Заявление На Возврат Ндфл За Обучение 2022: последние новости, изменения, советы

Содержание

Поэтому если вы используете социальные вычеты по нескольким видам расходов, то их общий размер будет ограничен 120 000 руб. Это значит, что сколько бы вы ни понесли расходов по этим статьям, налоговый возврат не превысит 13% от этой суммы, то есть 15600 рублей.

До 2022 года вычет можно было применять ко всем доходам, облагаемым НДФЛ (кроме дивидендов), затем порядок поменялся. Теперь доходы разделяются на основную и неосновную налоговую базу (к ней относятся доходы от ценных бумаг, выигрыши в лотерею и т.д.). К основной базе вычеты применяются свободно, к неосновной — только три вида. Это вычет на долгосрочное владение ценными бумагами, вычет на доходы от ИИС типа Б и вычет при переносе убытков на будущие периоды.

Такие вычеты можно получить на оплату обучения (своего; своих или усыновленных детей; опекаемого или бывшего опекаемого в возрасте до 24 лет; братьев и сестер), некоторые виды лечения (в том числе покупку лекарств), благотворительные взносы, негосударственное пенсионное обеспечение, добровольное пенсионное страхование и добровольное страхование жизни.

Если обучение проходит в образовательном учреждении на территории России, тогда у него обязательно должна быть лицензия. Например, нельзя получить вычет по расходам на обучение плаванию ребенка в бассейне, если у бассейна нет лицензии на образовательную деятельность.

Расчет вычета:
Зубков В.В. оплатил обучение на общую сумму 150 тыс. руб., но максимально допустимая сумма вычета за год составляет 120 тыс. рублей. Поэтому вернуть Зубков сможет максимум 120 тыс. руб. * 13% = 15 600 рублей.
Так как сумма удержанного с Зубкова В.В. за 2022 год подоходного налога составляет более 15 600 рублей, вернуть эту сумму он сможет в полном объеме. Подать документы на вычет в налоговый орган Зубков В.В. сможет в 2022 году.

Заполнение декларации 3-НДФЛ на вычет за обучение за 2022 год для подачи в 2022

справка о доходах (ранее именовалась форма 2-НДФЛ) за 2022 год — документ запрашивается у работодателя и показывает, какая сумма НДФЛ была уплачена в отчетном году;
договор на оказание образовательных услуг (подтверждает сам факт обучения);
платежные документы — чеки, квитанции (их нужно было сохранять в течение года).

Ниже дана пошаговая инстуркция по заполнению каждого из указанных листов декларации. Прежде, чем начинать оформление, необходимо получить справку о доходах у всех источников дохода. На ее основании будет рассчитываться вычет за обучение и заполняться приложение 1 декларации 3-НДФЛ.

в разделе 2 показывается вычет по учебе детей (в строку 100 вносится сумма вычета не более 50000 за каждого ребенка в пределах произведенных расходов, в строке 120 она еще раз повторяется);
в разделе 3 отражается вычет за свое обучение (в строке 130 показывается вычет в пределах 120000, в строке 180 он еще раз повторяется). Если данный вычет налогоплательщик уже получал в 2022 году через налогового агента на основании уведомления, то предоставленная сумма отражается в строке 181.

Чтобы рассчитать ту денежную сумму, которую человек сможет вернуть в 2022 году, нужно определить размер потраченных средств на образовательные услуги — отдельно за себя (включая братьев и сестер) и каждого из детей. Если эти затраты не превышают указанные выше размеры социальных вычетов, то возврату подлежат 13 процентов от фактических расходов. Если превышают — то вернуть можно максимальные суммы.

Пример: За 2022 год семья оплатила за учебу ребенка 110 000 руб., за обучение матери — 240 000 руб. Расходы подтверждаются платежными документами и договорами на оказание образовательных услуг. Общая сумма уплаченного в 2022 году подоходного налога согласно справке о доходах составила 18 000 руб. Указанной семье в 2022 году по закону положены максимальные суммы вычета в размере 120 000 на обучение матери и 50 000 на учебу ребенка. Общая сумма налога, которую можно было бы вернуть, составляет 22 100 (15 600 + 6 500), однако за 2022 уплачено только 18 000 налога, значит возврату подлежат только 18 000. Остаток сгорает и не переносится на следующие годы.

