лимиты — 2 000 000 и 3 000 000 Р соответственно. При покупке квартиры можно вернуть до 260 000 Р , а с процентов — еще до 390 000 Р .
Как использовать. При продаже детских долей родителям нужно подать декларацию от имени детей. То есть доходы декларирует именно ребенок. В его декларации нужно указать вычет в размере расходов родителей на покупку той части жилья, что выделена ребенку. Сами родители эту долю расходов в своей декларации при продаже квартиры учесть не смогут.
Например, квартиру в новостройке купили за 2 500 000 Р . Первоначальный взнос составил 500 000 Р , остальное — в ипотеку. Пять лет платили проценты — 510 000 Р . После сдачи дома погасили кредит и продали квартиру за 3 000 000 Р . В расходы можно включить стоимость квартиры по договору и всю сумму процентов по ипотеке. Тогда налога к уплате вообще не будет. Те, кто не знает про этот способ экономии, заплатят в бюджет 65 000 Р .
Например, супруги купили квартиру за 3 000 000 Р , погасили часть ипотеки маткапиталом и выделили двоим детям по 1/10. Через год после выделения долей квартиру продали за 3 400 000 Р с разрешения органов опеки. У детей появился доход — по 340 000 Р . Своих расходов на покупку у них нет, потому что родители передали доли безвозмездно. Но доход детей можно уменьшить на расходы родителей. Налоговая база у каждого ребенка составит по 40 000 Р : 340 000 Р − 300 000 Р . От имени каждого ребенка нужно заплатить в бюджет 5200 Р . До этих изменений НДФЛ составил бы по 39 000 Р .
Порядок расчета налога с дохода от продажи квартиры, про который будет рассказано ниже, применяется в отношении квартир полученных в собственность до 1 января 2022 года. Если вы получили недвижимость позже (то есть право собственности на нее было офомлено после 1 января 2022 года), то читать дальше НЕ НУЖНО. Вам необходима эта статья (см. по ссылке) — Налог с продажи квартиры, полученной в собственность после 1 января 2022 года
Когда рассчитывается налог, за основной показатель принимается максимальная стоимость квартиры. В случае, если это кадастровая, к ней в 2022 году применяют коэффициент понижения 0,7. Договорная учитывается вся целиком. Если квартира была приобретена до начала 2022 года, то налогообложение от кадастровой стоимости не зависит.
Приведем пример. Бабочкина Марина Леонидовна в 2022 году приобрела однокомнатную квартиру в центре города в регионе России, при этом потратив 2 000 000 рублей, а на следующий год произвела ее продажу. Поскольку Марина Леонидовна хотела как можно быстрее уехать в другой конец страны, квартиру выставила на продажу на 200 000 дешевле изначальной стоимости. Ее купили сразу же. Поскольку госпожа Бабочкина никакой выгоды по итогу не получила, она освобождена от налоговых выплат. Тем не менее, ей все еще вменяется подача декларационного бланка формы 3-НДФЛ.
Неуплата налогов в особо крупном размере санкционируется в соответствии с Уголовным кодексом (ст. 198 УК РФ). Если же вы правильно рассчитали налог, подали соответствующую декларацию, однако, не уплатили сам налог в нужный срок – с вас может быть взыскана пеня, но не штраф.
Но при любом варианте определение окончательной стоимости объекта всегда в прямой зависимости от цены по кадастру. Срок начинает отсчет обычно от момента регистрации нового права. Но есть оговорки, когда срок может изменяться. Так, при наследовании срок отсчитывается только с даты смерти наследодателя.
Данный «имущественный вычет» можно применять несколько раз, но не чаще чем 1 раз/год. Например, если вы планируете продать две квартиры за один год, то вычет либо будет распределен между ними, либо использован единоразово при продаже одной из квартир.
Во-первых, можно использовать материальный вычет – 1 000 000 руб. Это не избавит от налога в полной мере, но позволит его уменьшить. Суть в том, что вы просто уменьшаете полученный от реализации квартиры доход на 1 млн. руб. (без дополнительных расходных подтверждающих документов).
Важно: если вследствие применения материального вычета или вычета расходов получится 0, или же отрицательная сумма – собственник освобождается от уплаты налога. Если Лена решит продать квартиру за 4 млн. 850 тыс. руб., то от уплаты налога она будет освобождена.