Образец заявления на возврат ндфл за обучение 2022

Сроки обращения в ФНС для возврата налога за 2022 год ограничены 2022 годом, при этом не имеет значение, в каком именно месяце будет подана декларация. Если в 2022 году гражданин не обратиться в ФНС за социальным вычетом, то в 2022 году за 2022 году он уже вернуть средства не сможет.

Обучение должно обязательно являться очным (заочное не подпадает под закон). Обучение в детсаду, автошколе, университете – расходы по учебе в данных учреждениях могут быть возмещены. Важно, чтобы они имели соответствующие лицензии, свидетельствующие их право на предоставление образовательных услуг. Обучение должно быть оплачено из денег, с которых ранее удерживался подоходный налог (из заработной платы). Когда учеба имела место за границей, право на получение возмещения гражданином сохраняется.

Запомните — сколько в декларации 3-НДФЛ у вас разделов № 1 со статусом “2” (посмотреть статус можно в строке “010”), столько и будет заявлений на возврат налога. Сумма налога к возврату пишется прописью полностью (рублевое ее значение), а копейки вы указываете цифрами.

Ответ: В случае предоставления налогового вычета действует период ограничения, который составляет 3 года с момента возникновения права на налоговый вычет (за исключением имущественного налогового вычета). Вам следует учесть, что 2022 год – это последний год, когда Вы, предоставив документы в ИФНС в январе 2022 года, можете получить возврат НДФЛ на обучение за 2022 год.

Декларация вместе с оригиналами справок 2-НДФЛ и набором подтверждающих вычеты документов подается в ИФНС по месту жительства. Одновременного представления заявления на налоговый вычет за обучение законодательство не предусматривает, и ИФНС считает таким заявлением декларацию. Однако налогоплательщик должен где-то указать данные счета, на который он хочет получить возвращаемые ему деньги (п. 6 ст. 78 НК РФ), поэтому заявление все-таки нужно. Но это будет уже заявление не на предоставление вычета, а на возврат налога с реквизитами банковского счета налогоплательщика.

Кроме того, бывают случаи, когда налоговый агент излишне удерживает и перечисляет в бюджет НДФЛ налогоплательщика, а затем перестает существовать. Ошибку выявляют, но вернуть налог через агента уже невозможно. В этом случае налогоплательщику также необходимо написать заявление на возврат НДФЛ.

Если плательщик пропустил срок, то может обратиться в суд, чтобы возвратить из своего бюджета переплаченную сумму. Действовать общие правила будут с момента, как лицо узнало или должно было узнать о нарушении. Далее лицо заполняет налоговые декларации за прошлые годы.

Я поступила в институт в 2012 году на платное отделение. Параллельно устроилась на работу, чтобы самостоятельно платить за учебу. В начале 2022 года я решила получить налоговый вычет. Обычно заявление на налоговый вычет подают раз в год. Но я подала сразу за три года: 2014, 2022 и 2022.

Заявление на возврат налога налогоплательщику необязательно подавать вместе с декларацией 3-НДФЛ. Это можно сделать после. Ведь декларацию все равно сначала будут камералить. А это занимает до 3 месяцев. Подать заявление можно в течение этих 3 месяцев или по окончании проверки.

Заявление может быть сдано вами в инспекцию лично (например, при подаче декларации 3-НДФЛ в которой указана сумма вычета за обучение и сумма налога к возврату) или отправлено по почте. При отправке почтой днем подачи заявления считается дата его передачи почтовому отделению для отправки.

Максимальная сумма расходов, за которую дадут социальный вычет, — 120 000 Р в год и 50 000 Р за оплату обучения детей. Государство вернет 13% от этой суммы: до 22 100 Р в год. Можно получить два вычета за год, если вы платили и за себя, и за своего ребенка. Если потратите на обучение больше, всё равно вернут только 22 100 Р. Поэтому дорогое обучение лучше оплачивать поэтапно, а не сразу за несколько лет.

Установлен законом и срок, в течение которого ИФНС возвратит деньги. Он составляет 1 месяц со дня подачи заявления на возврат налогового вычета за обучение (образец см. в конце статьи). Такой порядок установлен нормами пункта 6 статьи 78 Налогового кодекса РФ.

Оформить возврат денег, уплаченных на обучение, возможно лишь за отчетный период, в течение которого была произведена оплата за учебу. Подавать вышеописанный пакет документов необходимо в отчетном периоде, следующим за годом, когда услуги были оплачены. Например, если обучение было оплачено в 2022 году, то рассчитывать на получение вычета можно не ранее 2022-го.

Собственное.
Своего ребенка. При этом он может быть родным или усыновленным.
Ребенка, над которым установлена опека.
Брата или сестры. При этом не имеет значения, является ли у таких лиц общим мать и отец, или только один из родителей.

Как получить налоговый вычет за обучение в 2022 году

Паспорт или временное удостоверение личности гражданина РФ для тех, кто потерял паспорт. В список обязательных документов паспорт не входит, но НДФЛка.ру рекомендует подготовить копию основных страниц, так как ряд налоговых инспекций их требует.

Платежные документы: копии квитанций, платежных поручений, чеков. Восстановить потерянный документ можно там, где вы платили: получить справку об оплате из бухгалтерии вуза или подтверждение платежей в вашем банке. Если стоимость обучения менялась, не забудьте приложить подтверждающий документ.

Через работодателя. В этом случае вы приносите извещение из налоговой инспекции, и бухгалтерия предприятия не удерживает из вашей зарплаты подоходный налог. Это происходит до тех пор, пока не будет исчерпана сумма излишне уплаченного НДФЛ.
Через налоговую инспекцию. Давайте разберем по шагам, как это сделать.

Если вуз находится за пределами России, то необходим пакет документов, который выдает вуз при поступлении. В числе прочих в пакет должен входить документ о том, что вуз имеет право вести образовательную деятельность. В ИФНС подается нотариально заверенные переводы.

Справка 2-НДФЛ. Это справка о ваших доходах от работодателя. Она должна быть за тот год, за который вы оформляете возврат подоходного налога. Если в 2022 году вы готовите вычет за обучение за 2022 год, 2-НДФЛ должна быть за 2022 год. Если в течение года вы сменили несколько рабочих мест, запросите справки у всех работодателей. Приложите оригинал.

Образец заполнения заявления 3 ндфл за 2022 г за лечение возврат из бюджета

Вручную. Необходимо использовать синие или черные чернила. Поля заполняются слева направо с крайней ячейки. Информацию необходимо указывать печатными символами по образцу с сайта Налоговой службы. В пустых ячейках ставятся прочерки. В полностью пустых полях также должны стоять прочерки в каждой ячейке.
На компьютере. Текст в полях формы должен быть выровнен по правому краю. Рекомендуемый шрифт — Courier New размером 16-18.

Boзвpaт нaлoгa зa лeчeниe пpeдycмoтpeн Нaлoгoвым кoдeкcoм PФ. Bocпoльзoвaтьcя тaкoй вoзмoжнocтью пoлyчитcя лишь в тoм cлyчae, ecли лeчeниe пpoвoдилocь нa тeppитopии Poccии. Иcключeниe дoпycтимo тoлькo для житeлeй Ceвacтoпoля и Pecпyблики Кpым, кoтopыe мoгyт вocпoльзoвaтьcя плaтными мeдицинcкими ycлyгaми в yкpaинcкиx клиникax.

При расходах на лечение, которое не является дорогостоящим, максимальный размер вычета составляет 120 000.
Это означает, что можно вернуть не более 15 600 рублей (120 000*13% = 15 600 рублей) за год.
При расходах на дорогостоящее лечение, максимальный размер вычета – не ограничен.
Другими словами, к вычету можно принять всю сумму фактически понесенных расходов.