Т.е. если вы купили квартиру за 3 млн. руб., и продаете ее за 3 млн. руб., то никакую прибыль с продажи вы не получаете. Просто возвращаете обратно свои потраченные ранее 3 млн. руб. на покупку. В действительности вы можете продать квартиру за 5 млн. руб., но в договоре купли-продажи указать лишь 3 млн. руб., а еще 2 млн. руб. вы получите напрямую от покупателя по расписке. Этим вариантом много кто пользуется. Прямого нарушения закона в этом нет.
При продаже квартиры по переуступке налог составит 13% от суммы сделки – это разница между суммой договора и передачей права. Например: вы заключили договор с застройщиком и заплатили ему 1 млн рублей. По прошествии еще года, вы решили продать право требования за 2 000 миллионов рублей. При этом вам придется заплатить в размере 13% от выручки – то есть от 1 000 000 рублей. Сумма налога составит 130 000 рублей.
Как платят налоги после продажи квартиры
Вы имеете право не подавать декларацию 3-НДФЛ и не уведомлять налоговую инспекцию о сделке. Если недвижимость получена в подарок от члена семьи или близкого родственника, не нужно платить налог с продажи через три года после получения права собственности (пп.
В 2022 году налоговое законодательство претерпело изменения. Недвижимость, приобретенная в собственность после 2022 года, без начисления налога может продаться уже через пять лет, а не через три года. Более ранние сроки реализации влекут за собой начисление налога по стандартной ставке – 13%.
То есть, продав такую квартиру, у Вас не возникает абсолютно никаких обязательств перед налоговой инспекцией и делать Вам ничего не нужно.Минимальный срок владения может составлять три года или пять лет, в зависимости от того, когда и как было приобретено имущество:
- уплата налогового платежа происходит тогда, когда продаваемая квартира была в собственности гражданина больше чем три года;
- в некоторых ситуациях существенно снизить налоговую сумму можно, например, путем налогового вычета (до 260 тысяч рублей).
- Минимальный срок владения 3 года применяется в следующих случаях: — если жилье приобретено до 1 января 2022 года; — если жилье получено после 1 января 2022 года в порядке дарения/наследования от близких родственников, приватизации или в результате передачи имущества по договору пожизненного содержания с иждивением. Пример: Савельев А.К. в 2022 году получил квартиру в собственность по договору купли-продажи. В 2022 году он планирует продать данную квартиру. При продаже этого жилья будет применяться минимальный срок владения равный трем годам (так как он получил право собственности на жилье до 1 января 2022 года). Савельеву не придется ни платить налог, ни подавать налоговую декларацию.Пример: Скворцова Л.В. 9 февраля 2022 года получила в наследство от отца квартиру. С целью улучшения своих жилищных условий она планирует продать эту квартиру в конце 2022 года. При продаже этого жилья будет применяться минимальный срок владения равный трем годам (так как квартира была получена по наследству от близкого родственника). Таким образом, Скворцовой не нужно будет ни платить налог, ни подавать налоговую декларацию.
- Минимальный срок владения 5 лет применяется во всех остальных случаях (например, если жилье приобретено после 1 января 2022 года по договору купли-продажи). Более подробно срок владения рассмотрен в статье:
Избежать начисления больших налогов при продаже недвижимости поможет совместная собственность на проданные объекты. ФНС не препятствует при расчете налога распределять сумму налога между собственниками в любых пропорциях. И если среди них имеются лица, которым гарантированы льготы при начислении налога, то можно в качестве плательщика признавать именно этого собственника.
До наступления 2022 года начисление налога при продаже осуществлялось по простой схеме. Если продавец владел проданным объектом менее 3 лет, он обязан был вносить налог. Если более — от такой обязанности бывшего собственника освобождали. Теперь, если недвижимость купили до 2022 года, платить налог не нужно, т.к. срок, равный 3 годам истек для всех.
Но если продать квартиру, а доходами от продажи расплатиться за покупку новой недвижимости, налог можно будет выплачивать только с разницы между стоимостями, если она будет. Например, гражданин продал квартиру и выручил за нее по сделке 3 млн. 200 тыс. руб. Через небольшой промежуток времени он приобрел на эти средства квартиру стоимостью 3 млн. 150 тыс. руб. При предъявлении документов о понесенных расходах ему потребуется выплачивать налог в 13% только от суммы в 50 тыс. руб.