BAЖНO! Индивидyaльныe пpeдпpинимaтeли, ocyщecтвляющиe дeятeльнocть нa cпeциaльныx cиcтeмax нaлoгooблoжeния (УCН, EНBД, ECXН или пaтeнт) вepнyть 13% oт cyммы, пoтpaчeннoй нa лeчeниe, нe cмoгyт. Иcключeниe вoзмoжнo тoлькo в тoм cлyчae, ecли ИП тaкжe имeeт oфициaльнoe тpyдoycтpoйcтвo в кaчecтвe нaeмнoгo paбoтникa. Этo oбъяcняeтcя тeм, чтo пpeдпpинимaтeли-cпeцpeжимники пo peзyльтaтaм cвoeй дeятeльнocти выплaчивaют нe НДФЛ, a иныe нaлoги, пpeдycмoтpeнныe выбpaннoй cxeмoй нaлoгooблoжeния.

вычет по расходам на собственное обучение, либо обучение брата или сестры;
вычет по расходам на лечение (за исключением расходов на дорогостоящее лечение), расходы на лекарства, а также страховые взносы по договорам добровольного личного страхования (в том числе страхования супруга, родителей, детей);
вычет по расходам на негосударственное пенсионное обеспечение, добровольное пенсионное страхование, добровольное страхование жизни;
вычет по расходам на дополнительные страховые взносы на накопительную пенсию.

Если все условия соблюдаются, то для возврата налога за 2022 год нужно в 2022 году собрать необходимые документы (договор на оказание услуг, платежные документы о расходах, справка 2-НДФЛ от работодателя, подтверждающая получение налогооблагаемого дохода в отчетном году).

наличие российской лицензии на образовательную деятельность у лиц, оказывающих услуги по обучению;
оплата учебы собственными средствами лица, которое претендует на налоговый вычет;
отчисление подоходного налога с дохода, которым оплачено обучение;
сохранность документов, подтверждающих расходы — платежные документы, договор на обучающие услуги.

Если налогоплательщик в 2022 году оплатил образовательные услуги собственными деньгами, с которых удержан подоходный налог, то в 2022 году он вправе вернуть этот НДФЛ в сумме, не превышающей 13 процентов от социального налогового вычета — для возврата налога необходимо заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ на вычет за обучение и подать в ФНС в любое время в 2022 году.

Сначала указывается размер налога и удержанного дохода за отчетный 2022 год. Далее рассчитывается размер социального вычета по расходам на обучение. Следующим шагом рассчитывается НДФЛ к возврату в разделе 2, после чего итоговая сумма переносится в Раздел 1.

Заявление На Возмещение Ндфл Бланк 2022 Образец Заполнения

С заявлением на возврат подоходного налога налогоплательщику следует обратиться в налоговый орган по месту его жительства. При смене статуса резидентства физическое лицо должно обратиться в налоговую инспекцию, в которой он был поставлен на учет по месту своего жительства либо пребывания (п. 1.1 ст. 231 НК РФ).

Вместе с декларацией в налоговую инспекцию подаются также документы, подтверждающие право на вычет, доходы или расходы. В частности, это могут быть договора купли-продажи (копии), справки 2-ндфл, заявления о возврате налога, платежные документы (расписки, банковские выписки) и прочие документы (копии), в зависимости от цели заполнения 3-ндфл.

Ошибка 1. Бланк заявления о возврате лишних сумм постранично не разделяется, а его страницы по-отдельности не подаются. Поэтому если заявитель заполняет только первых две страницы, подавать в ИФНС ему нужно все равно все три листа вместе. На стр. 3 он попросту записывает свои инициалы, не заполняя ее, а затем приобщает к первым двум.

1. Номер заявления — если это первое обращение за вычетом в этом году ставим 1.
2. Предоставляется в налоговый орган. По всей вероятности вы должны обладать этими сведениями, так как заполнили декларацию самостоятельно. Номер ИФНС можно подглядеть из неё, либо ищите как его узнать в блоке «полезная информация».
3. Указываем свои фамилию, имя и отчество.
4. Статус плательщика — если вы оформляете заявление на вычет, то как в образце указываем 1.

При заявлении в декларации 3-НДФЛ возврата за лечение родственников (супругов, детей до 18 лет, в т.ч. усыновленных, родителей, усыновителей) дополнительно прикладывается копия документа, подтверждающего близкое родство, к примеру, свидетельство о рождении или о заключении брака.

Заявление на возврат НДФЛ на обучение: когда можно получить, правила подачи заявления на налоговый вычет

А вот за детей данная сумма больше. На каждого ребенка положено не больше 50 тысяч рублей вычета. То есть если родители оплачивают обучение 3 студентов, то они могут получить предельно 150 000 рублей. Именно такие правила действуют на данный момент в России.

А что делать после подачи заявления? Больше ничего не нужно. Как только декларация 3-НДФЛ (возврат за обучение) подана в налоговую, можно ждать ответа. Приблизительно через 2 месяца гражданин получит уведомление, в котором будет оглашено решение о назначении выплат. Если все документы соответствуют действительности и представлены в полном объеме, то в течение 1,5-2 месяцев на счет поступят деньги. В противном случае в уведомлении напишут причину отказа.

Но в случае с детьми вычет положен лишь тогда, когда студенту нет 23 лет. И при условии полного обеспечения ребенку жизни за счет родителей. Официальной работы у студента быть не должно. Родители при этом обязаны работать официально. Хотя бы один из них. Или получать любую прибыль, облагаемую подоходным налогом.

До какого момента необходимо подать декларацию о доходах? На данный момент все налогоплательщики — физические лица отчитываются перед государством до 30 апреля года, следующего за отчетным периодом. То есть если гражданин осуществляет вычет за 2022 год, то подавать справку о доходах нужно до 30.04.2022. В данном случае можно вернуть денежные средства за 2014-2022 годы включительно.

Тем не менее, если гражданин решил вернуть себе часть денег за тот или иной год и у него есть «остаток» (например, из 50 000 возвращаются только 10 000), он может добрать его путем подачи очередной декларации для вычета за обучение, но уже в другом налоговом периоде. Эта лишняя бумажная волокита крайне не приветствуется налоговыми органами.

Как вернуть переплату по НДФЛ в 2022 году

Вернуть переплату при наличии недоимки по другим платежам можно только после закрытия такой недоимки зачетом из суммы существующей переплаты (п. 6 ст. 78 НК РФ). Этот зачет ИФНС сделает сама (п. 5 ст. 78 НК РФ), и налогоплательщик получит только остаток заявленной им к возврату суммы, если она превысит сумму имеющей место недоимки, которую можно погасить зачетом.

Вычет можно оформлять как в процессе выплаты кредита, так и после погашения пpoцeнтныx нaчиcлeний. Декларации и заявления на вычет можно подавать в налоговую ежегодно, пока не исчерпается их лимит, или раз в несколько лет. К примеру, если в 2022 году заемщик выплатил банку проценты в размере 100 тыс. руб., то в 2022 году можно претендовать на вычет в размере 13 тыс. руб.

«Срока давности нет. Но на вычет можно подать документы только за три последних года. То есть вам вернется часть налогов, уплаченных за три последних года. К примеру, в 2022 году вы можете подать заявление на вычет за 2022, 2022 и 2022 годы», — уточнил руководитель направления по развитию ипотечного кредитования Райффайзенбанка Антон Красильников.

Вместе с тем налоговая переплата может быть возвращена и после того, как истек трехлетний срок. Но об этом мы поговорим чуть позже. Вначале рассмотрим порядок возврата переплаты, возникшей из-за излишне уплаченных в бюджет авансовых платежей по налогу (например, по УСНО или налогу на прибыль).

Можно не дожидаться возврата средств из ИФНС, а вернуть сотруднику излишне удержанный налог из бюджета компании. Работодатель вправе сначала вернуть сотруднику излишне удержанный НДФЛ, а потом обратиться в налоговую инспекцию за возвратом этой переплаты. Данный момент разрешен на основании п. 1 ст. 231 НК РФ.