В налоговом периоде можно воспользоваться только одним вычетом. Если собственнику потребовалось продать несколько имущественных объектов, воспользоваться своим правом на уменьшение налогооблагаемой базы можно только в отношении одного из них. Выбор делает сам продавец.
Если продавец понимает, что за счет вычетов или по иным причинам, взыскивать налог с него не будут, оформлять и подавать налоговую декларацию ему все равно придется. Срок для подачи 3-НДФЛ устанавливается по 30 апреля того налогового периода, который следует за годом, в котором была совершена сделка. Т.е. если квартиру гражданин продаст в июне 2022 года, сдать декларацию потребуется до 1 мая 2022 года.
Этап 6. После регистрации договора, Росреестр предоставит выписку, которую необходимо предоставить в банк, чтобы оформить ипотечный заем. Этап 7. По завершению, банк или другая финансовая организация переводит сумму, указанную в договоре продавцу. Проверять состояние квартиры перед покупкой обязательно каждому покупателю.
Имущественный налоговый вычет1) имущественный налоговый вычет предоставляется:— в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков или доли (долей) в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества, установленного в соответствии со статьей 217.1 настоящего Кодекса, не превышающем в целом 1 000 000 рублей;2) вместо получения имущественного налогового вычета в соответствии с подпунктом 1 настоящего пункта налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества. 26 Мая 2022, 12:56 0 0 Все услуги юристов в Москве Гарантия лучшей цены – мы договариваемся с юристами в каждом городе о лучшей цене. Похожие вопросы 21 Августа 2012, 12:46, вопрос №14792 04 Октября 2022, 14:55, вопрос №1770009 13 Апреля 2022, 13:33, вопрос №1607292 18 Ноября 2022, 10:20, вопрос №1445126 16 Августа 2022, 10:22, вопрос №1725501 Смотрите также
Следовательно, общая сумма затрат ни много ни мало – 2 500 000 рублей. Если поднять все бумаги и доказать целесообразность трат, это еще больше уменьшит размер взимаемых отчислений: (3 000 000 – 2 500 000) х 0,13 = 65 000 рублей. Необходимо доказать, что все расходы были понесены именно на ремонт приобретенной квартиры.
Какой налог с продажи квартиры ? Налоговый кодекс РФ Имущественный налоговый вычет Статья 220 1) имущественный налоговый вычет предоставляется: в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков или доли (долей) в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества, установленного в соответствии со статьей 217.
МаринаЭто не основание для освобождение от уплаты налога с продажи. будет ли иметь в этом случае юридическую силу расписка, полученная от мужа, в том, что он берет у меня средства с продажи квартиры, чтобы погасить ипотечный кредит (с приложением документов из банка о внесении суммы); Марина Для не имеет значения куда пошли средства полученные от ее продажи. 03 Ноября 2022, 01:02 Ответ юриста был полезен?
Как не платить налог с продажи квартиры
Пример 2: В 2022 году вы купили квартиру по договору купли-продажи за 2,5 млн. рублей. В 2022 году продали ее за 3 млн. рублей. Однако, кадастровая стоимость квартиры — 4 млн. рублей. Так как кадастровая стоимость (4 млн. рублей х 0,7=2,8 млн. рублей) ниже дохода от продажи (3 млн. рублей), то в целях налогообложения в расчет берется доход от продажи. С разницы 500 тыс. рублей (3 млн. рублей-2,5 млн. рублей) вы заплатили 13 % налога — 65 тыс. рублей.
Процедура для этого довольно простая – в период с 1 января по 30 апреля подаются декларации на доходы за предыдущий год, после чего до 15 июля вам нужно выплатить налоги по вашей декларации. На случаи отсутствия выплат налогов предусмотрен штраф, а скрытие доходов преследуется уголовно.