Оплата обучения должна производиться за себя самого или за следующих лиц:
- родных или усыновленных дочерей и сыновей;
- родных братьев и сестер;
- иждивенцев, находящихся под опекой налогоплательщика.
Учебное заведение должно иметь лицензию на осуществление образовательной деятельности.
Если налогоплательщик оплачивает свое собственное обучение, должны соблюдаться следующие правила:
- очная или заочная форма обучения;
- возраст учащегося роли не играет;
- предельный размер годового налогового вычета составляет 120 тысяч рублей, то есть максимально возможная налоговая компенсация не превысит 15,6 тысяч рублей.
Если обучение проходят иждивенцы, дети или братья/сестры налогоплательщика, предъявляются иные требования:
- учащиеся должны быть не старше 24 лет;
- обучение должно быть дневным (очным);
- максимальная налоговая компенсация за оплату обучения родственника составляет 6 500 рублей в год.
У заявителя должны сохраниться документы об оплате образовательных услуг, в которых он должен значиться как плательщик.
Доход заявителя может облагаться подоходным налогом по любой ставке от 13% и выше, он должен быть гражданином России или иностранцем, являющимся налоговым резидентом РФ, проживающим в стране не менее 183 дней в году.
Сумма налогового вычета не превысит сумму фактических расходов на оплату обучения.
Обучение может проходить в российском или зарубежном ВУЗе.

заявление с просьбой об оформлении социального налогового вычета на основании оплаты обучения;
паспорта;
свидетельство о рождении ребенка (если обучение проходит ребенок);
свидетельство об усыновлении или установлении опеки (если обучение проходит усыновленный или опекаемый ребенок);
документы, подтверждающие родство с братом, сестрой или иждивенцем;
справка из образовательного учреждения о прохождении обучения по очной форме (если обучается не сам налогоплательщик);
договор с образовательным учреждением;
лицензия ВУЗа на осуществление образовательной деятельности;
платежные документы, в котором заявитель числился бы как плательщик;
свидетельство о присвоении ИНН;
договор с работодателем (при обращении в ФНС);
декларация 3-НДФЛ;
справка о доходах 2-НДФЛ.

Сперва выясняется, сколько за обучение платит налогоплательщик. Затем рассчитывается 13% этой суммы за год (или сразу несколько лет, но не более 3). При этом максимальная стоимость обучения, за которую вычет можно получить в полном объеме и без ограничений, составляет 120 000 рублей. Если обучение стоит дороже, возврат будет оформлен только на эту предельную сумму. Получается, что невозможно получить компенсацию больше, чем 15 600 рублей в год.

С 3 марта 2022 года действует унифицированная форма заявления об оформлении социального налогового вычета. Главное — правильно указать реквизиты банковского счета и сведения о банке получателя средств, иначе заявителя ожидают длительные процессы выяснения обстоятельств и перенаправления средств.

Налоговый вычет можно оформить, если сотрудник предприятия обучается в учебном заведении на платной основе сам или же оплачивает образовательные услуги колледжа, ПТУ, института, академии, университета или другого заведения для своего брата, сестры, сына или дочери. При этом важно, чтобы близкий человек обучался именно по очной форме, иначе в возврате НДФЛ откажут. А вот если речь идет об обучении самого налогоплательщика, то он может обучаться и на заочной форме.

Если налоговая инспекция принимает положительное решение в отношении возврата подоходного налога, то его сумма она перечисляет на лицевой счет налогоплательщика. Для этого необходимо иметь сберкнижку с открытым лицевым счетом, номер счета следует также указать в бланке заявления.

Расходы физических лиц на обучение можно частично компенсировать за счет социального налогового вычета. Вернуть можно НДФЛ 13% от суммы расходов на обучение в пределах установленного налогового вычета. Для возврата подоходного налога необходимо обратить в ИФНС с заявлением. Образец заявления на возврат НДФЛ в связи с расходами на обучение можно скачать ниже.

Необходимо указать, кому адресуется данный документ. Информация об адресате пишется в правом углу бумажного листа – пишется наименование того отделение, куда подаются документы. Подавать документы нужно в то отделение, где проживает физическое лицо, имевшее расходы на обучение и желавшее вернуть НДФЛ с этих расходов.