В 2022 году в России вводится ряд изменений, связанных с уплатой налогов на имущество физлиц. Основное изменение — завершается реформа по налогам на недвижимость, и все регионы России в этом году окончательно перейдут на новый механизм расчета налога от кадастровой стоимости объекта, которая приближена к рыночной. До этого в некоторых регионах сохранялся расчет, исходя из инвентаризационной стоимости недвижимости. Это изменение приведет к росту налоговых платежей. В регионах, которые только перешли на новую систему расчетов, первые три года налог станет взиматься с учетом понижающих коэффициентов и будет ежегодно расти, а после — взиматься по полной кадастровой стоимости.
В большинстве случаев, во исполнение норм ст.223 ГК РФ право собственности на недвижимость возникает только после внесения записи о новом владельце в Росреестр. Так, именно с даты проведения государственной регистрации будет исчисляться срок при продаже квартиры в собственности менее 5 лет, а также перехода права владения по следующим основаниям:
- Для расчета налогового платежа этим способом применяется кадастровая стоимость квартиры, установленная на 1 января года, в котором состоялась сделка;
- Если кадастровая стоимость на требуемую дату не установлена, то этот способ подсчета налога не применяется. Вы можете использовать два предыдущих;
- Для жилых объектов, права собственности на которые возникли до 01.01.2022г., этот способ также не применяется.
Форма 3-НДФЛ. Например, копии договоров купли-продажи имущества, договоров мены и т. При подаче в налоговый орган копий документов, подтверждающих право на вычет, необходимо иметь при себе их оригиналы для проверки налоговым инспектором. Пример заполнения декларации по форме 3-НДФЛ pdf 2,7 мб.
Так можно продать квартиру с выгодой для себя. Рубрики Дайджест [ ] Риэлторские технологии [ ] Аналитика и прогнозы [ ] Свой бизнес [ ] Ипотека и кооперация [ ] Зарубежная недвижимость [ ] Экзотика, скандалы и интриги [ ] Новости компаний и профобъединений [ ] Новости регионов [ ] Конференции, семинары, выставки [ ]. Источник фотографии С наступлением года произошли изменения в налоговом законодательстве. Правила уплаты налога при продаже квартиры Налоговый кодекс РФ обязывает граждан платить налог с дохода от любого проданного объекта недвижимости.
Подаренную ей в году квартиру Лена продаёт за 6 миллионов рублей. То есть Лена рискует миллионом рублей ради того, чтобы сэкономить 70 рублей. А теперь представим, что эту квартиру Лене не подарили, а она купила её в году и потратила на это 4 миллиона, а теперь собирается продать за 6 млн. Посчитаем налог с вычетом расходов на покупку жилья:. Посчитайте всё в конкретных суммах и оцените, стоит ли эта экономия риска.
Налоговый кодекс РФ обязывает граждан платить налог с дохода от любого проданного объекта недвижимости. На уплату налога влияет, сколько времени собственник владеет недвижимостью. В Налоговом кодексе для этого есть определение — минимальный срок владения недвижимостью. Уплата налога с продажи квартиры касается и граждан пенсионного возраста. Льгот для них не предусмотрено. Если с момента получения недвижимости в собственность этот срок прошел, не нужно подавать декларацию и платить НДФЛ.
Тогда налог вы будете уплачиваете с 2 млн. Ели период обладания больше 5-ти лет, то от налога вы освобождаетесь. Период обладания — 3 года. Даже если жилье было куплено после Это уже изначально льготный период обладания, по истечению которого уплачивать налог с продажи квартиры не требуется. Льготы распространяются на все указанные выше варианты получения жилья в собственность дарение, наследство, приватизация и т.
Как не платить налог с продажи квартиры: актуальные способы
Хотим обратить ваше внимание на следующий факт: если купленное после окончания 2022 года жилья реализовано по стоимости, составляющей меньше 70% от кадастровой его цены, то для исчисления налогового сбора с реализации жилья полученный доход будет считаться по величине искомых 70% .
Минимальный срок владения жилой недвижимостью устанавливается законодательно ради предотвращения мошеннической перепродажи имущественных объектов и незаконного обогащения. Если прожить в квартире искомый период, а реализовать после окончания, то платить налоговые отчисления в казну не придется. Освобождаетесь вы и от обязанности подготовки, заполнения и предоставления декларационного бланка 3-НДФЛ в налоговую службу.
Если приобретение нового жилья производится без займов, то максимальная компенсируемая величина составляет 2 000 000, когда имеет место быть получение займа – 3 000 000. Однако во втором случае компенсировать уплаченные при продаже жилья затраты не получится, так как получаемые средства уйдут на покрытие процентов по займу.
- квартиры или другие жилые объекты, купленные после окончания 2022 года и реализованные по цене, меньшей, чем 70% от кадастровой стоимости объекта, облагаются отчислениями в размере 13% от искомых 70% кадастровой стоимости;
- для каждого имущественного объекта доступно применение лишь одной возможности по уменьшению величины дохода: либо это производится с помощью имущественного вычета, либо с помощью вычета из суммы величины произведенных при покупке расходов.
Приведем пример. Жуковский Александр получил от умерших бабушек и дедушек 2 квартиры, при этом реализовал их по цене в 2 000 000 рублей каждую. Он имеет право на уменьшение полученного дохода на величину предоставляемого государством вычета в размере 1 000 000 рублей, однако лишь на общую полученную сумму. Получается, что платить налог Жуковский будет с величины в 13% от 3 000 (((2 000 000+2 000 000)-1 000 000) *13%) = 390 000 рублей.
Налог при продаже квартиры в 2022 году: как не платить лишнего
Важно! С 1 января 2022 г. закон поменялся в отношении нерезидентов РФ: теперь для них также установлен минимальный срок владения 3/5 лет и ограничение налогооблагаемой базы 70% кадастровой стоимости. Налоговая ставка для них остаётся прежней – 30%.
Если же объект приобретен после указанной даты, то налогооблагаемый доход напрямую зависит от того, насколько цена продажи выше или ниже 70% кадастровой. В первом случае, если стоимость больше, налог будет рассчитываться именно от неё. Если же продажная цена меньше, то налог нужно будет заплатить с тех самых 70%, а прописанная в ДКП сумма учитываться не будет.
Приведём пример: Иванова в 2022 году купила в ипотеку квартиру за 5 млн.руб, а через год поняла, что не может выплачивать кредит. Заручившись согласием банка, она продала недвижимость за 5,5 млн. Таким образом, она должна заплатить государству 13% от 500 тыс.руб, т.е. 65 тыс.
Самое безобидное – штраф за несвоевременную подачу декларации 3-НДФЛ. Даже если налог нулевой, штраф в тысячу рублей могут выставить. А вот если сумма положительная, то неустойка составит 5% от неё за каждый месяц просрочки, но не больше 30% и не меньше 1 тыс.руб. (п.1 ст.119 НК).
Минимальный срок владения пять лет рассчитывается для объектов, купленных после 1 января 2022 г. Датой приобретения жилья считается дата регистрации права собственности (при покупке/получении в дар/приватизации) или дата открытия наследства (т.е. смерти наследодателя).
Как не платить налог с продажи доли в квартире
Продать земельный участок и не заплатить налоги можно — если дождаться, когда закончится минимальный срок владения. Тогда государство разрешит не платить НДФЛ с полученного дохода. Если не дожидаться истечения минимального срока, можно продать участок и получить вычет.
Как налоговая инспекция узнает, что я продал квартиру/дом/землю? Все сделки с жильем/землей регистрируются в Федеральной службе государственной регистрации, кадастра и картографии. А эта служба в свою очередь передает в налоговые органы информацию обо всех сделках с недвижимостью.
Если стоимость квартиры, за которую она продается, меньше 1 млн руб., в таком случае дохода не возникает, а, значит, налог не уплачивается. … 217.1 Налогового кодекса РФ сумма налога зависит от кадастровой стоимости объекта недвижимости. Так, если цена продажи в размере 1 млн руб.
Итак, налог начисленный по ставке 13 процентов нужно платить с суммы, превышающей 250 000 руб. Если продажная стоимость машины равна или меньше 250 тыс., то налог с продажи автомобиля платить не надо. Если продажная стоимость машины больше 250 000 руб., то налог нужно платить с суммы превышения.
- Подождать три или пять лет в зависимости от ситуации.
- Установить цену не более 1 млн рублей. Тогда можно применить налоговый вычет.
- Продать по цене покупки. Нужно сохранить документы, которые подтвердят расходы. Тогда их можно будет зачесть и уменьшить облагаемую налогом базу.