Заявление на возврат подоходного налога;
Декларация 3-НДФЛ;
Лицензия учебного заведения (его копия);
Договор, заключенный с учебным заведением на оказание соответствующих услуг;
Паспорт (копия);
ИНН (копия);
Справка доходах 2-НДФЛ (оригинал);
Квитанция об оплате услуг;
Свидетельство о рождении ребенка, если возвращается НДФЛ по расходам на обучение ребенка;
Справка об обучении на дневном отделении – в отношении обучения детей, брата или сестры.

лично предоставить в налоговую инспекцию. Не лишним будет принести 2 экземпляра заявления: для ИФНС и для себя. На вашем экземпляре работник налоговой инспекции, который принял ваше заявление, указывает дату приема, свою должность, фамилию, имя, отчество и подпись;
отправить заказным письмом с уведомлением о вручении. Желательно еще приложить опись вложений, в которой указывается весь пакет документов;
в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи с усиленной электронной цифровой подписью (пункт 6 статьи 78 Налогового кодекса РФ);
в личном кабинете налогоплательщика (пункт 6 статьи 78 НК РФ).

ВАЖНО! Работодатель, как правило, возвращает ошибочно перечисленные средства достаточно быстро (срок не должен превышать 3 месяцев с момента получения от работника заявления), ведь если проигнорировать установленные законодательством сроки, то кроме суммы НДФЛ придется выплатить работнику проценты.

Если в течение года налогоплательщик купил дом, квартиру, земельный участок, потратил деньги на лечение или обучение (свое или ребенка), сделал пожертвование в благотворительный фонд или уплатил дополнительные пенсионные взносы, у него может возникнуть право на получение имущественного или социального вычета. Обязательными условиями для этого являются:

Основываясь на абз. 2 п. 2 ст. 219 НК РФ, социальный налоговый вычет на обучение предоставляется налогоплательщику работодателем начиная с месяца, в котором налогоплательщик обратился к работодателю за их получением. Возврат на предыдущие месяцы законом не предусмотрен.

Получателем заявления на предоставление вычета может стать как работодатель, так и налоговый орган. Если плательщик намерен решать вопрос через ФНС, то нужно быть готовым к тому, что вычет выплачивают по истечению года с момента совершения платежа. Такой срок выдерживают для определения суммы, уплаченных в бюджет средств.

Отец оплатил обучение двоих детей в школе программирования и на курсах иностранного языка — по 40 000 рублей за год на каждого ребенка. Зарплата папы — 60 000 рублей в месяц. В год с учетом стандартного вычета на детей у него удерживают НДФЛ в размере 91 780 рублей.

Важно понимать, что если ваше обучение оплачивали тети и дяди, бабушки и дедушки, то вычет они оформить не смогут. Также важно запомнить, что если вы решите уйти в академ, то это не помешает выплате вычета. Однако до момента окончания обучения и “отпуска” вам не должно исполниться 24 года.

Паспорт;
Налоговая декларация 3-НДФЛ;
Справка 2-НДФЛ;
Документы, подтверждающие оплату обучения, например чек или квитанция (их можно восстановить в банке или в бухгалтерии учебного заведения);
Договор с образовательным учреждением;
Свидетельство о рождении ребёнка или документы, подтверждающие опекунство или родство с братом или сестрой;
Копия лицензии учебного заведения;
Заявление о возврате средств;
Заявление по специальной форме.

В следующем году отец подаст налоговую декларацию и укажет в ней вычет на обучение двоих детей — всего 80 000 рублей. Получится, что НДФЛ за год составит не 91 780 рублей, а 81 380 рублей. Переплата составит 10 400 рублей. Мужчине ее вернут на банковский счет.

за свое собственное обучение;
за очное обучения своего ребенка в возрасте до 24 лет;
за очное обучение брата/сестры в возрасте до 24 лет;
за очное обучение опекаемого младше 18 лет;
за очное обучение бывшего опекаемого в возрасте до 24 лет;